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    加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制防范金融風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵要素

    2020-05-19 04:12:38余東昇
    現(xiàn)代營(yíng)銷·理論 2020年6期
    關(guān)鍵詞:關(guān)鍵要素

    余東昇

    摘要:近年來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,銀行行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)情況也在逐漸加劇,資金安全也出現(xiàn)了一些問(wèn)題,這與銀行的對(duì)外開放和制度改革是分不開的。我國(guó)不斷出現(xiàn)的金融行業(yè)違法案件,對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融行業(yè)的榮譽(yù)都有很大的影響。所以在經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型過(guò)程中,中國(guó)金融行業(yè)更應(yīng)該注重改革方式推進(jìn)的方式和方法,逐漸完善內(nèi)控制度。從整個(gè)金融行業(yè)來(lái)看,銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御和內(nèi)控制度是最為重要的,加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制,保證經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)步進(jìn)行是當(dāng)下商業(yè)銀行所必須的。本文主要論述了銀行內(nèi)控制度發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因,以及防范風(fēng)險(xiǎn)的意義和對(duì)策。

    關(guān)鍵詞:銀行內(nèi)控機(jī)制;防范金融風(fēng)險(xiǎn);關(guān)鍵要素

    金融企業(yè)因?yàn)榫哂谢I集資金的能力,且資本杠桿率高,所以,在社會(huì)的資金周轉(zhuǎn)中具有一定的脆弱性。金融行業(yè)在客戶結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)負(fù)債方面比其他企業(yè)所面臨的問(wèn)題都更為嚴(yán)重,風(fēng)險(xiǎn)也更大。同時(shí),受到金融活動(dòng)外部性特點(diǎn)的影響,其所涉及到的客戶都處于經(jīng)濟(jì)的核心地位,涉及的道德因素復(fù)雜,進(jìn)一步放大了外部負(fù)效應(yīng),更容易發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)。

    一、金融風(fēng)險(xiǎn)概述

    金融風(fēng)險(xiǎn)是指,在企業(yè)具體的金融交易過(guò)程中,機(jī)構(gòu)或企業(yè)可能產(chǎn)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)嚴(yán)重威脅到企業(yè)的發(fā)展,而且因?yàn)橐患移髽I(yè)的危機(jī)可能會(huì)應(yīng)影響到整個(gè)金融行業(yè)的運(yùn)行,還會(huì)使社會(huì)經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)混亂,甚至引發(fā)政治危機(jī)。從目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)情況來(lái)看,金融行業(yè)仍然是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。雖然,近年對(duì)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度進(jìn)行了完善,但各類案件仍頻頻發(fā)生。主要集中于基層和操作風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域,多數(shù)為內(nèi)外勾結(jié)的案件,這種情況產(chǎn)生的原因很多,包含:社會(huì)信用環(huán)境問(wèn)題,社會(huì)矛盾,傳統(tǒng)銀行文化的弊端等等,當(dāng)然也有銀行自身管理的不完善,內(nèi)控制度沒(méi)有落實(shí)到實(shí)處,基礎(chǔ)制度的執(zhí)行力較弱。

    二、銀行內(nèi)控機(jī)制產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因

    (一)內(nèi)部控制制度不健全

    銀行管理效率較低,并發(fā)生違法案件的主要原因是內(nèi)部控制制度的不健全,存在漏洞。從目前我國(guó)銀行的內(nèi)部控制制度來(lái)看,主要表現(xiàn)在制度不完整,制度貫徹不徹底,運(yùn)行機(jī)制失調(diào)這三個(gè)方面。而對(duì)銀行內(nèi)部控制制度的完善,一方面保障了管理體系,使企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)得到改善,另一方面也促進(jìn)了管理政策的有效實(shí)施,提高管理水平以及內(nèi)部控制制度的效率。但很多制度在執(zhí)行的過(guò)程中并未落實(shí),只是流于表現(xiàn),未能觸及到原則性的問(wèn)題。內(nèi)部控制制度的發(fā)揮需要建立在銀行的控制環(huán)境之上。近年銀行控制環(huán)境接連出現(xiàn)問(wèn)題,導(dǎo)致新業(yè)務(wù)不能正常運(yùn)行,也影響了內(nèi)部控制制度。

    (二)法制意識(shí)淡薄

    在銀行正常的業(yè)務(wù)活動(dòng)中容易出現(xiàn)操作上的風(fēng)險(xiǎn),從而引發(fā)金融案件。目前我國(guó)很多銀行的責(zé)任性不強(qiáng),法律意識(shí)也比較單薄,在依據(jù)內(nèi)部控制制度處理信息時(shí)不嚴(yán)格,出現(xiàn)了資料不真實(shí)的情況,給銀行的經(jīng)營(yíng)情況帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),很多在銀行工作的人員對(duì)于內(nèi)控制度的理解有誤,認(rèn)為這種制度是不信任員工,而在辦理業(yè)務(wù)時(shí)忽略了內(nèi)控制度。他們對(duì)于內(nèi)控制度有一定的抵觸心理,沒(méi)有嚴(yán)格的進(jìn)行執(zhí)行,這種認(rèn)識(shí)上的偏差,也是銀行出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

