數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的城市商業(yè)銀行實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)應用研究

石剛 顧震東 朱鳴

本文分析了數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的城市商業(yè)銀行實物資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀，設計和實現(xiàn)了數(shù)字化的實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)，運用二維碼和移動互聯(lián)網(wǎng)技術，完善了資產(chǎn)信息的自動化錄入和移動盤點功能，提供了實物資產(chǎn)精細化管理的有效手段?？偨Y城市商業(yè)銀行實物資產(chǎn)系統(tǒng)建設的經(jīng)驗，為商業(yè)銀行持續(xù)盈利增值提供保障。

實物資產(chǎn)是企業(yè)得以正常運轉(zhuǎn)的必要支撐，是企業(yè)持續(xù)盈利和增值的保障;近年來，城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型的不斷深入，必然要求實物資產(chǎn)管理工作更加系統(tǒng)化和精細化。近二十年以來，我國城市商業(yè)銀行得到了快速發(fā)展，其本身的發(fā)展歷程和變更，形成了資產(chǎn)管理困境主要原因之一。為此，人行發(fā)布了《中國人民銀行固定資產(chǎn)管理辦法》指導文件;財政部于2015年12月23日，發(fā)布《關于進一步規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的指導意見》。由此可見，實物資產(chǎn)管理已是企業(yè)發(fā)展研究的熱點，是國有企業(yè)改革深化的必然要求。

SZ銀行實物資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

SZ銀行股份有限公司成立于2010年，前身是一家農(nóng)村商業(yè)銀行，現(xiàn)有10分行，1家金融租賃公司和4家村鎮(zhèn)銀行。在實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)建設實施前，該行的實物資產(chǎn)管理是通過手工維護后導入到財務總賬的卡片模塊。由財務人員對卡片進行維護。一般很少進行有效和及時的變動和維護管理。年底盤點的方式也是通過下發(fā)表格至各業(yè)務部門，通過手工核對再上報電子表格進行盤點。從以上現(xiàn)狀我們能夠得出：1、實物資產(chǎn)管理僅做靜態(tài)臺賬記錄;2、盤點僅停留在電子表格的核對上;3、實物的變動和維護幾乎無記錄可查;4、未建立一套實物資產(chǎn)管理隊伍進行有效管理;5、未有明確的制度保障;6、未有獨立系統(tǒng)平臺支撐;7、未實現(xiàn)實物全生命周期管理;8、未有一套實物的績效考核機制;9實物報廢后未有統(tǒng)一處置，浪費辦公空間?；谝陨犀F(xiàn)狀，造成了該公司實物管理不夠高效和嚴謹，進而導致資產(chǎn)隱匿和賬實不符的常態(tài)化現(xiàn)象。歷史原因復雜、各實物管理條線的變更，使得實物資產(chǎn)的管理成為了與目前該行發(fā)展極為不匹配的短板。

目前，關于實物資產(chǎn)管理的先進經(jīng)驗主要體現(xiàn)在系統(tǒng)建設和制度管理方面。在電力公司，通過RFID技術實現(xiàn)非接觸式實物識別和盤點[1];在醫(yī)療行業(yè)，通過與財務系統(tǒng)綁定實現(xiàn)實物的跟蹤管理[2];其他國有企業(yè)，普遍停留在管理的制度要求層面[3]。關于實物資產(chǎn)的分類上，每個行業(yè)有不同的分類標準[4]。銀行業(yè)作為金融行業(yè)的主要組成部分，有其非常鮮明的特色。主要體現(xiàn)在實物的分類上，SZ銀行根據(jù)實物價值進行分類，包括了固定資產(chǎn)和低值易耗品。資產(chǎn)大部分作為服務支撐使用，如辦公類，網(wǎng)絡金融類、安全保衛(wèi)類、運營管理類、信息科技類等資產(chǎn)。

SZ銀行自翻牌以來，資產(chǎn)規(guī)模接連翻番，至本文寫作時，資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)達到 3486.69億元;而數(shù)字化建設的力度更是走在同規(guī)模行業(yè)的前列。然而，實物資產(chǎn)管理卻有待提升。這也是目前行業(yè)現(xiàn)狀，普遍地“重資產(chǎn)輕實物”、“重采購輕管理”，但是隨著SZ銀行上市和高層的重視，實現(xiàn)實物資產(chǎn)精細化管理必然成為了一項重要課題。

