制度經(jīng)濟學視閾下非公有制經(jīng)濟發(fā)展路徑研究

摘 要：改革開放四十多年來，非公有制經(jīng)濟在飛速發(fā)展的同時仍然面臨著各種體制機制障礙。以制度經(jīng)濟學為視角研究分析，從改善外部體制環(huán)境和優(yōu)化內(nèi)部制度環(huán)境兩個方面探討如何營造有利于非公有制經(jīng)濟發(fā)展的制度環(huán)境，著重從改善政務(wù)環(huán)境、市場環(huán)境、融資環(huán)境、法治環(huán)境及經(jīng)營環(huán)境等五個方面去解決體制機制矛盾，盡可能發(fā)揮非公有制經(jīng)濟政策正效應(yīng)，減少政策負效應(yīng)，降低制度性交易成本，從而促進其快速健康有序發(fā)展。

關(guān)鍵詞：非公有制經(jīng)濟;制度經(jīng)濟學;產(chǎn)權(quán);交易成本

一、改革開放以來非公有制經(jīng)濟發(fā)展及其政策制度演變

1978年改革開放以來，中國的經(jīng)濟體制改革已經(jīng)走過了四十多個年頭。在此期間，我國非公有制經(jīng)濟從恢復重建到快速穩(wěn)定發(fā)展，其成長過程經(jīng)歷了誘致性制度變遷到強制性制度變遷，再到誘致性制度變遷和強制性制度變遷同時推進的發(fā)展歷程。改革開放前非公有制經(jīng)濟政策制定經(jīng)過了保護扶助、改造限制和調(diào)整退回的曲折變動，改革開放之后非公有制經(jīng)濟從恢復重建到支持引導的各項政策開始逐步完善。

（1）改革開放初至20世紀80年代末是非公有制經(jīng)濟恢復和重建時期。

（2）20世紀90年代初至21世紀初是非公有制經(jīng)濟快速發(fā)展時期。

（3）21世紀初至今是非公有制經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展時期。

二、非公有制經(jīng)濟發(fā)展瓶頸的制度經(jīng)濟學分析

1.非公有制經(jīng)濟發(fā)展的外部體制約束

（1）融資制度滯后阻礙非公有制經(jīng)濟發(fā)展

非公有制經(jīng)濟融資難的問題長期得不到解決，從制度安排的角度分析有以下幾個原因：一是民間融資政策不完善，非公有制經(jīng)濟對民間融資依賴度很高，但是民間融資因為缺乏規(guī)范化管理，高利率和高風險的問題非常突出;二是以股票和債券為主的直接融資機制門檻過高，大多數(shù)非公有制企業(yè)無法達到直接融資條件，無法在資本市場籌集發(fā)展資金;三是信用擔保體系缺位影響非公有制企業(yè)貸款融資，信用體系不完善，擔保機構(gòu)少，管理不規(guī)范、產(chǎn)品單一等問題致使非公有制企業(yè)在金融機構(gòu)貸款融資中缺乏足夠的“信用”和“擔?！保鹑跈C構(gòu)對非公企業(yè)“惜貸”現(xiàn)象非常普遍。

（2）財稅制度不公阻礙非公有制經(jīng)濟發(fā)展

在計劃經(jīng)濟影響下，過去稅收政策對非公有制經(jīng)濟實行差別待遇，非公有制經(jīng)濟的名義稅率高于公有制經(jīng)濟，對非公有制經(jīng)濟生產(chǎn)經(jīng)營造成很大負擔，很多個體經(jīng)濟曾經(jīng)通過“合作”、“掛靠”、“承包”、“租賃”甚至假冒集體經(jīng)濟的方式享受各種公有制經(jīng)濟的稅收優(yōu)惠，導致偷稅漏稅成為不少非公企業(yè)規(guī)避高額稅負的無奈選擇。90年代以來很長一段時間內(nèi)，我國非公有制經(jīng)濟的稅費負擔非常重，有“頭稅輕、二費重、三費四費無底洞”的說法，除了納稅以外，還要繳納諸如工商管理費、衛(wèi)生費、治安費、檢疫費等等各種雜費。

