淺析疫情下中小企業(yè)的財務困境及應對政策

舒心

摘 要： 2020年新春到來之際，一場疫情突然爆發(fā)，我國各個行業(yè)經(jīng)營受挫，除藥店、超市等商家正常開門營業(yè)外，其他線下實體經(jīng)濟均出現(xiàn)無法開門營業(yè)、沒有客流量等問題，使得線下實體行業(yè)業(yè)務中斷，尤其是餐飲行業(yè)和旅游行業(yè)，盡管國家和地方已經(jīng)采取多項政策緩解其財務壓力，但仍有企業(yè)難以繼續(xù)經(jīng)營。中小企業(yè)在我國數(shù)量大，疫情到來之時中小企業(yè)的財務困境成為當下的一大問題，本文將從中小企業(yè)疫情下的現(xiàn)狀，陷入財務困境的原因進行分析，結(jié)合社會環(huán)境及其自身因素提出相應對策。

關鍵詞： 疫情;財務困境;中小企業(yè);措施

0 引言

我國中小企業(yè)較多，并且在各個方面都做出了不小的貢獻，比如上繳了相當一部分金額的稅收、推動了中國GDP的上漲以及給社會公眾帶來了更多的就業(yè)崗位。中小企業(yè)是構(gòu)成我國經(jīng)濟的重要成分，數(shù)量大種類多的特點使中小企業(yè)成為我國經(jīng)濟發(fā)展的核心，疫情的到來，使中小企業(yè)陷入財務困境，但中小企業(yè)作為推動社會進步的力量，絕不能倒下，中小企業(yè)要想走出財務困境就要經(jīng)過其自身、政府和金融機構(gòu)的共同努力，形成一個彼此促進彼此信任的模式。

1 中小企業(yè)的現(xiàn)狀

隨著疫情的到來，一些線下實體行業(yè)，由于疫情無法正常開門營業(yè)，或是就算能開門營業(yè)也沒有顧客，在沒有收入的情況下，還要承擔門店的租金、工人工資、水電費等一系列開支，對于制造業(yè)除醫(yī)護用品的企業(yè)之外，其他制造企業(yè)同樣陷入了財務困境，沒有訂單、沒有原材料，并且有大量的固定資產(chǎn)閑置和貶值。在沒有收入或是沒有融資的情況下我國大部分中小企業(yè)的自有資金難以支持其順利度過艱難的疫情時期。

比如因資金流吃緊而倒閉的兄弟連，受疫情的影響，作為我國最大線下PHP培訓學校的兄弟連也因資金不足陷入財務困境，最后宣告品牌“破產(chǎn)”。這是較為有實力的企業(yè)，但由于其本身的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)一些問題，導致現(xiàn)金流斷裂，最終面對疫情無計可施，不得不破產(chǎn)清算。新冠肺炎疫情來襲，導致企業(yè)收支出現(xiàn)嚴重的不平衡，有出無進，資金無法正常周轉(zhuǎn)，企業(yè)現(xiàn)有資金無法維持經(jīng)營活動的正常運行。

疫情給各中小企業(yè)帶來了很多難題，除了某些線上行業(yè)以及醫(yī)療行業(yè)，大部分以線下經(jīng)營為主的中小企業(yè)的經(jīng)營都受到了影響。為了減輕中小企業(yè)在現(xiàn)金流方面的壓力，中央和地方已經(jīng)陸續(xù)發(fā)布了相關舉措。但我國的中小企業(yè)普遍抗壓能力弱，此次疫情也成了致命一擊，使很多本就存在問題的中小企業(yè)猝不及防，受到了嚴重地沖擊，最終走向破產(chǎn)清算的道路。

2 中小企業(yè)陷入財務困境的原因

2.1 中小企業(yè)自身的原因

從其管理者方面來看，中小企業(yè)的管理者領導能力不強，面對經(jīng)濟迅速發(fā)展的情況無法做出正確的判斷。從其財務方面來看，我國很多中小企業(yè)的管理者忽視了財務管理制度的作用，認為其對企業(yè)的經(jīng)營沒有價值，并且不愿意承擔財務人員的薪資，對于企業(yè)的自有資金，沒有做好規(guī)劃和管理，造成資金不足并且在成本控制這方面沒有重視，為企業(yè)增加了很多不必要的開支。盈利能力不強、資金流動性低、資源配置不合理等問題使得中小企業(yè)的資金鏈出現(xiàn)問題。

2.2 金融體系和相關政策的制約

從融資的角度來說，我國中小企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)形式并不豐富，通常是向金融機構(gòu)貸款，但金融機構(gòu)為了確保其自身利益不受損害，通常會選擇一些信譽度高盈利能力較強的大企業(yè)進行融資，再加上中小企業(yè)自身的盈利能力不強、抗風險能力低、信譽不足等原因使很多大的金融機構(gòu)不愿意對其進行投資。