存量數(shù)據(jù)核對方案

梳理過程中主要產(chǎn)生三類數(shù)據(jù)，一類是賬與實物相符;二類是賬上有而實物不存在，即盤虧類資產(chǎn);三類是實物存在而賬上沒有，即盤盈類資產(chǎn)。對于以上三類數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理部門在每個階段結束后，通過培訓的方式進行指導處理。當然，在實際中還存在成套的實物資產(chǎn)，其中配套件數(shù)不相符等情況。總體的原則是堅持以賬為準，適當調(diào)整。根據(jù)以上三類數(shù)據(jù)，賬與物核實一致的由項目組導入系統(tǒng);針對盤虧與盤盈類數(shù)據(jù)需要所在機構和負責高層審批才可以進行處理。盤虧類數(shù)據(jù)需要在財務總賬中進行報廢處理;盤盈類數(shù)據(jù)需要實物資產(chǎn)系統(tǒng)與財務總賬進行同步錄入。以上工作保證是數(shù)據(jù)量上的一致性。實際過程中還存在數(shù)據(jù)質(zhì)量的問題，存放地點、使用人、所在機構等信息通過實際核對與賬務總賬有出入的，財務總賬需要以實際數(shù)據(jù)為準。

根據(jù)財務總賬數(shù)據(jù)，全集團共有10萬多筆存量實物資產(chǎn)，核對工作與系統(tǒng)建設工作同步進行，共歷時6個月才得以完成。根據(jù)以上梳理過程以及實物資產(chǎn)管理實際經(jīng)驗，同步發(fā)布了《SZ銀行實物資產(chǎn)管理辦法》，為系統(tǒng)線上運營提供制度保障。

系統(tǒng)設計與實現(xiàn)

如上所述，SZ銀行現(xiàn)有的費用管理系統(tǒng)負責實物的采購和報賬，實物的錄入工作是由手工通過電子表格導入財務總賬系統(tǒng)。財務總賬系統(tǒng)負責出具相關財務報表。本章主要對實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設計方案和關鍵技術進行研究。

系統(tǒng)數(shù)據(jù)流。根據(jù)上述流程，系統(tǒng)需要簡化流程，又不能減弱原系統(tǒng)的功能。實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)通過費用管理系統(tǒng)的采購數(shù)據(jù)自動拆分至實物資產(chǎn)系統(tǒng)，實物資產(chǎn)系統(tǒng)生成實物資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)每天跑批，傳送至財務總賬。財務總賬生成的折舊數(shù)據(jù)傳送回實物資產(chǎn)卡片上。

費用管理系統(tǒng)是實物資產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源，所以其在系統(tǒng)建設上需要改造。需要提供實物資產(chǎn)采購品的數(shù)量、名稱、單價和總金額。在付款流程審批結束后、付款前，通過WTP（文件傳輸平臺）和ESB（企業(yè)服務總線）接口實時推送采購信息并通知實物資產(chǎn)系統(tǒng)，通過MOIA（任務調(diào)度平臺）定時查詢單據(jù)在實物資產(chǎn)的錄入狀態(tài)，當實物資產(chǎn)錄入完畢后，才可以進行付款。實物資產(chǎn)在處理完此筆單據(jù)后，每天晚上通過MOIA跑批將卡片信息生成后，通過GTP（數(shù)據(jù)傳輸平臺）傳送至財務總賬。財務總賬根據(jù)折舊程序生成的折舊信息，同樣通過跑批形式傳送給實物資產(chǎn)，實現(xiàn)折舊信息的同步。

信息自動錄入。由于實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)介于費用管理系統(tǒng)之后，為減少實物資產(chǎn)管理員錄入信息，本文通過自動化的方法，將費用管理系統(tǒng)中的實物信息自動填充，生成只需要填寫使用人、存放地點等少許字段的登賬事件單。

SZ銀行的采購信息也存于費用管理系統(tǒng)中。因此，費用管理系統(tǒng)會根據(jù)采購物品的機構，采購品類型和采購數(shù)量推送實物資產(chǎn)，實物資產(chǎn)通過數(shù)量自動拆分單據(jù)，并且將其余字段每行自動填充，以減少實物資產(chǎn)管理人員的工作量;同時，提升了數(shù)據(jù)的準確性和效率。

除初次采購實物外，系統(tǒng)設計還考慮到原值增加以及物品分批付款的情況;目前，報賬人員在費用管理系統(tǒng)提供是否原值增加的標志，實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)通過該標志判斷非增加實物后，不會自動生成實物資產(chǎn)編號，而帶出相應資產(chǎn)，并對原值進行修改。

