商業(yè)銀行反洗錢主動(dòng)合規(guī)的“勢(shì)”與“行”

楊出山

摘 要：近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外反洗錢處罰力度不斷加大，監(jiān)管要求不斷提高，商業(yè)銀行反洗錢工作面臨巨大壓力，原有的形式合規(guī)已不能滿足監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行本身的要求。商業(yè)銀行必須主動(dòng)轉(zhuǎn)化為主動(dòng)合規(guī)，通過(guò)拓展國(guó)際視野，發(fā)揮金融科技的尖刀作用，內(nèi)部審計(jì)加外部評(píng)估，實(shí)施全員合規(guī)活動(dòng)來(lái)提高反洗錢工作有效性。

關(guān)鍵詞：反洗錢主動(dòng)合規(guī) 反洗錢有效性 FATF互評(píng)估

近年來(lái)，由于國(guó)際國(guó)內(nèi)眾多因素的互相推動(dòng)，商業(yè)銀行反洗錢工作壓力愈發(fā)加大，在這種“大勢(shì)所趨”的情況下，商業(yè)銀行加大反洗錢主動(dòng)合規(guī)力度已是“勢(shì)在必行”。所謂主動(dòng)合規(guī)，即商業(yè)銀行擺脫原有的在監(jiān)管部門“強(qiáng)迫”下的被動(dòng)合規(guī)方式，不再是為了合規(guī)而合規(guī)，而是具有主觀能動(dòng)性的合規(guī);不再是流于形式的合規(guī)，而是實(shí)質(zhì)有效的合規(guī)。唯有主動(dòng)合規(guī)，在視野、思維、手段等各方面做出深層次改變，才能實(shí)現(xiàn)真正的、價(jià)值最大化的合規(guī)，才能推動(dòng)商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，實(shí)現(xiàn)合規(guī)建設(shè)與經(jīng)濟(jì)效益的雙贏。

一、大勢(shì)所趨——反洗錢主動(dòng)合規(guī)新形勢(shì)

（一）主動(dòng)合規(guī)是監(jiān)管高壓下的必由之路

自2018年以來(lái)，國(guó)際大規(guī)模洗錢丑聞接連爆出，國(guó)際社會(huì)的處罰力度空前，處罰金額屢創(chuàng)新高。2018年9月，荷蘭國(guó)際集團(tuán)因反洗錢違規(guī)失責(zé)，被處以總計(jì)7.75億歐元的大額罰單。2018年11月，法國(guó)興業(yè)銀行因?yàn)橄蚬虐汀⒁晾实让绹?guó)制裁國(guó)家實(shí)體提供美元匯款服務(wù)受到美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的反洗錢處罰，處罰金額超過(guò)20億美元。2019年4月，意大利裕信銀行同意就其違反多項(xiàng)美國(guó)針對(duì)伊朗等多個(gè)國(guó)家的制裁項(xiàng)目的行為達(dá)成和解，將向美國(guó)多個(gè)監(jiān)管和執(zhí)法部門支付高達(dá)13億美元的罰款。反洗錢調(diào)查和處罰力度的不斷加大，標(biāo)志著國(guó)際社會(huì)對(duì)反洗錢的重視程度不斷提高，各國(guó)的監(jiān)管力度不斷加大，金融機(jī)構(gòu)的反洗錢壓力空前之大。

國(guó)內(nèi)反洗錢監(jiān)管處罰方面，2018年人民銀行共對(duì)368家反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了處罰，處罰金額突破億元大關(guān)，共計(jì)1.3億元。對(duì)個(gè)人處罰金額總計(jì)941.37萬(wàn)元，將近千萬(wàn)。在全國(guó)各省市，處罰金額前3名分別為四川?。?161.45萬(wàn)元）、重慶市（1079.7萬(wàn)元）、陜西?。?84萬(wàn)元），而在所有被處罰的義務(wù)機(jī)構(gòu)中，銀行類機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到246家，處罰金額8249.9萬(wàn)元，機(jī)構(gòu)占比66.85%，金額占比63%?？梢?jiàn)銀行業(yè)仍然是反洗錢處罰重點(diǎn)。與2017年相比，2018年銀行類機(jī)構(gòu)處罰金額同比增長(zhǎng)68.33%，金額幾乎等同于2017年人民銀行對(duì)各類反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)處罰總額（8994.71萬(wàn)元）。從2018年的處罰來(lái)看，處罰力度有明顯的增強(qiáng)，反洗錢處于高壓狀態(tài)。

