淺析項(xiàng)目企業(yè)資金管理中存在的問題及應(yīng)對(duì)舉措

趙麗麗

摘 要 我國項(xiàng)目行業(yè)的快速發(fā)展，為我們的生活、工作提供了諸多方便，人們對(duì)項(xiàng)目的需求量隨之增加。項(xiàng)目在開發(fā)建設(shè)中需要投入諸多資金，只有在充足資金的支持下，才能確保項(xiàng)目穩(wěn)定運(yùn)行。當(dāng)前，在面臨的市場競爭不斷加劇的情況下，項(xiàng)目企業(yè)為了穩(wěn)定發(fā)展，擴(kuò)大自身運(yùn)營規(guī)模，需要把資金管理融入各個(gè)環(huán)節(jié)，通過優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)框架，減少成本支出，在為企業(yè)創(chuàng)造理想效益的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。本文結(jié)合資金管理的重要性，對(duì)企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及存在的問題進(jìn)行解析，并提出加強(qiáng)企業(yè)資金管理的相應(yīng)策略。

關(guān)鍵詞 項(xiàng)目企業(yè) 資金管理 融資成本

項(xiàng)目企業(yè)對(duì)資金的需要量很大，要想從根源上防止資金短缺問題的出現(xiàn)，項(xiàng)目企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)過程中就應(yīng)科學(xué)分配現(xiàn)有資金，加強(qiáng)資金管理，保證資金應(yīng)用的合理性和規(guī)范性，提升資金應(yīng)用效率，從而確保項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)工作有序開展。

一、資金管理的重要性

對(duì)任何項(xiàng)目來說，在開發(fā)建設(shè)過程中，都會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)資金管理，能夠減少在資金應(yīng)用中的風(fēng)險(xiǎn)因素。在項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)過程中，我國大部分項(xiàng)目企業(yè)都根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，企業(yè)在運(yùn)營中會(huì)向銀行機(jī)構(gòu)貸款，如果沒有合理配置資金，就不能保證資金的高效應(yīng)用，增加資金應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)。

以某項(xiàng)目企業(yè)為例，該企業(yè)為某水利軟件開發(fā)企業(yè)，主要承接各地水利部門的水利信息化軟件開發(fā)、水利信息系統(tǒng)集成項(xiàng)目，公司按項(xiàng)目管理，一份合同一個(gè)項(xiàng)目，大多為軟硬件一體的自動(dòng)化信息系統(tǒng)，軟件部分自主研發(fā)，硬件部分主要為電腦、大屏、測控柜等電子設(shè)備，對(duì)外采購后由公司組裝。由于行業(yè)特點(diǎn)，項(xiàng)目大多在年初簽訂合同，收30%左右的預(yù)收款，并提供履約保函，汛期結(jié)束后驗(yàn)收，11、12月份收款占全年收入的50%以上，由于硬件部分基本為外部采購，所以公司墊資嚴(yán)重。如果缺少充足的資金支持，就會(huì)給后續(xù)工作開展帶來直接影響。只有保證資金的科學(xué)分配，才能將資金順利應(yīng)用到具體位置，提升資金應(yīng)用效率。

除此之外，資金管理是項(xiàng)目企業(yè)運(yùn)營管理不可或缺的一部分。項(xiàng)目企業(yè)管理包含諸多內(nèi)容，具體展現(xiàn)在兩個(gè)方面：一個(gè)是資金流，另一個(gè)是物資流。其中，物資流能夠?yàn)槠髽I(yè)提供所需的各種產(chǎn)品，對(duì)其進(jìn)行科學(xué)管理，能夠使企業(yè)資金得到科學(xué)應(yīng)用，避免資金大量流失，為企業(yè)創(chuàng)造理想效益。由此可見，企業(yè)資金管理內(nèi)容較為煩瑣，需要發(fā)揮企業(yè)主導(dǎo)作用，加強(qiáng)各部門之間的聯(lián)系，使所有人員都樹立正確的管理意識(shí)，為企業(yè)資金管理工作的開展提供支持，在提升企業(yè)資金管理水平的同時(shí)，為企業(yè)運(yùn)營發(fā)展創(chuàng)造更多空間。