2.3 疫情的影響

新年的到來，本是很多中小企業(yè)創(chuàng)收之時，很多線下實體經(jīng)濟的銷售額在新新年之際都會倍增，但隨著疫情的到來，全國的大部分實體店、娛樂場所陸續(xù)關閉，很多制造業(yè)企業(yè)出現(xiàn)生產(chǎn)原料不足、工人數(shù)不足以及無訂單和無法運輸?shù)壤Ь?，在沒有收入利潤的困境下各中小企業(yè)還要承擔門店租金、水電費等多種支出，尤其是餐飲行業(yè)、線下零售行業(yè)和旅游行業(yè)等都遭到了重創(chuàng)，中小企業(yè)的自有資金難以維持其有出無進的狀況。

3 中小企業(yè)如何走出財務困境

3.1 明確用人需求，優(yōu)化配置

在疫情各中小企業(yè)現(xiàn)金流有出無進的情況下，很多中小企業(yè)為了降低經(jīng)營支出開始裁員。企業(yè)可以建立新的組織管理模式，明確自身的用人需求，比如疫情期間飛速發(fā)展的線上營銷模式，中小企業(yè)可以選擇一些線上運營方面的人才，培養(yǎng)公司員工線上經(jīng)營的能力，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營方向選擇合適的人才。

同時中小企業(yè)可以適當?shù)卣{(diào)整其內(nèi)部的經(jīng)營管理模式，采取一些措施激起員工的潛力，帶動其工作的積極性。比如中小企業(yè)可以采用“阿米巴模式”，這個模式是在疫情之下解決財務困境，節(jié)約成本的一個很好的管理方式，在這種方式之下，企業(yè)只用考慮每一個小組織的運營效果，可以讓各個小組織之間相互競爭，對于運營結(jié)果最好的小組進行獎勵并分享小組經(jīng)驗，讓員工在競爭和學習中發(fā)揮自身的價值，調(diào)動員工的積極性。人才是一個企業(yè)的核心，做好有取有舍的關鍵是要記住人才是企業(yè)發(fā)展的中心力量，作為企業(yè)的管理者要知道，只要企業(yè)的專業(yè)人才在，企業(yè)就有發(fā)展的可能性，在疫情期間積蓄力量，等待時機，等疫情結(jié)束之后便可以重新起航。

3.2 抓住機遇，改變經(jīng)營模式

對于疫情帶來的危機，中小企業(yè)應該怎樣應對，苗兆光博士也表達了他的幾點看法，在各中小企業(yè)遇到市場環(huán)境變化時，要做到三快。首先要隨時關注局勢的變化，關注人們消費理念的轉(zhuǎn)變。其次對于遇到的機遇要準確地判斷是否適合自身企業(yè)的發(fā)展，不能盲目跟風。最后對于千變?nèi)f化的經(jīng)濟，要有足夠的敏銳度。因此各中小企業(yè)要想經(jīng)受住疫情的打擊，就要跟緊時代潮流，面對突發(fā)情況迅速做出相應的決策，改變企業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，采取一些新興的經(jīng)營方式，并采取行動，以此來抓住疫情之后一大波好的機遇。

疫情雖然使很多行業(yè)處于低迷期，但在這期間也迸發(fā)了一些新興行業(yè)，比如線上教學培訓、抖音直播帶貨等。部分線下實體店找準時機迅速作出判斷，開始轉(zhuǎn)為線上經(jīng)營。疫情以來，淘寶的店鋪數(shù)量持續(xù)上升，相當一部分商家開始直播賣貨，隨著疫情的好轉(zhuǎn)，快遞行業(yè)的復工，淘寶的成交金額不斷上漲。疫情也使之前一直處于上升期的直播帶貨模式迅速火熱起來。就拿現(xiàn)在直播界最火的李佳琦來說，據(jù)報道，僅在今年二月份一個月的時間里，李佳琦在他的直播間就實現(xiàn)了9億左右的銷售額，并且觀看直播的人數(shù)更是達到了5829萬人。疫情使直播帶貨成為主流，有了李佳琦和薇婭的成功案例，很多中小企業(yè)也開始進行線上的直播帶貨經(jīng)營模式，大量的數(shù)據(jù)表明人們的消費模式已經(jīng)逐漸由線下轉(zhuǎn)為線上，同時也表明了疫情帶來了不只是困境，更有可能是機遇。

面對突發(fā)情況，企業(yè)管理者要懂得轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，不能一味地依靠傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，要學會創(chuàng)新，如果不順應時勢，只會在經(jīng)濟的飛速運轉(zhuǎn)中被淘汰。在特殊時期，中小企業(yè)更應該主動出擊，疫情是打擊亦是機遇，唯有抓住機遇才能揚帆起航，順風而行，為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更大的空間、創(chuàng)造更高的收益。