（3）隱形門檻增大市場準入制度漏洞

2005年出臺的“非公經(jīng)濟36條”允許非公有制企業(yè)進入一些公共事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施及壟斷行業(yè)等過去法律法規(guī)禁止進入的行業(yè)和領(lǐng)域;2010年出臺的鼓勵和促進非公經(jīng)濟發(fā)展的“新36條”進一步放寬了非公有制資本投資的領(lǐng)域和范圍。但是相關(guān)政策卻沒有能夠完全解決和打破非公有制企業(yè)在很多行業(yè)和領(lǐng)域的隱形壁壘，究其原因不外乎以下幾點：政策落地不到位;缺乏相關(guān)法律法規(guī)等配套制度，鼓勵、支持和引導非公有制經(jīng)濟發(fā)展的政策出臺了，致使新政策在執(zhí)行的過程中遇到不少舊法律法規(guī)的抵制;壟斷行業(yè)或既得利益集團阻撓造成事實的市場準入門檻變高。

2.非公有制經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)部體制瓶頸

（1）內(nèi)部產(chǎn)權(quán)不明晰

很多非公有制中小企業(yè)往往采取家族式或合伙式的生產(chǎn)經(jīng)營模式，企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)不明晰的風險很多。家族式生產(chǎn)經(jīng)營常常將投資人的財產(chǎn)和企業(yè)法人的財產(chǎn)混作一談，投資人認為公司是自己的，公司的財產(chǎn)也是自己的，自己的財產(chǎn)和公司的財產(chǎn)不分彼此、相互混淆，而公司作為獨立法人的地位及應(yīng)享有的法律保護無法獲得，風險蔓延，公司垮則家族垮。

（2）經(jīng)營管理制度粗放

我國非公有制企業(yè)大多數(shù)規(guī)模小，很多都是資源型、生產(chǎn)型企業(yè)，經(jīng)營管理方式比較簡單粗放，甚至有觀念認為世界500強企業(yè)除外的民營企業(yè)都不應(yīng)該過度管理，而該因陋就簡，兩頁A4紙就應(yīng)該能夠包攬公司全部的管理制度。而現(xiàn)實情況則是很多企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模上來了，市場做大了，但是企業(yè)的經(jīng)營效益卻不升反降。所以企業(yè)要發(fā)展壯大，只拼業(yè)務(wù)光靠產(chǎn)品是不行的，除了產(chǎn)品和市場以外，看似不產(chǎn)生價值的企業(yè)經(jīng)營管理則能夠解決企業(yè)面臨的很多問題。

三、打破體制瓶頸，加快推動非公有制經(jīng)濟發(fā)展

1.改善外部制度環(huán)境，有效降低市場交易成本

（1）轉(zhuǎn)變政府職能提高服務(wù)水平，改善政務(wù)環(huán)境

加大推動非公經(jīng)濟政策落地的力度。首先各級政府要有系統(tǒng)性政策思維，政策制度是一個系統(tǒng)的相互影響且不斷發(fā)展變化的有機體系，一項政策出臺并發(fā)揮作用，不僅要消除舊制度缺陷的不利影響，還要考慮新制度出臺后完善有關(guān)配套制度，同時也要關(guān)注并及時解決新制度執(zhí)行過程中遇到的新問題。此外，從政府職能的角度看，改善非公有制經(jīng)濟發(fā)展的政務(wù)環(huán)境，進一步推動政策落地，需要加大在非公有制企業(yè)。最后，深化行政審批制度改革，按照“非禁即入”的原則，對非公有制經(jīng)濟放寬準入領(lǐng)域，降低準入門檻，鼓勵支持民間資本無障礙進入。

加大對非公企業(yè)的扶持力度。在用地、用電、融資、財稅、科技等政策支持方面，應(yīng)該對各種所有制企業(yè)不分親疏、一視同仁。建立完善政府服務(wù)企業(yè)的綜合平臺，為企業(yè)提供政策、法律、市場、技術(shù)等方面的信息服務(wù)，擔保、貸款、投資等方面的投融資信息服務(wù)。

