淺析業(yè)財(cái)融合在小額貸款公司財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

王志煌

業(yè)財(cái)融合是指將業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間有效融合在一起，以此來促進(jìn)自身可持續(xù)發(fā)展。而財(cái)務(wù)管理工作又是一項(xiàng)十分復(fù)雜的工作，它所涉及的內(nèi)容和范圍也是非常多的，所以我們可以借助業(yè)財(cái)融合來提高財(cái)務(wù)管理水平，但是由于小額貸款公司經(jīng)營活動(dòng)的特殊性，實(shí)際業(yè)財(cái)融合中仍舊存在著一些問題，使得整體財(cái)務(wù)管理工作難以得到提升。

一、小額貸款公司業(yè)財(cái)融合存在問題

（一）業(yè)財(cái)融合意識(shí)較低

小額貸款是一種面向傳統(tǒng)商業(yè)銀行不能覆蓋客戶的貸款創(chuàng)新，主要解決一些小額、分散、短期、無抵押、無擔(dān)保的資金需求，是運(yùn)用金融手段脫貧致富的有效工具，也是我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要金融支持。近年來，小額貸款公司的發(fā)展也得到了國家的大力支持。但是，在小額貸款公司發(fā)展過程中仍舊存一定問題，比如在業(yè)財(cái)融合方面存在的問題。

首先財(cái)務(wù)管理工作是一個(gè)較為復(fù)雜的工作，需要各級(jí)人員的積極配合與參與，這樣才能夠推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作有序落實(shí)。但是小額貸款公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理過程中，部分人員對(duì)業(yè)財(cái)融合認(rèn)識(shí)并不充分，自身的業(yè)財(cái)融合意識(shí)普遍較低，這將直接阻礙業(yè)財(cái)融合工作的順利落實(shí)，也難以將其有效滲透在財(cái)務(wù)管理中。

其次，業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員對(duì)自身認(rèn)知也存在著偏差，財(cái)務(wù)人員往往認(rèn)為自己是監(jiān)督者，而業(yè)務(wù)人員則是被監(jiān)督者，這樣就會(huì)使得業(yè)財(cái)融合難以順利進(jìn)行。再加上，二者的目標(biāo)存在差異性，同樣會(huì)加大公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加大成本費(fèi)用。

（二）業(yè)財(cái)融合制度缺失

小額貸款公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理過程中，需要完善制度來規(guī)范各項(xiàng)事務(wù)，這是提高自身經(jīng)營水平和管理能力的重要前提。但是當(dāng)前業(yè)財(cái)融合質(zhì)量并不高，實(shí)際融合過程中仍舊存在著很多問題，制度方面的缺失將直接拉低業(yè)財(cái)融合的實(shí)效性，現(xiàn)有的制度確立往往是管理人員根據(jù)自己的意識(shí)來建立的，并沒有結(jié)合實(shí)際財(cái)務(wù)管理狀況來定，使得制度成為一種擺設(shè)，難以發(fā)揮出真正的作用與價(jià)值。

（三）公司管理人員缺失

就實(shí)際現(xiàn)狀況看，內(nèi)部管理人員往往處于缺失狀態(tài)，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員盡管財(cái)務(wù)專業(yè)的知識(shí)和技能上比較扎實(shí)，但是日常工作中沒有去了解業(yè)務(wù)，再加上對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的不熟悉，只會(huì)致使財(cái)務(wù)管理工作脫離實(shí)際。而業(yè)務(wù)人員的綜合業(yè)務(wù)能力水平也有待提高，他們?nèi)鄙僖欢ǖ呢?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，日常工作中沒有采取措施來規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也可能會(huì)為公司帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

（四）業(yè)財(cái)活動(dòng)不夠協(xié)調(diào)

時(shí)代的進(jìn)步，促進(jìn)了小額貸款公司的發(fā)展，但日常財(cái)務(wù)管理過程中仍舊存在缺陷，其中業(yè)財(cái)融合活動(dòng)不協(xié)調(diào)是普遍存在的問題之一。此問題的存在嚴(yán)重阻礙自身的發(fā)展與進(jìn)步，而之所以產(chǎn)生此類問題的原因源于公司在成立初期經(jīng)濟(jì)效益的來源往往過度依賴于業(yè)務(wù)活動(dòng)，這樣就會(huì)使得相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)受到較大的影響。業(yè)務(wù)活動(dòng)本身就會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)內(nèi)容起著決定性的作用，可以說二者之間存在著密不可分的關(guān)聯(lián)，但是由于公司過度依賴業(yè)務(wù)，無形之中就影響著財(cái)務(wù)活動(dòng)的有序落實(shí)。