    (三)內(nèi)控制度與金融發(fā)展速度存在差異

    計(jì)算機(jī)技術(shù)的快速發(fā)展,其已經(jīng)應(yīng)用到金融領(lǐng)域之中。會(huì)計(jì)操作技術(shù)已經(jīng)從傳統(tǒng)的手工操作實(shí)現(xiàn)了到電算化操作的轉(zhuǎn)變,這也使得金融方式更加的智能、高效、多樣。信息技術(shù)的不斷發(fā)展,金融行業(yè)對(duì)信息科技的依賴程度也在不斷的增加。但這種科技的發(fā)展,也增加了銀行所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的信息系統(tǒng)本身存在著軟件脆弱的問(wèn)題,這樣就會(huì)在一定程度上增加金融風(fēng)險(xiǎn)。受到業(yè)務(wù)范圍的不斷擴(kuò)張,原有的制度已經(jīng)不能滿足新工作的需求,導(dǎo)致內(nèi)控制度的不安全[1]。

    三、加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制防范金融風(fēng)險(xiǎn)的意義

    在我國(guó)銀行制度不斷改革的階段,對(duì)于股份經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)這只是一個(gè)開始,從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,想要實(shí)現(xiàn)管理體制和經(jīng)營(yíng)體制根本上的轉(zhuǎn)變,需要以國(guó)有銀行作為核心實(shí)行改造。銀行是一種經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),只有完善內(nèi)控控制制度,才能保證其健全發(fā)展,從而實(shí)現(xiàn)改革的順利進(jìn)行。

    對(duì)銀行內(nèi)控制度的加強(qiáng)和完善,會(huì)增加對(duì)治理結(jié)構(gòu)的控制和監(jiān)督,通過(guò)對(duì)內(nèi)控制度的管理,化解銀行所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的內(nèi)控制度對(duì)于管理者也起到了約束的作用,保障了經(jīng)理、股東、董事會(huì)關(guān)系的和諧,實(shí)現(xiàn)了利益的平衡,使得各方的利益都得到保證,促進(jìn)了銀行管理層的協(xié)調(diào)。在現(xiàn)代法人治理的結(jié)構(gòu)中,通過(guò)監(jiān)控銀行內(nèi)控制度,可以掌握銀行的信息,增加了銀行監(jiān)管部門所能監(jiān)管到的深度和寬度,提高了法人治理的效率,提升了資源的利用率[2]。

    四、加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制防范金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

    (一)建立監(jiān)督制約機(jī)制

    市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)也是法制經(jīng)濟(jì)的一種,其運(yùn)行的標(biāo)準(zhǔn)需要符合法律的要求,所以建立立法來(lái)形成監(jiān)督制約是十分必要的。金融行業(yè)也需要有相應(yīng)的法律法規(guī)制約,此才能平穩(wěn)的運(yùn)行。銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不僅需要監(jiān)督機(jī)制作為保障,還需要依據(jù)法律,才能形成有效的機(jī)制,把法律法規(guī)落實(shí)到實(shí)處,提高銀行的管理水平,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的法律化,內(nèi)部的管理操作實(shí)行監(jiān)管保障機(jī)制。銀行的管理部門也要對(duì)本職部門和下屬機(jī)構(gòu)從法律的角度進(jìn)行分析和評(píng)判,確保經(jīng)營(yíng)成果的合法性。對(duì)于評(píng)判不合格的部門,調(diào)整負(fù)責(zé)人崗位。評(píng)判的范圍應(yīng)當(dāng)包含職能部門以及附屬機(jī)構(gòu),而評(píng)判的標(biāo)準(zhǔn)也與銀行管理行為的法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章管理制度等相關(guān),評(píng)判內(nèi)容則包含銀行的經(jīng)營(yíng)成果和管理活動(dòng),從而進(jìn)行定量的考查審核。

    (二)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)

    銀行是為社會(huì)來(lái)提供金融服務(wù)的,它本身對(duì)社會(huì)就有一種責(zé)任存在。企業(yè)對(duì)資金的需要,銀行對(duì)資金的存款,都是與生俱來(lái)的責(zé)任。除了資金問(wèn)題,還包含結(jié)算功能,融資功能等。銀行有責(zé)任保障社會(huì)存款的安全,而銀行的管理人員也應(yīng)該經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn),來(lái)學(xué)習(xí)內(nèi)控管理制度,熟悉業(yè)務(wù)的操作流程,保證在內(nèi)控工作中達(dá)到要求。具體可以通過(guò)觀看警示片、組織和參觀等方式進(jìn)行集中的學(xué)習(xí)教育,提高員工的責(zé)任感和內(nèi)控意識(shí)[3]。