移動端功能。隨時隨地的服務和良好的用戶體驗是數(shù)字化特點之一。實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)借助SZ銀行移動辦公APP“小蘇通”，實現(xiàn)了資產(chǎn)變動發(fā)起、實物資產(chǎn)拍照、二維碼信息掃描、地圖信息采集等功能。對于已經(jīng)完成錄入并完成審批的實物資產(chǎn)，系統(tǒng)會在臺賬表中生成二維碼信息，實物資產(chǎn)管理員通過打印模塊打印出實物資產(chǎn)標簽卡，通過小蘇通掃碼后，上傳資產(chǎn)ID給實物資產(chǎn)，實物資產(chǎn)根據(jù)上送掃描人的工號判斷是否有該資產(chǎn)的查看權限，如果有權限則返回詳情信息。并且支持連續(xù)掃碼和拍照，從而實現(xiàn)實物的便捷化管理。通過掃碼得出的詳情頁面，可以查看實物圖片，并通過調(diào)用移動端拍照功能更新實物圖片。此外，資產(chǎn)的閑置以及報廢等申請交易也可以通過移動端實現(xiàn)。

盤點工作一直實物資產(chǎn)管理有效的手段之一。本文系統(tǒng)通過兩種方式實現(xiàn)。一是通過管理部門下發(fā)盤點任務交易，下發(fā)至實物的歸屬管理員，歸屬管理員通過小蘇通接收到任務提醒并接收待辦，掃碼實物資產(chǎn)標簽二維碼信息匹配后，清單自動打勾并改變顏色。第二種方法是主動盤點。用戶掃碼后，系統(tǒng)會記錄此資產(chǎn)何時何地由誰查看過。這樣就形成了從上至下的任務式盤點和從下至上的主動盤點功能。

數(shù)據(jù)報表。根據(jù)上述實現(xiàn)方案，由于本文系統(tǒng)所介于費用管理系統(tǒng)和財務總賬系統(tǒng)之間，所以其實物的屬性字段較多。這也為實物數(shù)據(jù)的圖形化展示提出了要求。除了常用二維圖形外，本文系統(tǒng)根據(jù)移動端采集到的經(jīng)緯度信息，采用同一坐標系統(tǒng)，對于同一類型的實物，可以展示資產(chǎn)的地理分布，為經(jīng)營服務類資產(chǎn)的合理配置提供決策。

展望

通過費用管理系統(tǒng)和財務總賬的對接，實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)實現(xiàn)了實物的全周命周期。但是，還需要在以下三個方面進行深化。

建立更加獨立和功能全備的采購系統(tǒng)，用以提供全面的實物相關信息。實物信息在采購確認環(huán)節(jié)就可以將其型號、單價以及免費維護期以及維護方式等信息。

實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)中實現(xiàn)績效考核模塊。實物的配比有著嚴格的要求，不能夠也不可能在采購審批環(huán)節(jié)進行控制。所以，在實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，需要有某一資產(chǎn)的最多配比。每家網(wǎng)點的設備配備數(shù)量有明確的考核數(shù)據(jù)。通過制定相應的資產(chǎn)配比，就可以明確資產(chǎn)的使用效率和機構運營情況，進而提升機構盈利能力。

加強實物資產(chǎn)管理員考核力度。通過實物資產(chǎn)管理系統(tǒng)的建設，SZ銀行形成了一支實物資產(chǎn)管理組織架構，形成了辦公室牽頭、條線部門總負責、區(qū)域把關、網(wǎng)點使用等管理層級。但是，目前還未有明確的人員考核機制，對實物狀態(tài)的及時處理以及審批辦公效率都需要在制度上進一步完善。從而推動實物資產(chǎn)管理更加高效。

結語

本文首先歸納了實物資產(chǎn)管理現(xiàn)狀和金融業(yè)實物資產(chǎn)管理實際需求，得出實物資產(chǎn)管理普遍停留在制度建設上的結論，從而說明實物資產(chǎn)管理的系統(tǒng)化和精細化是必然要求。在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的環(huán)境下，已經(jīng)具備技術基礎來提升實物資產(chǎn)管理水平;其次，分析了SZ銀行的實物資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，設計出一套全周命周期的實物資產(chǎn)管理建設方案，實現(xiàn)了信息自動傳遞和資產(chǎn)信息的自動拆分，運用移動互聯(lián)網(wǎng)技術，支持實物信息、交易申請和審批隨時隨地獲取。提升了管理人員的體驗。最后，總結了系統(tǒng)建設的實踐經(jīng)驗，并根據(jù)當前系統(tǒng)提出未來的努力方向，一是對采購系統(tǒng)進行優(yōu)化，用以實現(xiàn)實物屬性信息的初始化;二是要在實物資產(chǎn)系統(tǒng)中實現(xiàn)績效考核功能，用以提升實物資產(chǎn)的利用率和節(jié)約企業(yè)支出成本，更加有效提升管理水平。

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