信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控研究

[摘 要] 隨著信用交易的快速增加，市場(chǎng)管理的逐漸進(jìn)步，我國(guó)已步入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代。在信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)面臨來(lái)自于籌資、交易、賒銷(xiāo)及產(chǎn)品幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理人才與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的封閉是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的主要問(wèn)題。企業(yè)需要認(rèn)知信用風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管控流程與管理制度，以便降低信用風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代的適應(yīng)能力。

[關(guān)鍵詞] 信用經(jīng)濟(jì);風(fēng)險(xiǎn);管控

[中圖分類(lèi)號(hào)] F832.4[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A[文章編號(hào)] 1009-6043（2020）06-0146-02

Abstract： With the rapid increase of credit transactions and the gradual progress of market management， China has entered the era of credit economy. In the era of credit economy， enterprises face risks from financing， trading， credit sale and products. Lack of risk management talents， risk assessment mechanism and the closure of risk information are the main problems in risk management. Enterprises need to recognize credit risk， set up credit risk management posts， improve credit risk control process and management system， so as to reduce credit risk and improve the adaptability to the credit economy era.

Key words： credit economy， risk， management

隨著信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來(lái)臨，市場(chǎng)對(duì)企業(yè)信用管理提出更高要求，需要企業(yè)在保證自身信用的同時(shí)，能夠洞察并防范信用風(fēng)險(xiǎn)，以適應(yīng)信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代的要求。企業(yè)是市場(chǎng)的主體，市場(chǎng)步入信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生很大影響，包括管理流程的改變、交易方式的改變以及支付方式的改變等。企業(yè)需要認(rèn)知信用風(fēng)險(xiǎn)，探尋適合時(shí)代的信用風(fēng)險(xiǎn)管控方法，為企業(yè)生存發(fā)展提供保障。

一、信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)

信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信用級(jí)別高的企業(yè)更容易獲得市場(chǎng)機(jī)遇與政府支持。因此，各個(gè)企業(yè)積極開(kāi)展信用管理工作，但專(zhuān)門(mén)對(duì)信用管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控的企業(yè)還不多，很多企業(yè)甚至不清楚信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代的信用風(fēng)險(xiǎn)包含哪些內(nèi)容。

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)

信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)能通過(guò)信用籌集到資金便是成功。企業(yè)籌資包括權(quán)益籌資和債務(wù)籌資兩種方式。權(quán)益籌資主要是通過(guò)尋找投資方為企業(yè)投資，投資者參與企業(yè)分紅的籌資形式，企業(yè)的信用評(píng)級(jí)是投資方是否愿意投資的主要參考信息。債務(wù)籌資是指企業(yè)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)借款，定期償還利息與本金的形式。金融系統(tǒng)有一套相對(duì)比較完善的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)，金融機(jī)構(gòu)會(huì)通過(guò)該評(píng)價(jià)體系對(duì)需要融資的企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)，信用評(píng)級(jí)高的企業(yè)融資相對(duì)容易，信用評(píng)級(jí)低的企業(yè)面臨融資難的現(xiàn)狀。信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，從企業(yè)角度解釋信用風(fēng)險(xiǎn)，可以解釋為由于企業(yè)信用管理問(wèn)題而造成的損失，籌資難是信用風(fēng)險(xiǎn)的其中一種表現(xiàn)。

（二）交易風(fēng)險(xiǎn)

信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)很多交易過(guò)程都是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)完成，這種電子商務(wù)的交易形式對(duì)交易雙方的信用管理能力提出了更高要求。信用管理中的征信環(huán)節(jié)如果沒(méi)有做好，容易選錯(cuò)交易方，導(dǎo)致交易不能順利開(kāi)展，致使企業(yè)蒙受損失。征信環(huán)節(jié)是指企業(yè)獲得交易方信息并進(jìn)行評(píng)估，評(píng)價(jià)交易方是否能滿足企業(yè)交易需求。

（三）賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)

信用管理中的授信環(huán)節(jié)是指企業(yè)根據(jù)對(duì)交易方的評(píng)價(jià)，設(shè)置交易方可以賒銷(xiāo)的額度，旨在降低企業(yè)賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，企業(yè)需要賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)，才能完成營(yíng)業(yè)收入目標(biāo)。那么，由于信用管理不到位容易給企業(yè)造成賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)，即銷(xiāo)售收入不能收到或者不能按期收到。這時(shí)，企業(yè)需要開(kāi)展信用管理中的應(yīng)收賬款管理環(huán)節(jié)，對(duì)賬款進(jìn)行催收。

（四）產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)

