淺談世界銀行貸款項(xiàng)目質(zhì)量管理與控制

李偉

摘 要：世界銀行除了維護(hù)世界金融穩(wěn)定、促進(jìn)全球可持續(xù)發(fā)展外，還致力于一些發(fā)展中國(guó)家貧困問(wèn)題的解決與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的努力。我國(guó)同世界銀行保持著良好的合作關(guān)系，充分利用世界銀行提供的貸款開(kāi)展了一些重大項(xiàng)目建設(shè)。由于世界銀行項(xiàng)目貸款數(shù)額較大，故此存在嚴(yán)格的審批程序，世界銀行重視貸款方式管理、合同招標(biāo)管理與償還方式管理等，我國(guó)政府應(yīng)完善管理機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，確保項(xiàng)目預(yù)期竣工驗(yàn)收，并及時(shí)償還貸款，從而與世界銀行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久合作。

關(guān)鍵詞：世界銀行;項(xiàng)目貸款;質(zhì)量管理;風(fēng)險(xiǎn)控制

世界銀行是世界銀行集團(tuán)的簡(jiǎn)稱(chēng)，成立于1945年，于1946年6月份正式開(kāi)始營(yíng)業(yè)，截至2019年加入世界銀行的成員國(guó)達(dá)到了189個(gè)，旗下共有國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行、國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)、國(guó)際金融公司、多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和國(guó)際投資爭(zhēng)端解決中心等五家分支機(jī)構(gòu)，在這一組織內(nèi)工作的員工分別來(lái)自170多個(gè)國(guó)家，辦事處分布于全球的130多個(gè)國(guó)家與地區(qū)。作為世界上規(guī)模最大的全球性經(jīng)濟(jì)金融合作機(jī)構(gòu)，世界銀行除了維護(hù)世界金融穩(wěn)定、促進(jìn)全球可持續(xù)發(fā)展外，還致力于一些發(fā)展中國(guó)家貧困問(wèn)題的解決與促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的努力。自成為成員國(guó)后，我國(guó)同世界銀行保持著良好的合作關(guān)系，充分利用世界銀行提供的貸款開(kāi)展了一些重大項(xiàng)目建設(shè)。但是，世界銀行所提供的貸款不是無(wú)條件的，需要嚴(yán)格、規(guī)范的審批程序，尤其是對(duì)施工過(guò)程中貨物與原材料的采購(gòu)管理，更是要求做好經(jīng)濟(jì)、透明、節(jié)約、有效與毫不浪費(fèi)，同時(shí)，加之利用這類(lèi)貸款一般都用于工程量巨大、項(xiàng)目周期較長(zhǎng)、合同金額較大的項(xiàng)目，這就需要我國(guó)相關(guān)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)這類(lèi)貸款項(xiàng)目質(zhì)量管理與控制，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控，確保項(xiàng)目預(yù)期竣工驗(yàn)收，并及時(shí)償還貸款，從而與世界銀行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久合作。

一、世界銀行貸款項(xiàng)目質(zhì)量管理的主要內(nèi)容

（一）項(xiàng)目貸款的方式管理

與國(guó)際國(guó)內(nèi)一些商業(yè)銀行發(fā)放貸款的方式不同，當(dāng)前世界銀行所審批的項(xiàng)目貸款的發(fā)放方式主要是報(bào)賬提款制，借款方必須在規(guī)定的期限內(nèi)向世界銀行提交符合規(guī)范、格式統(tǒng)一的貸款申請(qǐng)材料，以及貸款資金的具體使用說(shuō)明、償還方式等文字材料，世界銀行相關(guān)部門(mén)審核通過(guò)后，若符合貸款標(biāo)準(zhǔn)，總行就會(huì)根據(jù)合同金額總額數(shù)量，按照一定的比例來(lái)發(fā)放貸款，但是首次貸款的方法總額不會(huì)超過(guò)合同總額。這種報(bào)賬提款制的具體方式有特別承兌、預(yù)期償還支付、現(xiàn)金直接支付、預(yù)付貸款支付等幾種支付方式，其中，現(xiàn)金直接支付與特別承兌是世界銀行把貸款資金發(fā)放給第三方機(jī)構(gòu)，充分利用第三方機(jī)構(gòu)的擔(dān)保信譽(yù)，第三方機(jī)構(gòu)再把貸款發(fā)放給相應(yīng)貸款對(duì)象;預(yù)期償還支付與預(yù)付貸款支付則是世界銀行把項(xiàng)目貸款直接發(fā)放給借款方。為了提升貸款發(fā)放的速度與效率，也為了減輕世界銀行工作人員與借款國(guó)家的工作量，世界銀行約定的貸款歸還方式是預(yù)付款償還支付與資金償還支付兩種，借款方可以根據(jù)實(shí)際情況來(lái)選擇其中一種。通常情況下，世界銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，賬戶(hù)中儲(chǔ)備足夠的資金，借款方國(guó)家的財(cái)政部門(mén)也開(kāi)設(shè)一個(gè)美元專(zhuān)戶(hù)，然后雙方進(jìn)行支付往來(lái)。世界銀行會(huì)在合同規(guī)定的日期停止交易。一旦在規(guī)定的支付日期內(nèi)借款方?jīng)]能完成相關(guān)準(zhǔn)備工作，借款方可以提出延期申請(qǐng)，世界銀行審批通過(guò)后就可以延長(zhǎng)交易日期。

