淺議商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別對(duì)策

代燕

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，小微企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)不可或缺的一部分。在小微企業(yè)發(fā)展中，融資難一直阻礙著小微企業(yè)的發(fā)展。由于小微企業(yè)本身的規(guī)模較小，抗擊風(fēng)險(xiǎn)的能力不高，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有很多不確定性因素，因此銀行在給小微企業(yè)發(fā)放貸款的時(shí)候，存在較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)完善小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，從銀行角度解決小微企業(yè)融資問(wèn)題，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;小微企業(yè);信貸風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

一、商業(yè)銀行識(shí)別小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

（一）目前的信貸識(shí)別體系不適應(yīng)小微企業(yè)

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更多是針對(duì)大中型企業(yè)而設(shè)立的，在風(fēng)險(xiǎn)控制和管理方面的一些制度無(wú)法應(yīng)用于小微企業(yè)。這種風(fēng)險(xiǎn)防控方式在小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展起步階段是適用的，但是并不適應(yīng)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程，特別是在信貸業(yè)務(wù)數(shù)量和資金額度不斷提升的情況下，這種風(fēng)險(xiǎn)控制方式就失去了作用。

（二）信貸全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全

商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)貸款存在貸前、貸中、貸后都沒(méi)有有效的動(dòng)態(tài)識(shí)別機(jī)制。由于小微企業(yè)的特殊性，沒(méi)有健全的管理機(jī)制，賬目也不健全，商業(yè)銀行很難掌握其真正的信息，信貸風(fēng)險(xiǎn)較高[1-3]。另外，大部分商業(yè)銀行在實(shí)際工作中相對(duì)注重貸前風(fēng)險(xiǎn)研究，對(duì)貸中管理不是很注重，沒(méi)有足夠重視起來(lái)。在后續(xù)過(guò)程中，商業(yè)銀行為了追求業(yè)務(wù)規(guī)模而忽視了貸款后的監(jiān)督和幫扶，也未設(shè)立相應(yīng)的貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)予以監(jiān)督防范，造成貸后檢查不到位，給商業(yè)銀行帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）缺少風(fēng)險(xiǎn)管理文化，信貸人員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不足

我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)境不完善，在獲取信息的過(guò)程中，應(yīng)該分析風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型和嚴(yán)重程度，并且明確造成風(fēng)險(xiǎn)的主要原因、風(fēng)險(xiǎn)波及的范圍等，這些工作都需要專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)人員來(lái)完成，不僅需要熟練掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的知識(shí)，還要對(duì)商業(yè)銀行的情況、小微企業(yè)的情況都有深入的了解，這就對(duì)信貸人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提出更高的要求。但是我國(guó)銀行的工作人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知并不到位，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是銀行的，與自身無(wú)關(guān)，因此并沒(méi)有時(shí)刻規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的理念[4]。目前，我國(guó)的商業(yè)銀行客戶經(jīng)理大多是年輕群體，在經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)方面存在非常大的不足，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的影響沒(méi)有準(zhǔn)確的認(rèn)知，在工作中就非常容易忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行識(shí)別小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別貫穿于整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的始終，小微企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制可以根據(jù)信貸業(yè)務(wù)流程，劃分為貸前調(diào)查審批、貸中放款和貸后管理3大相互關(guān)聯(lián)又獨(dú)立的環(huán)節(jié)。在這個(gè)過(guò)程中，商業(yè)銀行可以設(shè)置專(zhuān)門(mén)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)信貸的全流程進(jìn)行全方位管理，規(guī)范貸款的申清、審查、審批、發(fā)放和監(jiān)控各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)小微企業(yè)信貸的操作流程進(jìn)行透明化管理。本文將從貸前、貸中、貸后3個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

（一）提前了解小微企業(yè)真實(shí)情況，客觀識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

要提前了解小微企業(yè)的真實(shí)情況有以下兩個(gè)途徑。第一，現(xiàn)場(chǎng)直接調(diào)查。商業(yè)銀行客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)小微企業(yè)借款主體和擔(dān)保人主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所或項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地考察，現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證有關(guān)客戶資料，調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，通過(guò)對(duì)生產(chǎn)、銷(xiāo)售、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)等部門(mén)的調(diào)查，從多方面了解公司采購(gòu)情況、生產(chǎn)情況、庫(kù)存情況、經(jīng)驗(yàn)管理、資產(chǎn)狀況、設(shè)備利用等情況。同時(shí)，商業(yè)銀行還要注重了解公司的內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)制度等是否規(guī)范，通過(guò)對(duì)小微企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，掌握其的實(shí)際情況，取得第一手調(diào)查資料，對(duì)貸前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有初步印象和判斷。第二，間接調(diào)查。商業(yè)銀行可通過(guò)向稅務(wù)、工商、海關(guān)等政府有關(guān)部門(mén)及房地產(chǎn)交易中心、產(chǎn)權(quán)交易中心等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，了解小微企業(yè)的情況等;通過(guò)多渠道核實(shí)小微企業(yè)各方面信息的真實(shí)性，對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別。