信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)與銷(xiāo)售都需要充分考慮信用信息大數(shù)據(jù)，分析企業(yè)供應(yīng)鏈的各方信用情況。過(guò)硬的產(chǎn)品質(zhì)量需要誠(chéng)信的供應(yīng)商提供原材料，按期生產(chǎn)需要誠(chéng)信的供應(yīng)商按期發(fā)貨，產(chǎn)品銷(xiāo)售需要誠(chéng)信的客戶(hù)順利交易，企業(yè)運(yùn)營(yíng)需要誠(chéng)信的客戶(hù)定期付款?？梢?jiàn)，整個(gè)產(chǎn)品業(yè)務(wù)鏈都需要建立在交易雙方信用管理的基礎(chǔ)上，信用管理存在問(wèn)題則易產(chǎn)生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀與存在的問(wèn)題

目前企業(yè)對(duì)信用管理日趨重視，但針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理這部分內(nèi)容略顯滯后，主要存在如下問(wèn)題。

（一）缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才

信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才不僅需要具備信用管理相關(guān)知識(shí)，還需要具備風(fēng)險(xiǎn)的控制及預(yù)防能力。目前企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才極其缺乏，信用管理工作大多由會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人員承擔(dān)，企業(yè)信用管理工作中的應(yīng)收賬款管理、授信環(huán)節(jié)還能夠符合崗位工作要求，但是征信與風(fēng)險(xiǎn)管控工作由于專(zhuān)業(yè)的局限，很難達(dá)到企業(yè)崗位需求。信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才需要具備法律、統(tǒng)計(jì)和信用等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，能夠化解信用管理領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)、善于處置經(jīng)濟(jì)矛盾糾紛，保障市場(chǎng)主體合法權(quán)益，維護(hù)交易安全。信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)而言非常重要，企業(yè)面臨的開(kāi)放的電子商務(wù)市場(chǎng)，激烈的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)，緊迫的籌資需求等都可能存在風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)變化幅度需要專(zhuān)門(mén)人才進(jìn)行分析，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)并控制在企業(yè)可控范圍?？梢?jiàn)，良好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)正確決策、避免損失和提高效益。

（二）缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)能夠?qū)ψ陨磉M(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要?？陀^完善的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制有利于企業(yè)提升信用意識(shí)、營(yíng)造信用環(huán)境、提高信用價(jià)值以及創(chuàng)造信用機(jī)遇，為企業(yè)健康發(fā)展提供有力保障。信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制包括評(píng)估方法與評(píng)估流程等，目前有的企業(yè)還沒(méi)有開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，還沒(méi)有意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)工作的重要性;有的企業(yè)雖然開(kāi)展了評(píng)估工作，但缺乏適合本企業(yè)的評(píng)估模型與完善的評(píng)估流程。這些企業(yè)信用管理工作人員根據(jù)相關(guān)信息，套用同類(lèi)型企業(yè)的評(píng)估模型，編制信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后直接報(bào)送企業(yè)管理者。這樣的評(píng)估模型缺乏針對(duì)性，評(píng)估流程缺少審核環(huán)節(jié)，評(píng)估報(bào)告反而容易對(duì)管理者決策造成誤導(dǎo)。因此，構(gòu)建適合企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)工作的開(kāi)展與企業(yè)的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。

（三）封閉企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)信息

據(jù)課題組調(diào)研顯示，很多企業(yè)管理者認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)信息是企業(yè)機(jī)密，信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除了企業(yè)管理者和信用管理人員知曉，對(duì)企業(yè)其他部門(mén)都不公開(kāi)。這種做法是嚴(yán)重錯(cuò)誤的，企業(yè)需要將信用信息在企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)公布，并且定期開(kāi)會(huì)，將風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成進(jìn)行分析，明確各部門(mén)責(zé)任，全員防范風(fēng)險(xiǎn)才能將風(fēng)險(xiǎn)有效控制。另外，對(duì)于企業(yè)供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)，企業(yè)也可以將存在的信用風(fēng)險(xiǎn)與上下游企業(yè)探討，共同將交易風(fēng)險(xiǎn)降到最低，減少企業(yè)各方面的損失。

三、加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的管控措施

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)一方面需要做好自身信用管理工作，另一方面需要認(rèn)知、防范外界的不確定因素，踏入未知的新領(lǐng)域或與新客戶(hù)交易時(shí)，需要格外注意信用風(fēng)險(xiǎn)管控，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避企業(yè)損失。能夠正確認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)并加以防范是企業(yè)盈利與長(zhǎng)久發(fā)展的保障。