二、項(xiàng)目企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）墊資情況嚴(yán)重

對(duì)項(xiàng)目企業(yè)來說，運(yùn)營業(yè)務(wù)數(shù)量多，如果缺少充足的資金，將會(huì)影響企業(yè)今后的運(yùn)營和發(fā)展。項(xiàng)目企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)時(shí)，通常會(huì)投入大量資金，在項(xiàng)目結(jié)束以后可能不能及時(shí)回收款項(xiàng)，使得工程款被長期拖欠。近幾年來，我國針對(duì)拖欠款項(xiàng)的問題采用了諸多策略進(jìn)行處理，但是無法從根源上解決。從當(dāng)前情況來說，市場競爭比較激烈，業(yè)主在競爭中占有一定優(yōu)勢(shì)，因此項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)中部分條款會(huì)存在有失公平的狀況，如墊資現(xiàn)象比較嚴(yán)重，并且墊資數(shù)額超過50%。對(duì)項(xiàng)目企業(yè)而言，接受對(duì)方要求便于提升企業(yè)市場競爭力，但是這種現(xiàn)象也會(huì)使企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)前不能獲得理想的效益，容易出現(xiàn)工程款項(xiàng)拖欠危機(jī)。此外，部分項(xiàng)目比較分散，這給企業(yè)資金管理工作增添了難度。結(jié)合目前情況，大部分項(xiàng)目管理人員對(duì)資金管理的重視度不高，同時(shí)項(xiàng)目管理沒有安排專業(yè)財(cái)務(wù)人員參與，因此在資金核算及管理中，往往只是按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門要求進(jìn)行，容易受到主觀意識(shí)影響，一旦操作不當(dāng)，將會(huì)給企業(yè)現(xiàn)金流動(dòng)帶來直接影響。

（二）項(xiàng)目企業(yè)的人力成本高

任何企業(yè)的運(yùn)營發(fā)展，都需要充足人才的支持，項(xiàng)目企業(yè)也不例外。企業(yè)在運(yùn)營發(fā)展過程中，需要項(xiàng)目開發(fā)人員、財(cái)務(wù)人員、管理人員等的支持，因此企業(yè)需要付出大量的人工成本。隨著市場快速發(fā)展，人力成本提高，企業(yè)會(huì)把諸多資金投放在人力上，如果沒有注重人力資源成本管理，就使企業(yè)面臨一定經(jīng)濟(jì)損失，影響項(xiàng)目企業(yè)的發(fā)展。

（三）項(xiàng)目企業(yè)籌資困難，資金使用效率低

從目前情況來說，大部分項(xiàng)目企業(yè)都沒有科學(xué)構(gòu)建完善的資金管理體系，導(dǎo)致在管理過程中出現(xiàn)各種問題。在項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)中，需要投入充足資金，才能確保工作有序開展。企業(yè)為了給項(xiàng)目開展提供充足資金，通常會(huì)采用融資的方式。綜合實(shí)力比較強(qiáng)的企業(yè)，往往不會(huì)受到一些因素影響，融資渠道較朵;而綜合能力差的企業(yè)，如果缺少充足資金注入，沒有科學(xué)管理資金、拓展融資渠道，就會(huì)面臨資金鏈斷裂的狀況，使自身運(yùn)營發(fā)展缺少資金支持，不得不停工，這樣不但會(huì)造成大量資源消耗，還會(huì)損害企業(yè)自身利益，從而制約項(xiàng)目企業(yè)今后的發(fā)展。

另外，大部分項(xiàng)目企業(yè)具備點(diǎn)多、線長、面廣的特點(diǎn)，其項(xiàng)目由專業(yè)分公司管理，各個(gè)分公司采用獨(dú)立財(cái)務(wù)核算方式，不能分配項(xiàng)目資金，使得大多數(shù)資金停留在各個(gè)分公司賬戶中。在這種情況下，存在部分分公司資金盈余、部分分公司資金匱乏現(xiàn)象，資金有盈余的單位通常會(huì)把資金存放在賬戶中獲取小額利息，而資金匱乏的單位為了開發(fā)生產(chǎn)，會(huì)以較高利息對(duì)外融資。項(xiàng)目企業(yè)對(duì)項(xiàng)目資金集中管理的關(guān)注度不高，忽略企業(yè)長期發(fā)展，使得項(xiàng)目資金分散，企業(yè)無法及時(shí)盤活資金，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的科學(xué)把控，導(dǎo)致資金應(yīng)用效率偏低，增加企業(yè)融資成本。

三、加強(qiáng)項(xiàng)目企業(yè)資金管理的策略

（一）對(duì)硬件設(shè)備采用分包的方式，背靠背付款

首先，項(xiàng)目企業(yè)一般通過3種方式獲取資金，即企業(yè)自有資金、融資獲取資金、工程回款。現(xiàn)階段，隨著項(xiàng)目企業(yè)運(yùn)營規(guī)模的擴(kuò)張，并且項(xiàng)目數(shù)量增加，在這種環(huán)境下，僅僅依賴自有資金是無法滿足企業(yè)運(yùn)營生產(chǎn)需求的，要想確保項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)進(jìn)度，就需要具備充足資金，而項(xiàng)目款拖欠會(huì)使企業(yè)面臨較大的資金壓力。因此，項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目回款管理，在承攬項(xiàng)目的過程中，應(yīng)科學(xué)評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)，并通過簽署合同的方式，利用法律手段保證自身合法權(quán)益，及時(shí)回收項(xiàng)目款項(xiàng)。

其次，項(xiàng)目企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營過程中，需要應(yīng)用大量硬件設(shè)備，而在設(shè)備采購過程中會(huì)消耗大量資金。為了保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，在設(shè)備采購過程中，可以采用分包的方式，通過背靠背付款，減少墊資風(fēng)險(xiǎn)，避免墊資導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂、引起不良后果，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)的長效發(fā)展。

