銀行的公司治理機(jī)制的建設(shè)與推進(jìn)途徑分析

王成洋

摘 要：國有商業(yè)銀行進(jìn)行改革的主要環(huán)節(jié)就是需要建立良好的公司治理的機(jī)制，本文主要論證了商業(yè)銀行外部治理和內(nèi)部治理等方面，并從制度方面出發(fā)，分析了我國國有商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀，然后就積極推進(jìn)我國國有商業(yè)銀行的改革制度途徑進(jìn)行了研究探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;公司治理機(jī)制;推進(jìn)建設(shè)

公司治理機(jī)制當(dāng)中主要包括外部治理和內(nèi)部治理，其中外部治理機(jī)制主要是非正式的制度安排，而內(nèi)部治理機(jī)制則是正式的銀行制度安排，這樣一來聯(lián)合內(nèi)部和外部的治理機(jī)制，能夠保障公司的發(fā)展。如今我國商業(yè)銀行的實質(zhì)也已經(jīng)開始進(jìn)行改革，因此商業(yè)銀行在改革之前還需要對公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。

1 我國國有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的現(xiàn)狀

1.1人員管理機(jī)制不健全

在如今制度下，商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員的選拔需要從多個方面進(jìn)行考慮，由政府出面安排，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員需要有一定的政治能力，而并不看重商業(yè)銀行的自身利潤等，這樣一來就將善于經(jīng)營管理、善于業(yè)務(wù)管理的人員排除在外了[1]。在商業(yè)銀行的管理經(jīng)營中，由于缺乏所有者，導(dǎo)致銀行受到經(jīng)理層的管理較為薄弱，再加上商業(yè)銀行外部治理機(jī)制的不健全，導(dǎo)致銀行內(nèi)部中工作人員容易出現(xiàn)貪污的行為，主要表現(xiàn)在經(jīng)營行為短期化、獎金工資收入增長快、過度發(fā)放銀行信貸、決定商業(yè)銀行發(fā)展、利益侵蝕、過分消費(fèi)職業(yè)、分配和經(jīng)營等。國有商業(yè)銀行也是成為不同于與其他股份制銀行的銀行，且銀行內(nèi)部的的工作業(yè)務(wù)和人員的努力也是息息相關(guān)的。

1.2缺失所有者

我國國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行中所有者的缺失，產(chǎn)權(quán)制度松弛，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)制度不符合市場的需求。在實踐過程中，國有商業(yè)銀行的權(quán)力主要被分配在金融工委、人民銀行、審計部門、財政部門等，但是財政部門不包括收益權(quán)力，人民銀行則負(fù)責(zé)商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)，金融工委則負(fù)責(zé)人事權(quán)益。在這種情況下，多種方面的管理還是存在一定的缺陷，這些缺陷所導(dǎo)致的直接后果則是銀行所有者無法實現(xiàn)的，各種利益管理聯(lián)合起來向各種角度行使自身權(quán)利，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行的內(nèi)部資產(chǎn)發(fā)生大量的流逝，因此與國有商業(yè)銀行的經(jīng)營目的相悖。

1.3欠缺外部治理機(jī)制

由于銀行市場機(jī)制發(fā)育的不成熟，相關(guān)的法規(guī)和法律也尚未健全，再加上經(jīng)理市場、資本市場、貨幣市場發(fā)展的比較慢，導(dǎo)致商業(yè)銀行的股份改革制度仍然沒有完善，商業(yè)銀行不可能始終依賴證券市場機(jī)制、公司股票機(jī)制等形式，又是因為商業(yè)銀行無法擺脫這些形式，便很難再銀行內(nèi)部實現(xiàn)管理，也難以實現(xiàn)社會治理和市場治理[2]。

1.4產(chǎn)權(quán)單一

我國商業(yè)銀行主要是由我國四家專業(yè)銀行進(jìn)行改造之后而成的，且商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度是國家獨(dú)資的，由于產(chǎn)權(quán)單一，商業(yè)銀行的監(jiān)事會和董事會在管理和設(shè)置上主要是由政府來負(fù)責(zé)的，商業(yè)銀行內(nèi)部基本上是行長一并擔(dān)任了董事長一職，且商業(yè)銀行中執(zhí)行機(jī)構(gòu)和決策機(jī)構(gòu)合二為一，除了執(zhí)行國家規(guī)定的經(jīng)濟(jì)政策之外，還從風(fēng)險制約、利益體現(xiàn)、資本回報等方面約束著商業(yè)銀行的發(fā)展。我國商業(yè)銀行的監(jiān)事會和董事會更是像沒有設(shè)置一般，也不能夠完全的對銀行形式監(jiān)督的權(quán)力，也導(dǎo)致我國商業(yè)銀行競爭力不佳、經(jīng)營效益不強(qiáng)等。