3.3 完善財務制度，加強自身建設

重視自有資源，很多中小企業(yè)忽視了其自身所擁有的資源，沒有充分的運用其自身的長處，忽視了本身存在的一些不足，一旦遇到突發(fā)情況便會出現(xiàn)一系列問題，并且我國大部分中小企業(yè)的自有現(xiàn)金流不足，這也就是在疫情之下為什么那么多中小企業(yè)倒閉的原因。疫情期間適當收縮投資條線，狠抓內(nèi)功，降低成本，采取措施保持現(xiàn)金流穩(wěn)定才是根本。

我國很多中小企業(yè)沒有一套適合自身經(jīng)營的系統(tǒng)的財務管理體系，以致于其無法正確評估風險，缺乏對于現(xiàn)金的管理制度，降低了企業(yè)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，現(xiàn)金流動比率低，沒有充分利用資金這一資源。在決策和經(jīng)營方面中小企業(yè)要充分發(fā)揮財務的風險分析和風險控制的作用，重視成本控制。

培養(yǎng)企業(yè)財務方面的人才，榮耀首任總裁徐昕泉曾說過，企業(yè)各個部門的員工，不論是普通員工還是企業(yè)管理層都要有一定的財務方面的知識。這便可以看出財務對于企業(yè)經(jīng)營活動的重要性，中小企業(yè)更要注重增強管理者管理領導能力以及企業(yè)員工的綜合素質(zhì)，唯有一個強大的團隊，才能使企業(yè)在面臨突發(fā)情況時屹立不倒甚至是蓬勃發(fā)展。

由于中小企業(yè)管理者自身的信譽問題或是企業(yè)的形象不好等原因，導致中小企業(yè)貸款融資困難。因此中小企業(yè)的管理者要重視自身和企業(yè)的形象，重視企業(yè)文化以及管理者的個人信譽，并且完善財務制度使得財務透明化，靠自身硬實力吸引更多的投資者。

3.4 抱團取暖，互學互進

我國中小企業(yè)大部分是制造業(yè)和線下實體零售行業(yè)，但由于疫情很多工人無法正常到崗作業(yè)，或是生產(chǎn)原材料不足等問題，導致產(chǎn)品產(chǎn)量嚴重不足、無法正常交貨、賠付大量的違約金，使得企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，尤其是我國的制造業(yè)企業(yè)，生產(chǎn)過程的任何一環(huán)出現(xiàn)問題，將導致企業(yè)陷入財務危機，在疫情期間，各個中小企業(yè)要相互合作相互幫助，肩并肩一起奮戰(zhàn)抗擊疫情。

疫情雖然給大部分中小企業(yè)造成了沖擊，但仍有一部分中小企業(yè)伺機而生，抓住了機遇成功走出財務困境，并實現(xiàn)了相當可觀的收益。比如線上辦公、線上教學等新的模式相繼產(chǎn)生，各中小企業(yè)要學習和借鑒這些成功的案例，從中找到自身的不足，并采取措施加以改善。

3.5 完善金融體制，國家政府扶持

疫情期間，為維持經(jīng)濟的正常運轉(zhuǎn)以及降低各中小企業(yè)的財務負擔，國家陸續(xù)出臺多項政策，各地方政府也根據(jù)其地方的實際情況頒布了相應政策。疫情也讓中小企業(yè)開始正視并改進自身的問題，要想實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營，各中小企業(yè)就要有充足的資金，我國中小企業(yè)現(xiàn)金流不足已是常態(tài)，為穩(wěn)定其發(fā)展，我國的金融體制需要不斷的改進，在疫情期間各金融機構(gòu)應該出臺更多的融資模式便于中小企業(yè)籌集資金，幫助中小企業(yè)走出財務困境。

4 總結(jié)

在抗擊疫情之時，政府和各金融機構(gòu)應該時刻關注中小企業(yè)發(fā)展和生存的問題，在必要時伸出援助之手。這不僅僅是在幫助中小企業(yè)，更關系到社會經(jīng)濟的發(fā)展和民生。各中小企業(yè)更要從自身的能力出發(fā)，在保證生存的情況下抓住機遇改變傳統(tǒng)經(jīng)驗模式。面對突發(fā)情況時要有警覺性、跟緊時代潮流學會創(chuàng)新，不要輕易放棄，更不能盲目跟風，要學會理性思考、理性判斷當下的局勢，抓住機遇走出財務困境，學習疫情期間成功的案例不斷改進自身的問題。此次疫情也讓中小企業(yè)看到了自身的不足，明白了資金儲備的重要作用，如果儲備量不夠在市場出現(xiàn)問題時企業(yè)將無法正常經(jīng)營，因此疫情之后，各中小企業(yè)要更加重視企業(yè)資金、重視財務制度，提高企業(yè)的資金儲備量。

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