基于層次分析法的農民合作社經營風險識別與防控

殷婕 殷玉武

摘要：為識別與防控農民合作社經營風險，結合實地訪談調查，通過層次分析法（AHP）建立農民合作社風險指標評價體系，并運用德爾菲法收集專家關于農民合作社風險程度的意見，計算指標權重并排序。結果表明，一級指標風險重要性程度依次為經營管理風險、人員管理風險、技術風險、自然環(huán)境風險和經濟風險;二級指標中合作社規(guī)章制度最為關鍵，而人員道德素質水平影響程度最小。提出建立“政府-農民合作社”二元結合風險防控框架，以促進合作社風險管理效率提升。

關鍵詞：農民合作社;經營風險;風險識別;風險管控;AHP（層次分析法）

中圖分類號：F321.42;F832.35文獻標志碼：A

文章編號：1002-1302（2020）05-0310-07

截至2017年9月，全國農民合作社有193.3萬家，入社農戶超過1億戶，農民合作社已成為帶農入市、為農服務、助農增收的主力軍。黨的十八屆三中全會明確強調“允許農民合作社開展信用合作”。農業(yè)農村部在《特色農產品區(qū)域布局規(guī)劃（2013—2020年）》中指出，要努力促進農民合作社規(guī)范化建設，不斷增強農民合作社市場競爭能力，提高農民的市場主體地位。黨的十九大報告中提出，要堅持農業(yè)農村優(yōu)先發(fā)展，鞏固和完善農村基本經營制度，保持土地承包關系穩(wěn)定并長久不變。構建現代農業(yè)經營體系，發(fā)展多種形式適度規(guī)模經營，培育新型農業(yè)經營主體。農民合作社的發(fā)展能夠有效建立農產品規(guī)?；╀N關系，提升農業(yè)發(fā)展質量;引導小農戶進入現代農業(yè)發(fā)展軌道，是促進鄉(xiāng)村治理改善和農村社會穩(wěn)定的重要方式[1]。但由于我國農民合作社發(fā)展時間短、經驗不足，且存在農業(yè)投資高、回報率低、受市場影響大等特性，農民合作社內部和外部均受到各種風險影響。加之農民合作社資金實力弱，抗風險能力小，風險極有可能給合作社及農民帶來較大經濟打擊。因此合作社經營須要提升風險管理的意識和能力，加強風險管理。

1文獻綜述

國外對于合作社經營的研究較為豐富，在風險識別、風險指標構建以及風險管控措施等方面均有研究成果。一是在風險識別上，Miller在研究合作社的風險時，通過對風險分類提出了風險感知模型，對風險進行全面系統(tǒng)的識別[2]。二是在合作社風險的指標構建上，Shrotriya等認為，合作社的風險主要包括自然環(huán)境風險、經濟環(huán)境風險、政策制度風險和技術水平風險[3];Cook等指出，合作社的內部治理機制不完善、核心社員素質低和合作社制度不完善導致的機會主義風險將對合作社的正常經營產生威脅[4];Brouthers從經驗角度將環(huán)境不確定性分為政府政策風險、宏觀經濟風險、公司資源風險、產品市場與需求風險、競爭風險和行業(yè)技術風險等6個方面[5]。三是在合作社風險的管控措施方面，Nourse在有效規(guī)避市場失靈方面糾正市場失靈可能對合作社造成的傷害，增強市場風險的抵御能力[6];Williamson指出，要從建立完善嚴格的合作社制度、提升核心成員能力和降低經營成本等方面控制風險[7]。