（二）招標(biāo)合同的管理方式

世界銀行項(xiàng)目貸款中對(duì)招標(biāo)合同的管理也十分嚴(yán)格。借款合同一旦達(dá)成后，相關(guān)工作人員就會(huì)立即開(kāi)展工作，把貸款總額分成不同的比例，進(jìn)行不同形式的支付。通常，工作人員會(huì)把項(xiàng)目貸款資金分成貨物、建設(shè)材料、服務(wù)費(fèi)用等類(lèi)別，然后按照比例進(jìn)行分配，在具體支付過(guò)程中，工作人員也會(huì)隨時(shí)調(diào)整支付比例。借款方必須嚴(yán)格按照合同文件進(jìn)行項(xiàng)目招標(biāo)，通過(guò)中標(biāo)的方式來(lái)確定工程施工方、供貨單位與技術(shù)援助單位等，原則上，招投標(biāo)的方式必須遵循國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)的規(guī)范來(lái)執(zhí)行。同時(shí)，在項(xiàng)目施工期間，借款方需要更新采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，必須在第一時(shí)間內(nèi)向世界銀行提交更新計(jì)劃，陳述清楚更新緣由，只有在世界銀行同意后才可以開(kāi)始執(zhí)行新的采購(gòu)計(jì)劃，否則，發(fā)生的費(fèi)用只能由借款方承擔(dān)。

（三）貸款資金的償還管理

借款方必須在合同約定的期限內(nèi)償還世界銀行發(fā)放的貸款，只有這樣，世界銀行才能實(shí)現(xiàn)資金的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。借款方一旦發(fā)生惡意拖欠行為，就會(huì)降低貸款信用等級(jí)，嚴(yán)重情況還會(huì)受到一定的制裁。其實(shí)，在貸款合同生效之前，世界銀行就明確提出了借款人所必須實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)目標(biāo)。另外，借款方年終時(shí)必須向世界銀行提交年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算情況，向世界銀行展示自己的償還能力，以提升信用等級(jí)。以我國(guó)為例，我國(guó)向世界銀行申請(qǐng)的各項(xiàng)貸款，合同約定后，我國(guó)政府就成為償還貸款的主體。憑借良好的信用、務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)、優(yōu)秀的契約精神，我國(guó)政府對(duì)各項(xiàng)貸款的貸款償還工作一直深受世界銀行的好評(píng)，雙方一直保持著友好的合作關(guān)系。

二、我國(guó)利用世界銀行項(xiàng)目貸款管理需要改進(jìn)的環(huán)節(jié)

（一）管理方式需要更新

在申請(qǐng)世界銀行項(xiàng)目貸款過(guò)程中，出于經(jīng)濟(jì)宏觀(guān)管理與償還能力的考慮，一般都是政府承擔(dān)借款主體職責(zé)，很多項(xiàng)目資金的分配與使用方式往往都按照行政思維來(lái)實(shí)施，缺乏相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)管理思維，項(xiàng)目資金的分配與管理需要層層報(bào)告、關(guān)關(guān)審批。這其中政府機(jī)關(guān)發(fā)揮的職能過(guò)大，由于政府機(jī)關(guān)工作人員數(shù)量相對(duì)不足，難以對(duì)一些項(xiàng)目的實(shí)施工程實(shí)施有效的宏觀(guān)管理，導(dǎo)致了一些項(xiàng)目開(kāi)工后一些部門(mén)之間的相互配合容易出問(wèn)題。除此之外，由于承擔(dān)了借款風(fēng)險(xiǎn)，施工方相應(yīng)的就缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，也缺乏相應(yīng)的監(jiān)督檢查制約措施，一旦施工方出現(xiàn)資金不足的問(wèn)題，就會(huì)影響該項(xiàng)目的施工進(jìn)度與工程質(zhì)量。

（二）管理機(jī)制需要整合

在申請(qǐng)到世界銀行的貸款后，對(duì)于這批資金的管理，我國(guó)政府主要分為國(guó)家、省市、地市、縣區(qū)等四個(gè)層次來(lái)執(zhí)行，這就造成了多套管理機(jī)制，運(yùn)行過(guò)程中就會(huì)出現(xiàn)混亂。比如，地市級(jí)管理機(jī)構(gòu)中，地方黨政機(jī)構(gòu)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，下面在設(shè)立項(xiàng)目計(jì)劃小組、財(cái)政管理小組與項(xiàng)目主管小組等，只有這些小組都審批、簽字后，項(xiàng)目資金才能進(jìn)行撥付，這就降低了工作效率，同時(shí)，由于地市級(jí)政府權(quán)限有限，相關(guān)項(xiàng)目施工過(guò)程中的設(shè)備采購(gòu)、物資供應(yīng)只有省市機(jī)構(gòu)簽字審批后才能生效，這種多頭管理機(jī)制就應(yīng)進(jìn)行整合，提升工作效率。