（2）完善市場經(jīng)濟體制，改善市場環(huán)境

理清政商界限，發(fā)揮好市場機制的作用。習近平總書記用“清”和“親”兩個字高度概括了政商關(guān)系應(yīng)該保持的界限，積極地為他們解決實際困難;而民營企業(yè)家則應(yīng)該主動多和政府溝通交流，做到遵紀守法、潔身自好。理順政府職能，變“管理”市場為“服務(wù)”市場，變“全能”型政府為“有限”型政府，有所為有所不為。

完善監(jiān)督機制，落實監(jiān)督責任。市場監(jiān)管是政府的重要職能，營造健康有序的市場環(huán)境，離不開高效監(jiān)督機制的正常運行。完善市場監(jiān)管法律體系，用法治思維和法治方式推進市場監(jiān)管規(guī)范化;實行分級分類監(jiān)管，按照不同級別部署安排不同監(jiān)管力度;發(fā)揮信息化及信用體系建設(shè)的能動作用，利用企業(yè)信用等級分類提高企業(yè)監(jiān)管效率;建立完善消費維權(quán)制度，通過消費維權(quán)網(wǎng)絡(luò)及投訴平臺等方式，在保護消費者權(quán)益的同時對企業(yè)起到監(jiān)督和警醒作用。

培養(yǎng)以市場為導向的公眾選擇理念。優(yōu)勝劣汰是自然和社會生存的首要法則。但是，在計劃經(jīng)濟及意識形態(tài)影響下，我國在很長一段時間內(nèi)影響公眾選擇的力量更多的來自于政府調(diào)控、壟斷行業(yè)或區(qū)域保護勢力。

（3）完善財稅金融制度，改善融資環(huán)境

完善非公有制企業(yè)財稅扶持政策。打破非公有制經(jīng)濟歧視，提高小微企業(yè)財政補助資金標準，提升財政資金的使用效率，落實好稅收企業(yè)獎勵制度。完善非公有制經(jīng)濟稅收扶持政策，加強征稅監(jiān)管、擴大稅源、降低稅率，對創(chuàng)新型、科技型等企業(yè)尤其是小微企業(yè)給予更多的稅收優(yōu)惠。完善各項收費制度，清理并減少針對非公有制企業(yè)的不合理收費，按照公開、透明的原則設(shè)置收費項目，嚴格執(zhí)行收支兩條線，規(guī)范各項收支費用的管理辦法。

完善非公有制企業(yè)金融支持體系。有效利用風險補償基金，鼓勵和推行金融擔保扶持政策，放寬擔保公司準入條件，鼓勵創(chuàng)新符合非公有制企業(yè)特點的擔保產(chǎn)品，創(chuàng)新融資擔保、融資租賃擔保、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、收費權(quán)質(zhì)押等貸款抵押方式;完善政銀企合作機制，引導金融機構(gòu)加大對非公有制企業(yè)貸款力度，提高非公有制經(jīng)濟貸款的規(guī)模和比重;大力發(fā)展以非公有制企業(yè)為服務(wù)對象的中小金融機構(gòu)，建立多層次、多元化的金融服務(wù)體系，充分利用民間資本。

（4）完善法律法規(guī)制度，改善法治環(huán)境

繼續(xù)完善依法行政工作制度，建立依法行政的監(jiān)督、預(yù)防及獎懲機制，對具有執(zhí)法權(quán)力的行政機構(gòu)及工作人員進行系統(tǒng)、專業(yè)的法律培訓。進一步提高司法人員整體素質(zhì)，探索和完善有利于程序公正及獨立司法的體制機制，堅守法律法規(guī)的最后防線。宣傳法治思維，營造公平公正的法治環(huán)境，培養(yǎng)公民的法治意識及法治思維，加強非公有制企業(yè)人士學法用法的宣傳培訓工作，營造公平公正的社會法治環(huán)境。

（5）完善社會信用體制機制，改善企業(yè)經(jīng)營環(huán)境

市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟。完善社會信用體制機制，必須加強政務(wù)誠信、商務(wù)誠信和社會誠信體系建設(shè)，可聯(lián)合多部門整合資源，建立個人及企事業(yè)單位信用檔案，建立守信激勵和失信懲罰機制，加強社會主義核心價值觀教育，提高社會公民的誠信意識和信用水平，加快信用系統(tǒng)專業(yè)人才隊伍建設(shè)，對信用從業(yè)人員和管理人員進行培訓，為社會信用體系建設(shè)提供人力和政策支持。