國內關于合作社經營風險的研究目前相對較少，多集中于合作社經營方面的某一方面風險研究，并主要集中在合作社產生風險的原因、風險的分類、風險的識別方法和風險管控等方面。一是在風險的來源上，黃勝忠提出合作社風險與市場競爭和政府部門的監(jiān)管等外部環(huán)境變化和影響具有較大關聯[8]。二是在風險的分類上，彭澎等認為，農民合作社在開展信用合作時主要面臨三大風險，即內部人員道德品質低下的風險、流動性風險和系統(tǒng)風險[9];張照新將農民合作社信用合作的風險總結為自然風險、市場風險、成員經營管理風險、成員道德風險和運作風險等[10];楊雪梅等認為，農民合作社面臨的風險主要有自然風險、市場風險、財務風險、政策風險、決策風險和技術風險等[11]。上述3位學者對農民合作社風險分類的觀點具有較大共性，自然風險、市場風險、管理風險、運營風險等是其觀點的共通之處，為本研究風險指標體系建設提供了較大指導。三是在風險的識別上，王璐等用層次分析法對農民合作社的信用合作風險進行識別，從而識別影響合作社信用合作的關鍵風險[12];張梅等運用因子分析方法對農民合作社的經營風險進行篩選和評估，認為目前學者在識別風險上所采用的定量方法主要有層析分析法和因子分析法2種[13]。四是在風險的管控上，梁紅衛(wèi)指出，要采取回避風險、控制風險、轉移風險和承擔風險的方法加強風險管理[14];張瀅提出，風險的治理與完善應根據農民合作社的自身特點來制定風險管理對策，不同類別的合作社可能會存在關鍵風險的差異[15]。

綜上所述，目前少有對農民合作社經營風險整體性、系統(tǒng)性的研究;風險管理措施的提出僅基于農民合作社主體，少有考慮到政府在農民合作社風險管理中的效能發(fā)揮。本研究基于農民合作社的完整經營環(huán)節(jié)，對可能發(fā)生的風險點進行分析，判別出關鍵風險，提出基于政府-合作社為主體的二元協同風險防控框架，以期為農民合作社的經營風險管理提供經驗借鑒。

2指標架構

借鑒前人對農民合作社風險管理的相關研究，結合對農民合作社的調研和專家訪談，構建農民合作社經營風險指標體系（圖1）。風險指標體系由目標層（A）、準則層（Bn）和子準則層（Cnm）組成。A為農民合作社風險程度。Bn為準則層一級指標，包括自然風險、經濟風險、技術風險、經營管理風險和人員管理風險。Cnm為子準則層二級指標，其中氣象災害風險、地質災害風險、環(huán)境災害風險、生物災害風險等構成自然風險;市場風險、經濟發(fā)展水平回落則構成經濟風險;技術研發(fā)風險、技術引進風險、技術泄露風險等構成技術風險;經營管理風險由合作社規(guī)章制度缺失、管理水平低、財務制度不完善、決策水平低等構成;人員管理風險由員工工作技能水平低、員工道德素質低、缺乏員工培訓、人員結構不合理等構成。

2.1自然風險

自然災害風險是指在農民合作社經營過程中由于自然環(huán)境突變而意外遭受的風險，主要包括氣象災害風險、地質災害風險、環(huán)境災害風險和生物災害風險[16]。氣象災害風險是指大氣的變化對農業(yè)合作社的社員和財產安全造成的損害，主要包括颶風、龍卷風、冰雹、高溫、干旱、洪澇等情況;地質災害風險是指在人為或自然條件下產生，如滑坡、土地沙漠化、鹽堿化、地震等狀況，對農民合作社經營和社員生命安全產生較大危害;環(huán)境災害風險是指由于人類對資源的過量開采或污染物違規(guī)排放而造成環(huán)境破壞的風險;生物災害風險是指由于生態(tài)失衡、蟲災泛濫、病災多發(fā)等對農民合作社生產造成的較大負面影響。