（二）主動(dòng)合規(guī)是縮小與國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)差距的迫切需要

2018年中國(guó)接受了金融行動(dòng)特別工作組（FATF）（以下簡(jiǎn)稱FATF）的互評(píng)估，從FATF公布的中國(guó)互評(píng)估報(bào)告來(lái)看，我國(guó)反洗錢工作取得了巨大的成績(jī)，但也存在很多需要改進(jìn)的地方。

從整體有效性評(píng)估結(jié)果來(lái)看，F(xiàn)ATF整體有效性11個(gè)子目標(biāo)評(píng)級(jí)中，有效性被評(píng)為高的0個(gè)，較高的有3個(gè)，中等和低等次各有4個(gè)。被評(píng)為低等次的子目標(biāo)分別是“金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)采取預(yù)防性措施，報(bào)告可疑交易”“防止濫用法人進(jìn)行洗錢/恐怖融資，主管部門無(wú)障礙地獲取其受益所有權(quán)信息”“恐怖分子和恐怖組織的募集、轉(zhuǎn)移和使用資金活動(dòng)得到遏制且其無(wú)法濫用非盈利組織”“涉及大規(guī)模殺傷性武器擴(kuò)散的個(gè)人和組織的募集、轉(zhuǎn)移和使用資金活動(dòng)得到遏制，與聯(lián)合國(guó)安理會(huì)一致”。

從技術(shù)合規(guī)性評(píng)估結(jié)果來(lái)看，F(xiàn)ATF技術(shù)合規(guī)性40個(gè)子目標(biāo)評(píng)級(jí)中，合規(guī)的7個(gè)，大致合規(guī)15個(gè)，部分合規(guī)12個(gè)，不合規(guī)6個(gè)。部分合規(guī)包括“對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理”“對(duì)金融部門的處罰力度”等。不合規(guī)包括“對(duì)擴(kuò)散融資相關(guān)的定向金融制裁”“特定非金融行業(yè)和職業(yè)：客戶盡職調(diào)查”“特定非金融行業(yè)和職業(yè)：其他措施”、“透明度和法人的受益所有權(quán)”“透明度和法律安排的受益所有權(quán)”“對(duì)特定非金融行業(yè)和職業(yè)的監(jiān)管”。

由此可見(jiàn)，盡管我國(guó)通過(guò)了本輪互評(píng)估，但是還有很多工作要做，比如反洗錢處罰力度有待提高，對(duì)特定非金融行業(yè)的監(jiān)管以及受益所有人信息獲取有待加強(qiáng)等。這些問(wèn)題也將是未來(lái)一段時(shí)間監(jiān)管的重點(diǎn)。2019年7月1日起，中國(guó)正式成為FATF主席國(guó)，可以預(yù)見(jiàn)，未來(lái)我國(guó)在加強(qiáng)與FATF合作交流，落實(shí)FATF反洗錢工作要求的力度將只增不減。

另外20國(guó)集團(tuán)（G20）近年來(lái)也愈發(fā)關(guān)注反洗錢和反恐融資。在2016年杭州峰會(huì)上，各國(guó)對(duì)不斷改善反洗錢和反恐融資工作達(dá)成高度一致，標(biāo)志著全球監(jiān)管環(huán)境持續(xù)趨緊。

（三）主動(dòng)合規(guī)是適應(yīng)國(guó)內(nèi)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)的必然要求。

2017年8月29日，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《三反意見(jiàn)》）正式印發(fā)，《三反意見(jiàn)》是《中華人民共和國(guó)反洗錢法》頒布十周年以來(lái)對(duì)國(guó)家反洗錢體系最全面的頂層設(shè)計(jì)，也是我國(guó)在反洗錢、反恐怖融資和反逃稅工作領(lǐng)域深化改革的總體規(guī)劃。《三反意見(jiàn)》提出健全預(yù)防措施、有效防控風(fēng)險(xiǎn)，其中最關(guān)鍵的措施就是加強(qiáng)反洗錢監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)反洗錢行政主管部門與金融監(jiān)管部門之間的協(xié)調(diào)配合，形成“三反”合力。結(jié)合人民銀行發(fā)布的《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）以及銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），不難看出，“合力”效應(yīng)已逐步顯現(xiàn)。