（一）正確認(rèn)知信用風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)管理者與信用管理人員需要正確認(rèn)知信用風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)并不可怕，只要在可控范圍的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)都可以正常開(kāi)展。企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，信用風(fēng)險(xiǎn)從企業(yè)籌資、購(gòu)買(mǎi)設(shè)備、購(gòu)進(jìn)原材料、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)一直如影相隨，都存在信用風(fēng)險(xiǎn)，需要信用管理人員時(shí)刻洞察風(fēng)險(xiǎn)，并給出與企業(yè)管理者管理方式匹配的建議。例如：有些管理者采用保守型管理方式，只愿意選擇風(fēng)險(xiǎn)值較低的交易，與信用評(píng)級(jí)很高的企業(yè)洽談業(yè)務(wù);有些管理者屬于風(fēng)險(xiǎn)型管理方式，喜歡創(chuàng)新、愿意開(kāi)拓市場(chǎng)，積極發(fā)展新業(yè)務(wù)，擴(kuò)大銷(xiāo)售規(guī)模。面對(duì)不同的管理者，信用管理工作人員在為企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型時(shí)，需要設(shè)置不同的參數(shù)取值區(qū)間，以為管理者提供適當(dāng)?shù)臎Q策參考。

（二）設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理崗位

隨著信用管理工作在企業(yè)開(kāi)展的日趨完善，信用管理部門(mén)的人員也日趨增加。如果將信用管理崗位進(jìn)行細(xì)化，更便于信用管理工作的開(kāi)展與落實(shí)。信用管理工作包含若干環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)工作量都很大，對(duì)接的部門(mén)也有所區(qū)別。信用管理從業(yè)人員在具備信用管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)的基礎(chǔ)上，每個(gè)崗位工作所涉及專(zhuān)業(yè)的側(cè)重點(diǎn)也不同。例如：征信、授信環(huán)節(jié)主要對(duì)接銷(xiāo)售部、采購(gòu)部和政府公共信用信息中心、銀行等，專(zhuān)業(yè)側(cè)重于金融專(zhuān)業(yè);應(yīng)收賬款管理環(huán)節(jié)主要對(duì)接客戶(hù)與財(cái)務(wù)部，專(zhuān)業(yè)側(cè)重于會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè);信用風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)節(jié)需要對(duì)接企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)和供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)的交易企業(yè)，工作量很大，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型實(shí)時(shí)分析，專(zhuān)業(yè)側(cè)重于管理學(xué)、計(jì)算機(jī)科學(xué)等。因此，企業(yè)在信用管理工作條件允許的情況下，可以設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，有利于提高企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控效率，提升企業(yè)信用管理價(jià)值。

（三）完善信用風(fēng)險(xiǎn)管控流程

信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信用風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)各個(gè)部門(mén)都有直接關(guān)系，關(guān)系到各部門(mén)的運(yùn)營(yíng)和各部門(mén)的效益。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控需要各部門(mén)相互配合，才能達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)，提升各部門(mén)效益，提高企業(yè)整體價(jià)值。因此，將各部門(mén)作為風(fēng)險(xiǎn)管控主體，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管控流程并建立信用預(yù)警機(jī)制，對(duì)于加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控尤為重要。企業(yè)可以定期或不定期召開(kāi)信用工作會(huì)議，各部門(mén)負(fù)責(zé)人與信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員到場(chǎng)參加，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員將收集的信息與得出的結(jié)論進(jìn)行匯報(bào)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人核對(duì)所在部門(mén)數(shù)據(jù)信息并確認(rèn)階段目標(biāo)責(zé)任，無(wú)誤后簽字確認(rèn)。會(huì)議結(jié)束后，信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告還需信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后遞交企業(yè)管理者。這種企業(yè)部門(mén)都參與的信用風(fēng)險(xiǎn)管控流程，有助于提高各部門(mén)對(duì)于企業(yè)信用管理的配合度，有利于企業(yè)及早發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)并分散于各部門(mén)化解，提高企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控效率。

（四）完善信用管理制度

企業(yè)工作的順利開(kāi)展與是否制定了相配合制度密不可分，尤其是一項(xiàng)新工作的最初落實(shí)，一定要有制度，才能保證工作及時(shí)、有效地完成。企業(yè)可以將企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控流程、方式、獎(jiǎng)罰措施等制定成制度并不斷完善，提高企業(yè)員工的配合度和工作積極性，為企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管控助力。

綜上所述，信用經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控有利于促成企業(yè)融資、擴(kuò)大銷(xiāo)售規(guī)模、提升交易機(jī)會(huì)、提高企業(yè)價(jià)值等。因此，企業(yè)應(yīng)該重視信用管理工作，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控，以促進(jìn)企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

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[責(zé)任編輯：史樸]

[作者簡(jiǎn)介]? 張軍（1969-），安徽蚌埠人，副教授，碩士，研究方向：財(cái)務(wù)管理、信用管理等。

[基金項(xiàng)目]? 蘇州市職業(yè)大學(xué)企業(yè)信用管理體系實(shí)踐與創(chuàng)新研究團(tuán)隊(duì)階段性研究成果;江蘇高校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究項(xiàng)目：基于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的信用監(jiān)管制度研究階段性研究成果（2019SJA1321）。