2.2經濟風險

經濟風險是指由于經濟發(fā)展水平、市場因素等風險導致的農產品庫存積壓、銷售不暢的現象。一方面，市場風險主要是指供需失衡，農產品供大于求，形成農產品的買方市場，價格下降，利潤率降低的狀況;或個別農產品供應商違規(guī)參與市場競爭，擾亂市場秩序，導致市場調配經濟秩序失靈，從而導致市場混亂，農民合作社利益受損。另一方面，經濟發(fā)展水平的回落也是農民合作社經營過程中的重要風險之一，經濟發(fā)展水平決定人們收入水平，收入水平降低，對于生活的支出預算必然降低，從而會減少生活相關消費，市場需求必然下降，間接導致供求失衡。

2.3技術風險

技術風險是指農民合作社在農事生產過程中運用技術而產生的風險，主要包括技術研發(fā)風險、技術引進風險和技術泄露風險。技術研發(fā)一般需要耗費大量的資金和時間，農民合作社資金實力弱，若技術研發(fā)失敗，技術研發(fā)投入的資金將難以收回，造成農民合作社經營成本提高，不利于農民合作社生產發(fā)展;技術引進風險是指在技術引進過程中所產生的道德欺詐風險和技術難以適用的風險;技術泄露風險是指技術研發(fā)或引進后由于管理不善而導致的技術資料泄露，農民合作社技術優(yōu)勢丟失，行業(yè)競爭力變弱。

2.4經營管理風險

經營管理風險是指農民合作社在運營過程中由于規(guī)章制度不健全、管理水平低、領導者決策水平低和財務制度不完善等而產生的風險。制度的不健全將導致合作社管理無規(guī)可依，管理水平低則易導致社員凝聚力不強、合作社運營效率下降，合作社難以有效發(fā)揮集群優(yōu)勢[17];領導者在合作社運營的關鍵時期或戰(zhàn)略轉折期的決策失誤則易引發(fā)合作社發(fā)展緩慢甚至面臨破產的風險;財務制度是農民合作社透明管理、捍衛(wèi)經營成果的重要形式，也是保護社員利益的重要機制，財務制度的不健全導致社員權利被侵害，合作社將難以達成合作。

2.5人員管理風險

人員管理風險是指由于合作社社員技能水平低、人員結構不合理和合作社社員培訓體系不健全等而引發(fā)的風險。如社員種植過程不規(guī)范、農藥噴灑過多、農藥搭配錯誤等，可能會導致農作物農藥殘留、病災多發(fā)、產量降低;又如畜禽養(yǎng)殖過程中飼養(yǎng)管理水平低、生物安全意識淡薄、科學免疫程序缺失、亂用濫用獸藥與添加劑等，都可能導致發(fā)病率升高、獸藥殘留增加、出欄率或生產性能下降，從而提高合作社運營成本，減少合作社運營收益。人員結構不合理是指合作社管理人員、一線作業(yè)人員、技術人員的配比不合理，導致合作社經營能力畸形化發(fā)展，發(fā)展速度降低;另外，培訓教育體系的不健全也是導致農民合作社社員技能水平低的重要原因。

3模型構建與關鍵風險識別

3.1構建比較判別矩陣

對同層次各指標關于上層次中某要素的重要性進行兩兩比較，構造判斷矩陣。假設準則層有若干個一級指標B1，B2，…，Bn，對目標層A的重要性比較判別矩陣[18]，記Bi與Bj相比對目標A的重要程度為

aij=Bi[]Bj，i、j=1，2，…，n。（1）

一級指標Bn的重要性比較判別矩陣，記二級指標Cni與Cnj相比對Bn的重要程度為

bnij=Cni[]Cnj，i、j=1，2，…，n。（2）

可得比較判別矩陣：

衡量2個因素的相對重要性程度，采用1～9標度法（表1），即取值為1，3，5，7，9及其互反數1，13，15，17，19。2、4、6、8則代表二者的重要程度處于相應前后得分的中間值，以提高準確度。若指標i與指標j的重要性程度之比為aij，那么指標j與指標i的重要性程度之比為1aij。