從《指引》來(lái)看，人民銀行明確了反洗錢的匹配性、有效性原則，從金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)到策略、程序、系統(tǒng)、檢查等各方面都提出了要求。特別是在架構(gòu)方面，對(duì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、反洗錢部門、業(yè)務(wù)部門、審計(jì)部門、人力部門、科技部門都提出了要求，同時(shí)還明確了工作責(zé)任，構(gòu)建了一個(gè)涵蓋事前、事中、事后的完整監(jiān)管鏈條。如果金融機(jī)構(gòu)再按照以前的被動(dòng)、應(yīng)付的方法來(lái)面對(duì)反洗錢工作，那么是不可能達(dá)到《指引》要求的。

從《辦法》來(lái)看，銀保監(jiān)會(huì)作為金融監(jiān)管部門，除了明確反洗錢各項(xiàng)工作要求外，還明確了會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)新設(shè)機(jī)構(gòu)、增設(shè)機(jī)構(gòu)、董事及高管人員任職資格進(jìn)行反洗錢審查，不符合條件的將不予批準(zhǔn)。而對(duì)于違反反洗錢相關(guān)規(guī)定的，除對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰外，還會(huì)對(duì)董事、高管進(jìn)行處罰，甚至規(guī)定其終身不得從事銀行業(yè)工作或追究刑事責(zé)任?！掇k法》可以看作是與《指引》互相呼應(yīng)，而《辦法》中對(duì)高管任職管理提出的反洗錢要求不止會(huì)對(duì)高管形成巨大壓力，也會(huì)在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部形成一個(gè)自上而下的壓力傳導(dǎo)。

在國(guó)內(nèi)國(guó)外反洗錢的新形勢(shì)下，金融機(jī)構(gòu)改被動(dòng)合規(guī)為主動(dòng)合規(guī)，不斷提高反洗錢工作有效性已是“大勢(shì)所趨”。

二、勢(shì)在必行——反洗錢主動(dòng)合規(guī)新作為

（一）拓展國(guó)際視野

1.主動(dòng)關(guān)注國(guó)際反洗錢形勢(shì)，吸納國(guó)際反洗錢精粹。隨著中國(guó)反洗錢工作的步伐逐步與國(guó)際社會(huì)趨同，監(jiān)管要求逐步與世界接軌，國(guó)際反洗錢形勢(shì)對(duì)國(guó)內(nèi)也越來(lái)越有參考價(jià)值，國(guó)際上反洗錢的優(yōu)秀做法也越來(lái)越值得借鑒。國(guó)際上許多國(guó)家反洗錢工作起步比我國(guó)早，銀行反洗錢工作經(jīng)驗(yàn)豐富，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、盡職調(diào)查、科技手段方面都有值得學(xué)習(xí)的地方，同時(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢查處的力度也更大，其合規(guī)要求、關(guān)注要點(diǎn)、處罰案例都能夠給我們的反洗錢工作帶來(lái)啟示。以美國(guó)處罰為例，其最終處罰情況公開(kāi)且翔實(shí)，無(wú)論違規(guī)背景、適用法規(guī)、違規(guī)事實(shí)、還是整改措施和罰金都可查閱，通過(guò)對(duì)處罰案例的研究和借鑒，銀行可以更為深刻地理解國(guó)際反洗錢要求，在重視程度、合規(guī)管理、工作方法等方面尋求極具價(jià)值的參考。