2.優(yōu)化內(nèi)部制度環(huán)境，有效降低企業(yè)生產(chǎn)成本

（1）明晰產(chǎn)權(quán)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度

產(chǎn)權(quán)明晰是市場經(jīng)濟的本質(zhì)要求，是現(xiàn)代企業(yè)制度的精髓，更是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)，只有當產(chǎn)權(quán)清晰界定時，市場經(jīng)濟才會更有效率?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度改革是我國經(jīng)濟體制改革最為重要的一項基礎(chǔ)性改革，主要包括兩個方面：一是改革原有的公有制經(jīng)濟，二是大力發(fā)展非公有制經(jīng)濟——這是中國現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度改革的根本性戰(zhàn)略舉措。因此，明晰產(chǎn)權(quán)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度有利于促進非公企業(yè)多元化混合化發(fā)展，化解產(chǎn)權(quán)不清及產(chǎn)權(quán)單一的各種矛盾，增強企業(yè)的綜合競爭實力。

（2）強化組織，完善企業(yè)內(nèi)部管理制度

在激勵機制方面，首先以合理的薪酬制度為基礎(chǔ)，將企業(yè)激勵和員工業(yè)績聯(lián)系起來，做到長效激勵與短效激勵相結(jié)合，摒棄重物質(zhì)輕精神、重行為輕感情、重競爭輕信任的激勵方式，而不是機械地照搬大企業(yè)的標準模式;在發(fā)展機制方面，非公有制企業(yè)首先應(yīng)該具備市場預(yù)測分析以及靈活應(yīng)變的能力，以此來應(yīng)對瞬息萬變的市場環(huán)境，其次企業(yè)應(yīng)逐步形成科學合理的長期發(fā)展戰(zhàn)略，在日常生產(chǎn)經(jīng)營管理中注重積累資金、技術(shù)、人才等資源，用以促進企業(yè)未來成長及發(fā)展需要;在約束監(jiān)督機制方面，可通過完善內(nèi)部規(guī)章制度以及合約管理等方式來對員工形成監(jiān)督約束。

（3）建立現(xiàn)代企業(yè)文化制度，促進企業(yè)健康成長

首先，要明確企業(yè)價值觀，把它作為企業(yè)文化的核心去塑造，用它來對企業(yè)員工的行為進行規(guī)范、指導、約束和激勵。其次，應(yīng)該注重將企業(yè)文化建設(shè)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動緊密聯(lián)系起來，將物質(zhì)、制度和精神等不同層面的企業(yè)文化內(nèi)化為促進企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展的不竭動力。最后，非公有制企業(yè)文化制度建設(shè)應(yīng)該注重以人為本的發(fā)展理念，尊重企業(yè)員工的主體意識，滿足其合理的物質(zhì)和精神需求，同時為員工創(chuàng)造施展才能的機會和平臺，不斷激發(fā)他們的奉獻精神和創(chuàng)新精神。

總體而言，解決制度瓶頸是促進非公有制經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵。制度的力量既有正效應(yīng)也有負效應(yīng)，只有使制度運行最大限度地發(fā)揮正效應(yīng)、降低負效應(yīng)，才能夠從根本上改善非公有制經(jīng)濟組織的生存環(huán)境，促使其持續(xù)健康快速發(fā)展。同樣，制度的缺位和越位都能增大非公有制經(jīng)濟組織的交易成本。因此，從降低企業(yè)交易成本的目的出發(fā)完善體制機制，可以最大限度地為非公有制經(jīng)濟發(fā)展松綁。同時深入研究貫徹落實非公有制經(jīng)濟政策的長效機制和有效途徑，打破制度壁壘，發(fā)揮和提升政策的實效，積極破除非公有制經(jīng)濟發(fā)展的“玻璃門”、“彈簧門”。

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作者簡介：陳春琳（1983- ），女，漢族，廣西來賓人，中共來賓市委黨校經(jīng)濟學教研室主任，講師，研究方向：制度經(jīng)濟、區(qū)域經(jīng)濟