2 建設(shè)和推進(jìn)公司治理機(jī)制的途徑

2.1推進(jìn)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革

商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的基礎(chǔ)在于建立合理科學(xué)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，根據(jù)我國銀行制度的調(diào)整，國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度改革主要遵循公司改造改革—股份制度改造改革—上市[3]。如今主要采取的措施首先是增加所有者，然后再引入社會個人資產(chǎn)投資、非銀行投資、其他銀行投資、基金組織投資以及國有企業(yè)投資等，這樣聯(lián)合上述投資在產(chǎn)權(quán)主體下形成財產(chǎn)權(quán)，實現(xiàn)融合銀行利益和銀行工作人員利益，通過有效設(shè)立商業(yè)銀行控股，讓律師、財務(wù)專家以及金融專家等對銀行進(jìn)行統(tǒng)一的管理，這樣能夠在整體上代表國家對銀行行駛一定的權(quán)利。

2.2推進(jìn)銀行的薪酬制度改革

在銀行內(nèi)部設(shè)計激勵組織，讓銀行發(fā)展和銀行業(yè)績聯(lián)合起來，從而形成激勵組合，主要由人力資本股份、獎金、工資所組成，其中人力資本股份則主要根據(jù)銀行的資產(chǎn)負(fù)債的經(jīng)營風(fēng)險程度、質(zhì)量水平、開展速度等方面來確定，獎金則按照年利潤來確定，工資則按照公務(wù)員的標(biāo)準(zhǔn)來確定，在銀行進(jìn)行物質(zhì)激勵的過程中，需要結(jié)合行政激勵和精神激勵[4]。

2.3完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu)

隨著我國商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的不斷完善和調(diào)整，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)快速建立起有效規(guī)范的監(jiān)事會和董事會，首先我國借鑒了國外商業(yè)銀行改革成果的案例，有效的設(shè)計了董事會的結(jié)構(gòu)，其中主要包括獨(dú)立董事、外部董事和內(nèi)部董事，根據(jù)我國《公司法》的要求，我國商業(yè)銀行中董事會只能擁有十九名以內(nèi)的董事，大部分董事是銀行的所有者，而小部分董事則是銀行的獨(dú)立董事等。銀行董事應(yīng)該具備專業(yè)的銀行管理知識，從而摒棄傳統(tǒng)的銀行管理方法，在銀行內(nèi)部實現(xiàn)專業(yè)的銀行管理。然后，商業(yè)銀行進(jìn)行職責(zé)定位，如今國有商業(yè)銀行內(nèi)董事的職位是一個虛職，且董事一般可以兼職，但是從根本上看，銀行內(nèi)部中董事占據(jù)的地位較高，可以說是銀行內(nèi)部管理系統(tǒng)中最高的職位，從一定程度上看，商業(yè)銀行的董事會相當(dāng)于行長室，其中的成員也相當(dāng)于是董事會中的成員，從人員結(jié)構(gòu)分類上看，對整個銀行進(jìn)行管理的應(yīng)該是董事會，而不僅僅是內(nèi)部董事，還包括了外部董事[5]。為了加強(qiáng)銀行內(nèi)部制衡和內(nèi)部分工，銀行董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立專業(yè)的銀行委員會，其中主要包括任命委員會、審計委員會、財務(wù)委員會、執(zhí)行委員會、人力資源委員會、薪酬委員會、市場風(fēng)險管理委員會等，在一般情況下，商業(yè)銀行執(zhí)行委員會中的管理人員主要是商業(yè)銀行的董事長。然后在商業(yè)銀行中設(shè)立監(jiān)事會，盡管在《公司法》中董事會和監(jiān)事會是一個等同的機(jī)構(gòu)，相互之間不能夠進(jìn)行制約，監(jiān)事會成員不能夠進(jìn)入董事會，而董事會人員一樣不能夠進(jìn)入監(jiān)事會。

2.4完善銀行的外部治理結(jié)構(gòu)