2.主動(dòng)參與反洗錢國(guó)際組織和國(guó)際行動(dòng)，積累經(jīng)驗(yàn)，彌補(bǔ)不足。盡管中國(guó)反洗錢工作開(kāi)展已歷時(shí)十余年，但從國(guó)際上來(lái)看，中國(guó)反洗錢開(kāi)展時(shí)間并不算長(zhǎng)。長(zhǎng)久以來(lái)，以歐美國(guó)家為主導(dǎo)的國(guó)際反洗錢領(lǐng)域已形成了一套獨(dú)有的標(biāo)準(zhǔn)和體系，中國(guó)想要融入其中，必然面臨著在語(yǔ)言、文化、法律體系、重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域、行業(yè)慣例等許多方面的差異。以受益所有人要求為例，歐美國(guó)家原有法律和制度中已有相關(guān)要求，而在FATF“新40項(xiàng)建議”發(fā)布之后，各國(guó)也采取了一些強(qiáng)化措施，比如歐盟在2015年通過(guò)歐盟反洗錢4號(hào)令明確了對(duì)受益所有人集中登記和保存的要求等。而對(duì)中國(guó)來(lái)說(shuō)，受益所有權(quán)穿透要求對(duì)于反洗錢來(lái)說(shuō)幾乎是一個(gè)全新的概念，反洗錢方面的法律法規(guī)并未將受益所有權(quán)納入其中，無(wú)論是監(jiān)管者的監(jiān)管機(jī)制、手段還是被監(jiān)管者的意識(shí)和合規(guī)方法均不完備，直到2018年6月人民銀行才出臺(tái)了第一個(gè)明確受益所有權(quán)的專門文件。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和中國(guó)“一帶一路”倡議的實(shí)施，此后與包括FATF在內(nèi)的國(guó)際組織的來(lái)往、交流或評(píng)估活動(dòng)將會(huì)更多，融入國(guó)際反洗錢的大局甚至是發(fā)聲、主導(dǎo)已是大勢(shì)所趨、不可避免。因此，擁有反洗錢國(guó)際視野，主動(dòng)參與反洗錢國(guó)際組織和國(guó)際行動(dòng)，并在其中主動(dòng)學(xué)習(xí)，積累經(jīng)驗(yàn)已是勢(shì)在必行。

（二）發(fā)揮金融科技的尖刀作用

1.大數(shù)據(jù)畫像，還原真實(shí)的客戶?？蛻羯矸葑R(shí)別、大額和可疑交易分析一直是反洗錢工作的重點(diǎn)，也是難點(diǎn)。銀行受限于自身服務(wù)要求以及信息來(lái)源有限等問(wèn)題，很難獲取到足夠的信息來(lái)還原一個(gè)真實(shí)面目的客戶，而隨著金融科技的發(fā)揮，大數(shù)據(jù)畫像成了反洗錢工作的重要工具。銀行可以利用客戶辦理業(yè)務(wù)形成的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，無(wú)論是客戶建立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)信息，或是交易辦理的渠道、地點(diǎn)信息，以及各類可以獲取的諸如公檢法信息、輿情等“輻射”信息等都可以用來(lái)對(duì)客戶進(jìn)行刻畫，再輔以現(xiàn)有的大額和可疑交易信息，形成一個(gè)全方位、立體的畫像系統(tǒng)，從而為金融機(jī)構(gòu)還原一個(gè)真實(shí)的客戶，為反洗錢工作提供巨大助力。

2.科技搭橋，打破機(jī)構(gòu)內(nèi)部信息壁壘。反洗錢天生是一個(gè)跨部門、跨環(huán)節(jié)、跨渠道的工作。但是在一個(gè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部，由于不同管理層級(jí)，不同管理方式，大量部門和人員的存在，導(dǎo)致人員和信息的流動(dòng)是不可避免的出現(xiàn)壁壘和遲滯的。而科技系統(tǒng)則可以有力的打破這種壁壘，實(shí)現(xiàn)讓信息多跑路，人員少跑路的效果。一是在客戶信息管理方面，建立一個(gè)全行統(tǒng)一的客戶信息共享機(jī)制，可以以客戶為單位，統(tǒng)一收集全行客戶身份信息和風(fēng)險(xiǎn)信息，保證全渠道的客戶身份信息唯一性和更新統(tǒng)一性。二是在反洗錢黑名單預(yù)警方面，一個(gè)全行統(tǒng)一的黑名單預(yù)警系統(tǒng)，一方面可以保證外購(gòu)黑名單的統(tǒng)一性和完整性，另一方面可以將各渠道的開(kāi)戶、交易等信息匯總進(jìn)行篩查，避免新渠道的沒(méi)有篩查，已有渠道的重復(fù)篩查，保證各渠道的同一判別標(biāo)準(zhǔn)，并能在全行的大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上提高預(yù)警準(zhǔn)確度。此外，一個(gè)統(tǒng)一覆蓋全行各渠道的系統(tǒng)在黑名單回溯、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和抽取等方面發(fā)揮出人力所難以企及的作用。

（三）內(nèi)部審計(jì)加外部評(píng)估

目前在我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中，無(wú)論是內(nèi)部反洗錢審計(jì)還是外部反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，都處于起步階段。