（二）制定完善的考核機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)人力成本的管理

項(xiàng)目企業(yè)在運(yùn)營發(fā)展中，需要得到充足專業(yè)人才的支持。為了保證項(xiàng)目企業(yè)資金管理工作順利開展，應(yīng)強(qiáng)化企業(yè)員工的思想意識(shí)，給予資金工作高度重視，從根源提升資金管理水平，使企業(yè)資金得到高效應(yīng)用。項(xiàng)目企業(yè)在資金管理中，應(yīng)該把管理層當(dāng)作管理基礎(chǔ)，做好資金管理宣傳工作，使各個(gè)部門及人員都意識(shí)到自己在資金管理中的責(zé)任。在信息化背景下，企業(yè)可以利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，宣傳資金管理理念，強(qiáng)化資金控制管理意識(shí)，加大資金管理力度，使資金管理在有效監(jiān)管的情況下，實(shí)現(xiàn)資金的科學(xué)分配和應(yīng)用，充分發(fā)揮資金價(jià)值。

為了將資金管理工作落實(shí)到位，在人員方面，項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，制定完善的員工薪酬考核制度，并充分結(jié)合資金管理和薪酬考核，在員工年終考核的過程中，適當(dāng)添加項(xiàng)目回款情況當(dāng)作考核指標(biāo)，利用制度規(guī)范職工工作行為，使其給予資金管理工作高度重視，將資金管理工作落實(shí)到位，在提升項(xiàng)目企業(yè)資金管理水平的同時(shí)，也為企業(yè)運(yùn)營發(fā)展提供資金保障。

（三）利用合同、發(fā)票質(zhì)押、保險(xiǎn)等新興融資方式

項(xiàng)目企業(yè)在運(yùn)營發(fā)展過程中，要想從根源上避免資金鏈斷裂現(xiàn)象出現(xiàn)，需要結(jié)合實(shí)際情況，做好融資工作，并適當(dāng)拓展融資渠道，加強(qiáng)和金融機(jī)構(gòu)的合作，對(duì)信貸管理進(jìn)行優(yōu)化處理，便于企業(yè)在需要資金時(shí)，能夠在金融機(jī)構(gòu)的配合下實(shí)現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)。通過貸款的方式，能夠保證資金正常流通，并結(jié)合項(xiàng)目企業(yè)當(dāng)前管理狀況，優(yōu)化改革融資方式。

例如，企業(yè)在提供服務(wù)的過程中，可以提前結(jié)算部分資金，如果企業(yè)具有良好信譽(yù)，可以把部分資金以貸款的方式償還，實(shí)現(xiàn)融資。項(xiàng)目企業(yè)也需要拓展融資渠道，向民間借款，防止出現(xiàn)資金鏈斷裂問題，為企業(yè)籌集更多的資金，保證企業(yè)正常運(yùn)營。除此之外，項(xiàng)目企業(yè)在拓展融資渠道的過程中，可以采用合同、發(fā)票抵押及保險(xiǎn)等融資方式，通過及時(shí)和金融機(jī)構(gòu)配合，進(jìn)行信貸管理，及時(shí)償還利息，保持良好的信譽(yù)，使自身在需要資金的情況下能夠第一時(shí)間獲取資金。項(xiàng)目企業(yè)可以根據(jù)自身運(yùn)營特點(diǎn)，創(chuàng)新融資方式。如企業(yè)在提供服務(wù)的過程中，一般有15%的項(xiàng)目已經(jīng)實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算，在完成工作后支付全部款項(xiàng)。如果企業(yè)信譽(yù)比較好，可以根據(jù)該部門應(yīng)收賬款進(jìn)行質(zhì)押貸款，從而實(shí)現(xiàn)融資。并且，項(xiàng)目企業(yè)可以通過民間融資渠道，向其他企業(yè)或者個(gè)人尋求投資，防止出現(xiàn)資金短缺問題。

四、結(jié)語

在當(dāng)前市場競爭比較激烈的環(huán)境下，項(xiàng)目企業(yè)面臨的資金壓力巨大。資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容之一，通過加強(qiáng)資金管理，完善相關(guān)管理體系，改變企業(yè)管理方式，可以保證企業(yè)資金管理工作順利開展，在提升資金應(yīng)用效率的同時(shí)，及時(shí)回收相關(guān)款項(xiàng)，保證企業(yè)利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。項(xiàng)目企業(yè)需要給予資金管理工作高度重視，提供充足人員支持，及時(shí)采用相關(guān)策略進(jìn)行資金管理，為企業(yè)運(yùn)營發(fā)展注入充足的資金，使企業(yè)在市場競爭中不會(huì)被淘汰，為企業(yè)運(yùn)營發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

（作者單位為寧波弘泰水利信息科技有限公司）

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