（二）貸中嚴(yán)格審查程序，認(rèn)真識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

在貸款發(fā)放過(guò)程中，商業(yè)銀行各部門(mén)應(yīng)協(xié)調(diào)配合、相互監(jiān)督，在出賬前再次查詢小微企業(yè)借款主體的征信記錄，比較審批時(shí)有無(wú)出現(xiàn)影響信貸發(fā)放的不利因素。同時(shí)，在客戶出賬環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)情況變化、法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)證、合同條款等要件進(jìn)行嚴(yán)格審查，逐一落實(shí)信貸審批條件，一旦在待出賬環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，例如有合同冒名頂替、偽造他項(xiàng)權(quán)證、信貸條件落實(shí)不到位等，則立即停止出賬。

（三）加強(qiáng)貸后管理，降低風(fēng)險(xiǎn)

在給小微企放貸后，依然存在各種各樣的信貸風(fēng)險(xiǎn)，如果不能及時(shí)有效識(shí)別到貸后過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，則會(huì)給銀行帶來(lái)貸款本息難以回收的損失，所以在貸后，依然要關(guān)注小微企業(yè)的信息，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行關(guān)注。

1.關(guān)注結(jié)算賬戶

通過(guò)對(duì)小微企業(yè)結(jié)算賬戶的監(jiān)控，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)查詢小微企業(yè)貸款卡是否正常，征信信用狀況、融資情況是否合理，以及小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式、特點(diǎn)等，判斷小微企業(yè)資金往來(lái)是否正常，關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，是否有大額不正常的資金流進(jìn)流出，長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有資金歸還，結(jié)算賬戶資金常常為零，與貸前調(diào)查、審批過(guò)程中預(yù)估的經(jīng)營(yíng)收入，應(yīng)收應(yīng)付賬款往來(lái)結(jié)算預(yù)期差距太大，帶著這些問(wèn)題都可以識(shí)別出小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常表現(xiàn)，從而識(shí)別小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.關(guān)注財(cái)務(wù)信息變化

商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)情況、銷(xiāo)售及利潤(rùn)變動(dòng)情況、現(xiàn)金流量變化情況、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、對(duì)外投資情況、融資情況和對(duì)外擔(dān)保情況等，以此識(shí)別小微企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.關(guān)注信貸資金流向

商業(yè)銀行客戶經(jīng)理要根據(jù)小微企業(yè)開(kāi)立的賬戶信息跟蹤貸款資金流向是否符合信貸審批用途，是否存在信貸資金挪用的跡象，一旦識(shí)別到貸款挪用跡象，則應(yīng)立即采取措施追回貸款。

4.關(guān)注小微企業(yè)實(shí)際負(fù)責(zé)人動(dòng)向

商業(yè)銀行客戶經(jīng)理要隨時(shí)了解實(shí)際控制人的身體狀況、思想作風(fēng)、有無(wú)其他糾紛、還款意愿、家庭資產(chǎn)狀況等，注意這些信息是否跟貸前有較大的變化。

5.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警信號(hào)機(jī)制

在貸后風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，商業(yè)銀行客戶經(jīng)理要關(guān)注客戶的以下變化，這些變化往往預(yù)示著風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理變化的信號(hào)：管理層有異常行為、核心員工流失、不遵守授信的承諾、有糾紛在身、缺乏技術(shù)工人或有勞資爭(zhēng)議等。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化的信號(hào)：庫(kù)存水平的異常變化、生產(chǎn)訂單急劇下降、核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)、設(shè)備管理落后、主要客戶或者供貨商流失等。財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)：客戶自身的配套資金不到位或不充足，應(yīng)收賬款難以收回，資金鏈緊張，有短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)的現(xiàn)象，凈現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)，且不夠支付利息、不斷申請(qǐng)還本還息延期等、有債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示，有債務(wù)隱瞞事項(xiàng)等。經(jīng)營(yíng)管理層變化的信號(hào)：管理層行為異常、核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離、管理層主要成員家庭出現(xiàn)問(wèn)題、企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系、競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)其產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)。另外，還要關(guān)注其他預(yù)警信號(hào)：受市場(chǎng)變化影響，經(jīng)濟(jì)周期影響較大、業(yè)務(wù)收縮，無(wú)核心業(yè)務(wù)、過(guò)分追求業(yè)務(wù)的多樣化等。

三、結(jié)語(yǔ)

目前，商業(yè)銀行逐漸放寬對(duì)小微企業(yè)的貸款條件，把小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提上了戰(zhàn)略的制高點(diǎn)，由于小微企業(yè)貸款周期短、貸款頻率高，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)識(shí)別是商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控重要的內(nèi)容之一。商業(yè)銀行在信貸全流程（貸前、貸中、貸后）應(yīng)關(guān)注小微本身的經(jīng)營(yíng)狀況，關(guān)注與其有關(guān)的政策、環(huán)境、市場(chǎng)、行業(yè)等信息。商業(yè)銀行要有健全的小微企業(yè)信貸管理機(jī)制，這就要求有業(yè)務(wù)能力扎實(shí)的信貸工作人員，才能在有效識(shí)別小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上做好小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。商業(yè)銀行要針對(duì)信貸業(yè)務(wù)人員和信貸審批人員進(jìn)行嚴(yán)格的任職審查并進(jìn)行完善的崗前培訓(xùn)，使其具備風(fēng)險(xiǎn)控制能力。另外，在對(duì)小微企業(yè)的信貸過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督和控制過(guò)程中，商業(yè)銀行也要使用現(xiàn)代化信息手段，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從而進(jìn)行彌補(bǔ)?？傊?，商業(yè)銀行應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制、人員素質(zhì)提升、加強(qiáng)信息手段使用等方面提高識(shí)別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的能力，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

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