商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險防范管理研究

摘要：隨著全民創(chuàng)業(yè)浪潮的推進以及國家政策的積極引導(dǎo)，商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)正在以迅猛勢頭發(fā)展，受限于小微企業(yè)自身的實力，在信貸業(yè)務(wù)中存在諸多風(fēng)險，因此針對商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險防范管理展開研究顯得非常有必要。本文首先對商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險防范管理的必要性加以總結(jié)，進而對目前存在的問題結(jié)合實際情況進行分析，最終對應(yīng)性地提出了相關(guān)提升解決措施，以期為未來小微企業(yè)信貸良性發(fā)展、有效降低銀行風(fēng)險做出理論貢獻。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;小微企業(yè);信貸;風(fēng)險管理

中圖分類號：F832.2文獻識別碼：A文章編號：2096-3157（2020）06-0150-02

一、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險防范管理的必要性分析

隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，小微企業(yè)在提高我國經(jīng)濟活力中發(fā)揮著關(guān)鍵作用，加之目前國家積極實行大眾創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)的政策背景下，越來越多的優(yōu)秀人才加入創(chuàng)業(yè)隊伍，小微企業(yè)數(shù)量不斷激增，對信貸資金需求日益擴大，因此各商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，但由于小微企業(yè)自身的實力所限，也帶來了不少的貸款風(fēng)險。

在銀保監(jiān)會繼續(xù)監(jiān)測小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款平均增速、貸款戶數(shù)不低于上年同期戶數(shù)、申貸獲得率不低于上年同期水平“三個不低于”目標的同時，重點針對單戶授信1000萬元以下（含）小微企業(yè)貸款同比增速不低于其他貸款同比增速，戶數(shù)不低于上年同期水平“兩增兩控”目標?！皟稍鰞煽亍奔春侠砜刂瀑J款資產(chǎn)質(zhì)量水平與綜合成本，突出對小微貸款量質(zhì)并重，可持續(xù)增長的監(jiān)管導(dǎo)向。

二、目前商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題

1.小微企業(yè)信用評級及授信體系不健全

針對存在貸款需求的小微企業(yè)的信用評級與授信是銀行衡量是否進行貸款的重要依據(jù)，但由于我國小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展時間不長，加之業(yè)務(wù)涉及內(nèi)容較為復(fù)雜，目前商業(yè)銀行的信用評級及授信體系主要依照大型企業(yè)評級指標作為參考，但與小微企業(yè)信貸存在一定的出入。在評價上主要分為了定量與定性評價兩個部分。定量評價主要通過對小微企業(yè)財務(wù)報表中的資產(chǎn)負債率、周轉(zhuǎn)率等財務(wù)指標推算出企業(yè)的盈利狀況、未來發(fā)展前景等。

2.行業(yè)政策調(diào)整更新不及時

行業(yè)發(fā)展狀態(tài)與市場走向?qū)τ谛∥⑵髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動影響巨大。目前，商業(yè)銀行普遍每年都會發(fā)布相關(guān)的行業(yè)風(fēng)險政策，從而便于管理不同行業(yè)信貸風(fēng)險，但針對小微企業(yè)特點出臺的行業(yè)政策不夠具體細化，難以在信貸決策業(yè)務(wù)中提供有效幫助。另外，行業(yè)政策隨著行業(yè)變化更新不及時，存在滯后性，容易產(chǎn)生信貸風(fēng)險。

3.前期調(diào)查工作不充分

前期調(diào)查工作是銀行決定是否進行貸款的關(guān)鍵。在目前的前期調(diào)查工作中，由于工作人員的業(yè)務(wù)能力以及思想重視程度等原因，使得前期調(diào)查工作不夠全面、深入，為后續(xù)決策留下了隱患。

目前調(diào)查工作的角度與來源較為單一，對于企業(yè)的資產(chǎn)狀況、負債情況等運營關(guān)鍵信息基本全部由各申請企業(yè)所提供，對于后續(xù)的資金用途也主要以企業(yè)所提供的發(fā)票作為依據(jù)，工作人員對此類資料的核實存在欠缺，致使銀行對于企業(yè)全面的真實情況難以整體把握。

4.融資實際流向把控不嚴格

小微企業(yè)信貸需要保證所貸款項?？顚Ｓ茫坏盟阶噪S便改變貸款用途。在目前的小微企業(yè)貸款運用中，由于自身靈活的經(jīng)營策略及管理者違規(guī)操作等不同原因，相應(yīng)貸款有相當一部分被運用到其他高風(fēng)險投資領(lǐng)域之中，銀行對于資金的實際流向有待加強。另外，部分銀行對于資金流向的跟蹤手段欠缺，有部分企業(yè)經(jīng)營者將貸款通過不同銀行之間的不同賬號進行多次轉(zhuǎn)移，最終進入到個人賬戶之中，但銀行對此類復(fù)雜的款項轉(zhuǎn)移跟蹤不及時。使得貸款資金很多未被投入到企業(yè)實際經(jīng)營生產(chǎn)活動中，但卻未被發(fā)現(xiàn)，容易造成后續(xù)資金失控問題的出現(xiàn)。