    (三)加強(qiáng)制度建設(shè),形成科學(xué)的制度體系

    從銀行以往的管理經(jīng)驗(yàn)來(lái)看大多都是在出現(xiàn)案件之后,才對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行完善,但一定出現(xiàn)案件事故,對(duì)銀行造成的損失是難以彌補(bǔ)的。所以,建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判,把風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的范圍。風(fēng)險(xiǎn)的控制要貫穿與整個(gè)業(yè)務(wù)開展的過(guò)程中,在業(yè)務(wù)開展前要衡量可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的程度,在開展過(guò)程中,實(shí)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè),并評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)提前做好防范措施,減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。銀行需要增加對(duì)組織流程和制度的建設(shè),對(duì)于新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的推廣實(shí)現(xiàn)制度管理,避免制度的盲區(qū)出現(xiàn)。制度的設(shè)立需要涉及到以下幾個(gè)范疇:1、在規(guī)劃的層面上簡(jiǎn)潔明了,對(duì)于制度的執(zhí)行力度和適用范圍做出明確規(guī)定。2、對(duì)于制度層面上進(jìn)行立項(xiàng)、起草、評(píng)審、解釋、匯編等階段,保證管理流程的正確。3、在制度的反饋方面,完善信息收集和反饋工作,通過(guò)對(duì)信息的傳輸和制度,發(fā)現(xiàn)并提出制度上存在的問(wèn)題,制度制定者也應(yīng)該實(shí)時(shí)的對(duì)制度情況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估,對(duì)于問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)修正。4、在完善方面,進(jìn)行定期的評(píng)審和修訂制度,完善內(nèi)部環(huán)境,保證先進(jìn)性。5、改變對(duì)業(yè)務(wù)和員工的約束,實(shí)行管理和操作分離,程序涉及和業(yè)務(wù)操作分離,銀行和客戶分離。

    (四)增加科技投入力度,構(gòu)建金融安全屏障

    采用高科技的手段可能對(duì)銀行的運(yùn)營(yíng)造成一定的風(fēng)險(xiǎn),所以要采取相應(yīng)的技術(shù)防范措施,增加對(duì)信息科技的應(yīng)用,提高管理機(jī)制的有效性。首先應(yīng)該增加對(duì)計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的控制,對(duì)于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)項(xiàng)目從設(shè)計(jì)、開發(fā)到調(diào)試和運(yùn)行過(guò)程都要進(jìn)行嚴(yán)格的管理。利用信息監(jiān)管系統(tǒng),對(duì)于處理數(shù)據(jù)的軟件進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督,確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確,一旦出現(xiàn)問(wèn)題及早發(fā)現(xiàn),減低案發(fā)率。在金融票據(jù)的詐騙工作中開發(fā)并研制防偽技術(shù),把可能發(fā)生的控制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容加入到程序中。避免讓客戶使用簡(jiǎn)單密碼,實(shí)行安全結(jié)算,對(duì)銀行可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的管理盲點(diǎn),采用內(nèi)控軟件和計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行監(jiān)管。把電腦作為業(yè)務(wù)的輔助手段,對(duì)于管理風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)做到層層上報(bào),檢查。提高工作人員防范和鑒別能力,建立規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制,保證工作順利進(jìn)行。

    加強(qiáng)對(duì)銀行的內(nèi)部控制,提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的防范和識(shí)別。對(duì)于銀行內(nèi)控管理落實(shí)到實(shí)處,實(shí)現(xiàn)銀行的健康穩(wěn)定的運(yùn)行。從目前我國(guó)銀行的內(nèi)部控制制度來(lái)看,仍有不足,需要不斷的進(jìn)行完善,建立監(jiān)督制約機(jī)制,增加科技投入力度,構(gòu)建金融安全屏障,強(qiáng)化員工責(zé)任意識(shí),加強(qiáng)制度建設(shè),形成科學(xué)的制度體系,才能促進(jìn)銀行內(nèi)控機(jī)制的不斷完善。

    參考文獻(xiàn):

    [1]蔡丹丹.互聯(lián)網(wǎng)金融模式及對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)的影響[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì),2018(29):85-86.

    [2]李海輝.把握金融演進(jìn)規(guī)律 加快我國(guó)創(chuàng)新金融模式發(fā)展[J].清華金融評(píng)論,2019(12):65-67.

    [3]朱乾璽.互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展及其對(duì)傳統(tǒng)金融模式的影響探討[J].中國(guó)國(guó)際財(cái)經(jīng)(中英文),2017(17):242-243.

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