從內(nèi)部審計(jì)層面上來(lái)說(shuō)，目前的審計(jì)方式都是以檢查合規(guī)性為主要目標(biāo)，審計(jì)內(nèi)容集中在內(nèi)部制度是否完善，內(nèi)外制度執(zhí)行是否到位，反洗錢培訓(xùn)是否開(kāi)展等。審計(jì)方式上，以抽取查閱資料、檔案方式為主。但是反洗錢工作特點(diǎn)在于一個(gè)僅僅形式上合規(guī)的反洗錢工作是很難實(shí)現(xiàn)有效性目標(biāo)的，既不能真正達(dá)到監(jiān)管部門的要求，對(duì)于自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)也難以實(shí)際防范和把控，因此反洗錢內(nèi)部審計(jì)不僅要“有”，而且要“?！?，要以提高反洗錢工作質(zhì)量，提高反洗錢工作有效性為目標(biāo)，提高反洗錢審計(jì)人員的知識(shí)和技能，改變?cè)袉我皇止徲?jì)方式，加入信息化、電子化手段，對(duì)各系統(tǒng)、各渠道的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、反洗錢數(shù)據(jù)、風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)進(jìn)行整合分析，甚至模擬洗錢行為以檢驗(yàn)反洗錢相關(guān)系統(tǒng)的識(shí)別能力，并最終從審計(jì)上分析出全行洗錢高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、弱點(diǎn)、低效率點(diǎn)，為決策層提供提高反洗錢工作有效性的有用建議。

從外部反洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面來(lái)說(shuō)，《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》明確提出可以引入反洗錢外部評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)反洗錢工作進(jìn)行評(píng)估。外部評(píng)估機(jī)構(gòu)諸如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、咨詢機(jī)構(gòu)等相較于內(nèi)部審計(jì)有其特有的優(yōu)勢(shì)，包括其外部獨(dú)立性、客觀性、行業(yè)熟悉度和專業(yè)性等。因此，一個(gè)優(yōu)秀的外部評(píng)估機(jī)構(gòu)不僅可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢的制度、產(chǎn)品、流程、架構(gòu)、有效性等做出評(píng)估，更能以外部的視角來(lái)看待一個(gè)金融機(jī)構(gòu)整體的反洗錢工作成效，讓金融機(jī)構(gòu)能夠了解自己的實(shí)際工作成效和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在行業(yè)中的整體水平，以及在監(jiān)管機(jī)構(gòu)眼中可能的形象。

（四）推進(jìn)全員合規(guī)

1.持續(xù)提高反洗錢工作重視程度。把洗錢風(fēng)險(xiǎn)提高到銀行最高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，將洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作提高到最高合規(guī)部門，將是必由之路?，F(xiàn)今反洗錢工作經(jīng)常面臨跨部門、跨系統(tǒng)、多種業(yè)務(wù)融合的問(wèn)題，也只有在最高合規(guī)部門的統(tǒng)籌安排下，反洗錢工作才能形成合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)全體部門、全體單位、全體員工的一把抓。

2.發(fā)揮反洗錢“三道防線”的作用，建立全流程洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管控體系。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的壓力和責(zé)任集中于反洗錢部門和反洗錢崗位人員上，沒(méi)有形成一個(gè)全行、全員的責(zé)任和壓力傳導(dǎo)，造成主動(dòng)合規(guī)的意識(shí)不足、推動(dòng)力不夠，正因?yàn)槿绱耍?019年1月1日開(kāi)始實(shí)施的《法人金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》意義顯得格外重要，因?yàn)槲募状蚊鞔_了金融機(jī)構(gòu)“三道防線”中涉及的董監(jiān)高、業(yè)務(wù)部門、反洗錢管理部門等各部門在風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)中各自的職責(zé)分工，為下一步銀行業(yè)反洗錢工作的全員合規(guī)、主動(dòng)合規(guī)、協(xié)同提升起到了引導(dǎo)作用，并提供了制度保障。

同時(shí)，各部門的協(xié)同參與也為建立全流程洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管控體系打下了基礎(chǔ)。反洗錢工作與各項(xiàng)業(yè)務(wù)緊密掛鉤，而銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)、管理、風(fēng)險(xiǎn)防范分布在各個(gè)不同部門，單一的反洗錢部門很難獲取全面的信息，給反洗錢工作有效開(kāi)展帶來(lái)了不便，而有了各部門的協(xié)同參與，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的事前、事中、事后的第一手反洗錢信息能夠在第一時(shí)間匯集，針對(duì)業(yè)務(wù)不同階段的反洗錢要求也能在第一時(shí)間得到落實(shí)。

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