5.貸后管理工作不到位

小微企業(yè)整體實力偏弱，在瞬息萬變的市場中，抵抗風(fēng)險的能力較差，需要及時對其進行貸后跟蹤管理等工作。目前，商業(yè)銀行對發(fā)放環(huán)節(jié)較為重視，對貸后管理重視程度不夠。

首先，受制于管理制度不規(guī)范、信貸擴張較為盲目以及信用體系不完善等原因，使得我國商業(yè)銀行普遍存在著重貸輕管的思維認識。其次，在目前已有的貸后管理及檢測工作中，對于工作的核心把握不夠準確。在貸前調(diào)查、貸后檢查的內(nèi)容上較為單調(diào)，無法對企業(yè)日常經(jīng)營進行全方位的把握。

6.實時動態(tài)風(fēng)險預(yù)警機制不健全

小微企業(yè)抵抗風(fēng)險能力弱，容易在短時間內(nèi)出現(xiàn)企業(yè)資金鏈斷裂問題，因此加強對企業(yè)實時的風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控便顯得尤為關(guān)鍵，但目前商業(yè)銀行的此類預(yù)警機制尚不健全。一方面，對于各類小微企業(yè)所處的行業(yè)供需動態(tài)變化乃至宏觀經(jīng)濟政策制度等方面缺乏針對性的監(jiān)測分析，容易造成某行業(yè)大面積小微企業(yè)同時出現(xiàn)危機，形成大面積不良貸款。除此以外，對于企業(yè)用于信貸的抵押物、擔(dān)保人擔(dān)保能力上評估不足，面臨第二還款能力不足風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險防范管理措施研究

1.不斷完善針對小微企業(yè)信貸的信用評價及授信體系

隨著小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，各個銀行逐步建立起針對小微企業(yè)的信用評級制度，但目前此體系在定量、定性指標權(quán)重設(shè)置等方面仍存有諸多的不足，需要進行不斷的完善改進。

在信用評價指標的制定上分為定性與定量兩部分，在定量指標評價上，各銀行根據(jù)信貸申請地及所處行業(yè)實際狀況對不同財務(wù)報告指標制定出標準值，進而對各企業(yè)所提供的財務(wù)報表指標數(shù)據(jù)與標準值進行對比，利用線性插值方法評判出合理得分。在定性指標設(shè)置上，要對管理者個人素質(zhì)及誠信狀況、擔(dān)保人狀態(tài)、質(zhì)押物狀況、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境等涉及到小微企業(yè)還款能力的指標全部列入評價范圍中，從而對企業(yè)信用狀況進行準確全面的把握。對定性與定量指標，應(yīng)根據(jù)實際狀況設(shè)置合理的指標權(quán)重，對于定量指標的權(quán)重設(shè)置上，應(yīng)當對企業(yè)所提供的財務(wù)報告是否審計加以區(qū)分，從而保證權(quán)重比例設(shè)置更加合理。權(quán)重比例的設(shè)置應(yīng)當根據(jù)社會整體融資風(fēng)險、經(jīng)濟運行狀況等風(fēng)險因素及時加以調(diào)整，保證信用評價體系的真實有效。

在授信方面，應(yīng)當結(jié)合小微企業(yè)靈活多變的特點創(chuàng)新不同的授信方式與授信額度，保證授信額度能滿足企業(yè)合理資金需求的同時，降低銀行信貸風(fēng)險。

2.嚴格把控企業(yè)準入機制

小微企業(yè)不同于大中型企業(yè)，其資金規(guī)模及整體實力存在欠缺，抵抗風(fēng)險的能力較差，所以在企業(yè)的準入機制上要嚴格控制，從源頭處盡可能消滅信貸風(fēng)險。

對于小微企業(yè)所處行業(yè)要進行一定的限制，在城市公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、交通基礎(chǔ)設(shè)施、大型能源資源開發(fā)等所需資金規(guī)模大，行業(yè)準入門檻較高的高風(fēng)險行業(yè)，對于此類行業(yè)小微企業(yè)貸款準入上應(yīng)當進行一定的細化把關(guān)，防止出現(xiàn)某一領(lǐng)域內(nèi)集中崩塌式信貸風(fēng)險的出現(xiàn)。

我國各地地區(qū)行業(yè)發(fā)展優(yōu)勢不同，相應(yīng)的行業(yè)內(nèi)企業(yè)發(fā)展程度也各不相同，所以在企業(yè)準入上也應(yīng)當因地制宜，對于不同地區(qū)內(nèi)的不同行業(yè)采取不同的準入力度，重點扶持地區(qū)內(nèi)優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展，從而最大限度地規(guī)避信貸風(fēng)險。