二、業(yè)財(cái)融合在小額貸款公司財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用策略

（一）增強(qiáng)業(yè)財(cái)融合管理意識(shí)

由于小額貸款公司具有金額小、放款快、手續(xù)便利等優(yōu)勢(shì)，但同時(shí)也正因如此，使得貸款人數(shù)較多，因此也會(huì)出現(xiàn)各種小問題，比如對(duì)客戶的管理、追討賬款等，所以也增加了業(yè)財(cái)工作人員的工作任務(wù)。

首先，我們可以通過加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合宣傳，來提高全體員工的融合意識(shí)，使他們認(rèn)識(shí)到業(yè)財(cái)融合對(duì)公司未來發(fā)展的促進(jìn)作用，能夠?qū)I(yè)財(cái)融合放在整體管理工作中的中心位置，切合實(shí)際地將管理模式從以業(yè)務(wù)為中心向整體戰(zhàn)略中心轉(zhuǎn)變，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)管理水平，為后續(xù)經(jīng)營活動(dòng)夯實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)作為領(lǐng)導(dǎo)人員也要發(fā)揮自身崗位職能作用，加強(qiáng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)人員之間的溝通與聯(lián)系，使二者之間形成一個(gè)良好的合作關(guān)系。

其次，公司還應(yīng)當(dāng)明確二者之間的協(xié)作關(guān)系，使他們?cè)谡J(rèn)清自身承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)的同時(shí)，還能夠做好業(yè)財(cái)融合工作，并將所擁有的專業(yè)知識(shí)靈活運(yùn)用在業(yè)財(cái)融合工作中。財(cái)務(wù)人員要了解業(yè)務(wù)流程，而業(yè)務(wù)人員也要積極學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，這樣才能夠推動(dòng)業(yè)財(cái)融合朝著理想化方向順利有序開展，從而全面提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量和時(shí)效性。

（二）完善業(yè)財(cái)融合相關(guān)機(jī)制

針對(duì)業(yè)財(cái)融合制度缺失問題，小額貸款公司還應(yīng)當(dāng)完善業(yè)財(cái)融合相關(guān)制度，一個(gè)完善的制度是規(guī)范化財(cái)務(wù)管理工作的關(guān)鍵，也是提高財(cái)務(wù)管理水平的重要環(huán)節(jié)，其重要性是不容忽視和小覷的，這就需要做到以下幾點(diǎn)。

第一，公司應(yīng)建立有效的溝通機(jī)制，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員之間能夠進(jìn)行較好的交流，促進(jìn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)制度融合朝著理想化方向順利進(jìn)行。例如，可以在業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門之間聯(lián)合開展業(yè)務(wù)沙龍及財(cái)務(wù)知識(shí)分享，讓業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)都熟悉了解彼此的工作內(nèi)容及要求。

第二，還應(yīng)當(dāng)優(yōu)化相關(guān)考核機(jī)制，將財(cái)務(wù)考核指標(biāo)與業(yè)務(wù)考核指標(biāo)相互統(tǒng)一。要做好考核機(jī)制標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)立，既要關(guān)注業(yè)務(wù)人員本職工作環(huán)節(jié)，也要關(guān)注財(cái)務(wù)人員本職工作的部分，這樣才能夠充分發(fā)揮考核機(jī)制的作用與價(jià)值，確保各級(jí)人員能夠在遵守規(guī)章制度的同時(shí)，還可以提高自身的工作水平；同時(shí)也是提高各級(jí)人員工作積極性的一種有效舉措，能夠促使他們主動(dòng)參與到業(yè)財(cái)融合管理工作中。

第三，公司要摒棄傳統(tǒng)落后的管理制度，結(jié)合實(shí)際經(jīng)營狀況制定可行的業(yè)財(cái)融合制度，確保制度能夠滿足財(cái)務(wù)管理需求。當(dāng)然也要確保制度內(nèi)容的科學(xué)性與合理性，對(duì)于不足之處要及時(shí)進(jìn)行修改與調(diào)整，進(jìn)一步推動(dòng)業(yè)財(cái)融合有序落實(shí)，推動(dòng)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)朝著規(guī)范化、制度化進(jìn)行，促進(jìn)公司得以健康、蓬勃、穩(wěn)定發(fā)展。