在商業(yè)銀行內(nèi)部加強(qiáng)法制建設(shè)，在修改《公司法》之后，還需要同時修改《商業(yè)銀行法》，通過采取法律來改變商業(yè)銀行的治理機(jī)制，通過合理界定、簡化層次等來加強(qiáng)銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)。然后還需要加強(qiáng)市場管理，讓銀行內(nèi)部在位的工作人員在面對市場壓力的前提下發(fā)展資本市場，這樣能夠?qū)︺y行存款人員和所有者采取有效的激勵機(jī)制，與此同時還應(yīng)該建立競爭、合法、公平的金融市場，并對貸款人、存款人進(jìn)行有效的約束[6]。再然后，在商業(yè)銀行中建立有效的審計制度和披露制度，且有效的降低管理透明度和管理決策，這樣能夠降低商業(yè)銀行的風(fēng)險和負(fù)債，通過建立有效的信息披露制度，向社會公眾和社會所有者來公布銀行的財務(wù)情況和經(jīng)營情況，這樣能夠利用外部力量對銀行實現(xiàn)有效的監(jiān)督。銀行內(nèi)部的董事會和監(jiān)事會中的審計人員同樣能夠有效監(jiān)督銀行，但是兩種監(jiān)督方法之下，內(nèi)部監(jiān)督會更加公正和客觀。最后在商業(yè)銀行內(nèi)部可以建立有效的市場管理機(jī)制，就是在銀行經(jīng)營效率高的行處聯(lián)合經(jīng)營效率低的行處，從而實現(xiàn)對銀行的有效管理，這樣一來能夠為銀行所有者帶來更大的益處。

2.5撤銷并購

隨著電子銀行的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行可以適當(dāng)性的考慮收縮網(wǎng)店，并整合業(yè)務(wù)，優(yōu)化銀行組織體系，充分管理相關(guān)的流程，這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)銀行機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)務(wù)的全面管理，這樣能夠進(jìn)一步提升商業(yè)銀行的經(jīng)營效益，并簡化決策流程。

2.6完善信息披露制度

我國商業(yè)銀行逐漸完善內(nèi)部信息披露制度，并要求商業(yè)銀行及時、詳細(xì)、準(zhǔn)確且完整的對其內(nèi)部盈利情況、資產(chǎn)質(zhì)量等信息進(jìn)行全面的披露。從另一角度看，商業(yè)銀行更需要全面優(yōu)化管理的手段，并實現(xiàn)對信息傳遞、信息處理以及信息收集等，從根本上提升信息的處理效率，并進(jìn)一步促進(jìn)信息在商業(yè)銀行內(nèi)部進(jìn)行傳播。

2.7實施董事責(zé)任追究制度

商業(yè)銀行內(nèi)部需要發(fā)揮獨(dú)立董事、國家控股等作用機(jī)制，這樣才能夠充分減少因國家控股所帶來的損失，在商業(yè)銀行內(nèi)部同事需要建立有效的董事監(jiān)督機(jī)制。從一定程度上來看，在商業(yè)銀行中，獨(dú)立董事的地位要高于一般董事，因為獨(dú)立董事在商業(yè)銀行內(nèi)部所發(fā)揮的作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般董事，且獨(dú)立董事能夠在關(guān)鍵時候有效的維護(hù)住商業(yè)銀行中一些股東的利益，因此在商業(yè)銀行內(nèi)部完善獨(dú)立董事制度是非常有必要的。

2.8建立有效的激勵約束機(jī)制

在完善我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)的過程中，一方面要完善內(nèi)部評價機(jī)制，根據(jù)商業(yè)銀行原則加強(qiáng)銀行透明制度的建設(shè)，并在內(nèi)部應(yīng)用外部審計和內(nèi)部審計來對銀行工作進(jìn)行一定的指導(dǎo)，并在績效評價的基礎(chǔ)上建立個人業(yè)績和公司績效相互關(guān)聯(lián)的激勵機(jī)制，以此鼓勵銀行公司員工能夠在工作上盡職盡責(zé)，并保證銀行內(nèi)部工作人員的穩(wěn)定，從而進(jìn)一步促進(jìn)了銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，對公司進(jìn)行了有效的管理;從另一方面看，商業(yè)銀行的公司建立激勵機(jī)制和績效評價制度，能夠讓銀行員工的行為和銀行的經(jīng)營成果緊密聯(lián)合在一起，這樣在一定程度上能夠確保銀行的正常經(jīng)營，并促進(jìn)銀行的發(fā)展。

3 結(jié)束語

我國銀行經(jīng)過了多年的改革，超越了原本制度的改革，在全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景之下，銀行公司治理機(jī)制的改革更是與我國金融安全有一定的聯(lián)系，因此踐行我國商業(yè)銀行改革能夠在最大程度上保障金融安全，以此促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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