3.加強信貸前期調(diào)查工作力度

信貸前期調(diào)查工作對后續(xù)銀行決策具有重要的參考價值，優(yōu)質(zhì)的前期調(diào)查能夠提前發(fā)現(xiàn)企業(yè)隱藏的問題，提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險趨勢，從而防范風(fēng)險。在目前的銀行前期調(diào)查工作中，調(diào)查全面性、主動性較差。

對待前期調(diào)查工作化被動了解為主動出擊，主動借助稅務(wù)、人力社保等相關(guān)部門數(shù)據(jù)了解企業(yè)納稅、社保、薪資發(fā)放等企業(yè)真實的經(jīng)營狀況，同時對企業(yè)數(shù)據(jù)進行同比與環(huán)比分析，了解當前企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)。對擔(dān)保人的實際情況展開調(diào)查，確保擔(dān)保人具有足夠的擔(dān)保能力，在信貸出現(xiàn)危險時保證具有充分的還款來源。

小微企業(yè)經(jīng)營者的個人品質(zhì)對于企業(yè)未來發(fā)展具有關(guān)鍵意義，因此在前期調(diào)查工作中也要重視對于企業(yè)經(jīng)營者個人素質(zhì)及管理能力的識別判斷，借助目前先進的社會征信系統(tǒng)查詢經(jīng)營者的信用狀況，通過經(jīng)營者周邊人員的評價，多渠道、多方向地了解企業(yè)經(jīng)營者綜合素質(zhì)。

4.重視小微企業(yè)信貸的擔(dān)保管理

貸款擔(dān)保是在企業(yè)無法償還貸款時，銀行避免自身損失的重要手段，因此要對貸款擔(dān)保提高重視程度。對于擔(dān)保抵押物的估值上，除了依靠第三方評估機構(gòu)進行估值之外，各銀行內(nèi)部也應(yīng)成立專門的內(nèi)部評估機構(gòu)或人員，保證擔(dān)保抵押物評估價值的準確性。除了企業(yè)擔(dān)保物之外，特殊情況下，可以嘗試追加企業(yè)法人個人資產(chǎn)劃入擔(dān)保物的一部分，將企業(yè)擁有的個人利益與企業(yè)利益捆綁，從而促進企業(yè)積極發(fā)展，減少信貸風(fēng)險。

不斷加強與社會資金擔(dān)保機構(gòu)的合作，積極尋找優(yōu)質(zhì)擔(dān)保機構(gòu)，與其開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)移銀行自身的部分貸款風(fēng)險。同時也可以引入地方政府擔(dān)保以及發(fā)展再擔(dān)保模式，促進擔(dān)保整體規(guī)模的擴大與擔(dān)保能力的提升。不斷探索多種風(fēng)險補償方式，嘗試在信貸過程中與保險公司加強合作，開展貸款相關(guān)的保險業(yè)務(wù)，從而將部分貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移至保險公司內(nèi)，從而在信貸還款危機出現(xiàn)時盡量降低銀行自身損失。

5.加強對于貸后資金流向的監(jiān)管

要在銀行與企業(yè)的雙方貸款合同中明確約定貸款去向，保證貸款適用于企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中，防止資金流向生產(chǎn)之外的高風(fēng)險投資領(lǐng)域。在發(fā)放貸款的形式上可以采取實貸實付、受托支付等方式，確定企業(yè)使用資金的規(guī)模及時限，保證資金及時支付到企業(yè)的資金交易方賬戶中。

在后續(xù)的資金流向監(jiān)督中，商業(yè)銀行要不斷拓寬自身信息來源渠道，利用資金結(jié)算系統(tǒng)等信息化手段實時監(jiān)督資金去向，防止資金通過多次流轉(zhuǎn)回歸原企業(yè)的違規(guī)現(xiàn)象，將信貸風(fēng)險降到最低。

6.積極建立風(fēng)險預(yù)警機制

加強信息化技術(shù)的引入應(yīng)用，加強對于企業(yè)經(jīng)營以及行業(yè)市場信息的收集分析，全面把控客戶信用狀態(tài)。落實貸后回訪制度，貸款后，加強對企業(yè)的實地探訪。建立高效的風(fēng)險預(yù)警處理及退出機制，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險超過正常指標值，及時采取相關(guān)處置措施，制定方案，果斷清理、處置抵押物，必要時借助法律手段維護銀行自身利益。

四、總結(jié)

隨著信貸業(yè)務(wù)不斷擴展以及小微企業(yè)的性質(zhì)特點，為商業(yè)銀行的貸款帶來了諸多潛在風(fēng)險，需要在未來不斷完善自身業(yè)務(wù)內(nèi)容，開展有效的防范措施，促進小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的蓬勃健康發(fā)展。

參考文獻：

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作者簡介：

梁佳榮，供職于廣東連平農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司。