（三）管理機(jī)構(gòu)之間缺乏有效的溝通與協(xié)作

由于存在多個(gè)級(jí)別的管理結(jié)構(gòu)，在對(duì)世界銀行發(fā)放的項(xiàng)目貸款資金進(jìn)行管理的過(guò)程中，這種多頭、垂直的管理機(jī)構(gòu)很容易出現(xiàn)溝通、協(xié)作不及時(shí)的問(wèn)題，各個(gè)管理機(jī)構(gòu)之間的管理也容易出現(xiàn)混亂情況，這就會(huì)出現(xiàn)項(xiàng)目資金撥付不及時(shí)、不到位的問(wèn)題，也會(huì)影響設(shè)備采購(gòu)與原材料供應(yīng)工作，最終延誤項(xiàng)目的施工進(jìn)度。

三、加強(qiáng)世界銀行項(xiàng)目貨款管理的有效策略

（一）按照經(jīng)濟(jì)思維來(lái)積極轉(zhuǎn)變政府職能

在對(duì)世界銀行發(fā)放的項(xiàng)目貸款的過(guò)程中，我國(guó)各級(jí)政府應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)思維來(lái)積極轉(zhuǎn)變政府職能，實(shí)施管理體制改革，充分發(fā)揮政府機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)管理職能，政府機(jī)構(gòu)承擔(dān)裁判員角色，具體實(shí)施過(guò)程應(yīng)由教練員與運(yùn)動(dòng)員來(lái)具體負(fù)責(zé)，政府機(jī)構(gòu)就應(yīng)像裁判員一樣保證項(xiàng)目施工的連貫、高效與有效，不應(yīng)過(guò)多干涉施工過(guò)程，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題技術(shù)解決，充分履行政府機(jī)構(gòu)的宏觀(guān)調(diào)控職能，來(lái)提升貸款資金的運(yùn)行效率。

（二）重視過(guò)程管理

我國(guó)各個(gè)政府機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)世界銀行項(xiàng)目貸款的各個(gè)過(guò)程的管理，如項(xiàng)目確定、前期準(zhǔn)備、綜合評(píng)估、項(xiàng)目談判、項(xiàng)目簽約、項(xiàng)目施工監(jiān)督與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與評(píng)價(jià)等，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)中形成的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理與分析，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)都安全運(yùn)行，讓這些環(huán)節(jié)既獨(dú)立運(yùn)行、又成為一個(gè)統(tǒng)一的整體，保證各個(gè)環(huán)節(jié)的有效銜接，提升整體運(yùn)行效率。

（三）整合管理機(jī)制

政府部門(mén)加強(qiáng)管理力度，做好各機(jī)構(gòu)和部門(mén)之間的協(xié)調(diào)工作，充分發(fā)揮各部門(mén)間的協(xié)作，使每個(gè)機(jī)構(gòu)和部門(mén)真正了解自身的權(quán)責(zé)，互相溝通，互相監(jiān)督，真正做到工作交接的順暢。

四、世界銀行項(xiàng)目貨款的風(fēng)險(xiǎn)管控策略

（一）重視立項(xiàng)前的可行性研究

在貸款項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，必須尋找出雙方合同約定的基本點(diǎn)，根據(jù)項(xiàng)目地的具體情況，結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)正常和發(fā)展目標(biāo)，在世界銀行政策和我國(guó)發(fā)展需要存在一致的情況下確定貸款項(xiàng)目的設(shè)立。同時(shí)，由于貸款項(xiàng)目建設(shè)周期較長(zhǎng)，必須對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行超前準(zhǔn)備。另外，世界銀行貸款項(xiàng)目需要經(jīng)過(guò)世界銀行和我國(guó)基建程序進(jìn)行報(bào)批和評(píng)估，并加以論證。因此，相關(guān)部門(mén)必須加大人力和技術(shù)的投入，對(duì)項(xiàng)目可行性進(jìn)行嚴(yán)格論證，并在世界銀行評(píng)估情況下進(jìn)行立項(xiàng)，從而降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

（二）重視風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工作

風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在。相關(guān)部門(mén)必須及時(shí)地了解市場(chǎng)動(dòng)向，掌握匯率和利率的變化形勢(shì)，利用外匯期貨保值，建立償債專(zhuān)戶(hù)等辦法規(guī)避市場(chǎng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。利用利率互換法和外債余額遞減等方法來(lái)規(guī)避利率變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)部門(mén)必須善于捕捉市場(chǎng)變化的信息，并對(duì)其加以分析，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度，采用這些措施進(jìn)行及時(shí)的防范，保證資金運(yùn)用的科學(xué)性和合理性。

（三）加強(qiáng)資金鏈管理

在世界銀行貸款項(xiàng)目中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)配套資金不能及時(shí)落實(shí)，從而影響項(xiàng)目進(jìn)程的情況。因此，世界銀行和國(guó)內(nèi)部門(mén)需要做好合作溝通，并通過(guò)多種渠道進(jìn)行資金融資，做好資金回收和償還的時(shí)間計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)資金的再次利用，從而防止項(xiàng)目資金鏈斷裂的情況發(fā)生。

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