（三）加強(qiáng)相關(guān)人員技能培訓(xùn)

財(cái)務(wù)管理工作是一個(gè)十分復(fù)雜的過程，需要大量的人員參與其中，而為了更好地加快業(yè)財(cái)融合，小額貸款公司還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)相關(guān)人員技能培訓(xùn)，培養(yǎng)大量的復(fù)合型人才，這對(duì)于自身可持續(xù)發(fā)展有著重要的意義。因?yàn)橐酝鶄鹘y(tǒng)單一的管理模式，已經(jīng)不能夠滿足自身發(fā)展需求，也難以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)有機(jī)融合的目的，所以培養(yǎng)復(fù)合型人才有著現(xiàn)實(shí)的意義。這就對(duì)管理人員提出了更高的要求，應(yīng)對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行全面培養(yǎng)，使他們不斷豐富自身理論知識(shí)，并對(duì)其定期進(jìn)行技能培訓(xùn)，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)能力以及管理能力。對(duì)于業(yè)務(wù)人員也要加強(qiáng)財(cái)務(wù)方面知識(shí)的培訓(xùn)，能夠讓他們了解財(cái)務(wù)工作流程，也要提高其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)人員之間的相互溝通，從而全面提高財(cái)務(wù)管理水平，推動(dòng)相關(guān)工作有效進(jìn)行。

三、業(yè)財(cái)融合在小額貸款公司財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

財(cái)務(wù)服務(wù)于業(yè)務(wù)。以前都強(qiáng)調(diào)是財(cái)務(wù)如何做好監(jiān)督，現(xiàn)階段對(duì)財(cái)務(wù)來說越來越多的是倡導(dǎo)“服務(wù)”。既然是服務(wù)，那么業(yè)務(wù)就是財(cái)務(wù)的客戶；既然是服務(wù)，財(cái)務(wù)需要知道自己客戶的需求是什么；既然是服務(wù)，財(cái)務(wù)就需要站在業(yè)務(wù)的角度來看財(cái)務(wù)。以財(cái)務(wù)分析為例，以前財(cái)務(wù)都是以財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，分析的內(nèi)容都是公司的整體經(jīng)營情況，這是公司領(lǐng)導(dǎo)層需要的，但對(duì)業(yè)務(wù)部門的幫助非常小。這就要求財(cái)務(wù)跳出財(cái)務(wù)報(bào)表的限制，從“數(shù)據(jù)分析”的角度幫助業(yè)務(wù)，甚至從業(yè)務(wù)未考慮到的方面去挖掘數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。以小額貸款公司的業(yè)務(wù)為例，對(duì)于還款方式不是到期還本付息的，財(cái)務(wù)應(yīng)測(cè)算IRR內(nèi)部收益率，以便業(yè)務(wù)進(jìn)行商務(wù)談判；業(yè)務(wù)員在對(duì)具體商戶進(jìn)行盡調(diào)時(shí)，財(cái)務(wù)應(yīng)以商戶的營收情況及應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)率測(cè)算商戶的實(shí)際營運(yùn)資金缺口，以確定商戶借款額度。業(yè)財(cái)融合的更高形式，財(cái)務(wù)在充分了解業(yè)務(wù)活動(dòng)的基礎(chǔ)上，可以成為業(yè)務(wù)的軍師，直接參與商務(wù)談判，幫助公司爭(zhēng)取利益最大化。

四、結(jié)語

綜上所述，現(xiàn)如今，業(yè)財(cái)融合已經(jīng)成為行業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路。小額貸款公司要想提高財(cái)務(wù)管理水平，應(yīng)當(dāng)將業(yè)財(cái)融合貫徹在財(cái)務(wù)管理工作中，從多方面、多角度來推動(dòng)業(yè)財(cái)融合，這樣才能夠促進(jìn)自身健康可持續(xù)發(fā)展，能夠在提高財(cái)務(wù)管理工作水平的同時(shí)，還可以獲得可觀的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)收益，并在飛速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中占據(jù)一席之地。