代入數據可得準則層與子準則層判斷矩陣分別為

最大特征值為λmax，與特征向量W的關系式為

AW=λmaxW。（3）

求得λmax（A）、λmax（B1）、λmax（B2）、λmax（B3）、λmax（B4）、λmax（B5）分別為5.14、4.05、2.00、3.01、4.08、4.05;WA、WB1、WB2、WB3、WB4、WB5分別為[0.11，0.05，0.16，0.41，0.27]T、[0.33，0.20，0.30，0.17]T、[0.50，0.50]T、[0.41，0.33，0.26]T、[0.28，0.25，0.23，0.24]T、[0.34，0.06，0.31，0.29]T。

3.2一致性檢驗

計算一致性指標CI，并查找相應的隨機一致性指標RI（表2）。CI的計算公式為

CI=λ-nn-1。（4）

CR為一致性指標CI和隨機一致性指標RI的比值：

CR=CIRI。（5）

根據一致性檢驗結果（表3）可得，各指標層次的CR均<0.1，滿足一致性檢驗。

3.3結果與分析

各項指標均通過一致性檢驗，通過層次分析法，計算得出各指標的權重如表4所示。

根據層次分析結果，經營管理風險權重為0.41，是農民合作社經營過程中最為關鍵的風險，經營管理水平的高低直接決定著合作社的經營效益，在此類風險中，合作社的規(guī)章制度健全情況、管理人員管理水平和合作社領導者的決策水平對合作社經營管理水平起到較大的作用，且其二級指標的全局權重均排在前列，更顯現其重要性。人員管理風險權重為0.27，屬于合作社運營過程中的關鍵風險，在此類風險中，員工的工作技能水平、人員組成結構和員工培訓對人員管理的影響最大，而社員的道德素質水平全局權重較小。技術風險權重為0.16，在合作社經營過程中起到較大影響作用，農民合作社在社員生產過程中提供技術指導與監(jiān)督，社員按照相關農產品等級規(guī)范操作將極大提升合作社農產品的產量和質量，形成合作社核心競爭力，但合作社內部技術研發(fā)失敗或技術引進失靈所導致的成本提高是運營過程中的較大風險。經濟風險和自然風險在合作社經營過程中的權重較小，這主要是因其客觀地位所導致的，自然風險和經濟風險的發(fā)生多不以合作社的意志為轉移，難以進行有效的主觀治理。但在農民合作社實際運營過程中，此類風險發(fā)生對合作社運營仍會產生較大影響，不可忽視，須要在把握關鍵風險的前提下，加強此類風險預防。自然風險所占權重為0.11，在此類風險中，氣象災害風險和環(huán)境災害風險對合作社經營影響較大。經濟風險的權重為0.05，市場風險和經濟發(fā)展水平同等重要。盡管自然風險和經濟風險的權重較小，但仍是合作社運營的重要風險因素，不可忽視。

4農民合作社風險管控機制構建

為提升風險管理效率，降低管理成本，應根據各類風險對經營過程的影響程度進行針對性風險防控。根據層次分析法權重計算結果可知，農民合作社經營風險重要性排序為經營管理風險、人員管理風險、技術風險、自然風險、經濟風險。

由于前3類風險所占權重較大，均在0.15以上，且風險性質皆與合作社自身經營相關，將這3類風險定義為農民合作社經營過程中的關鍵風險，合作社在風險治理過程中須要加以重視。自然風險和經濟風險屬于外部環(huán)境風險，農民合作社自身風險防控能力對此類風險防控效果較小，視為合作社須要次要防控的風險。另外，政府作為公共服務提供主體和市場失靈的調節(jié)主體，需要相關部門加強對這2類風險的協同防控，為農民合作社經營創(chuàng)造良好的發(fā)展空間。總體而言，應建立“政府-農民合作社”二元協同風險防控框架（圖2），以提升風險管理水平。

4.1合作社提高風險防控能力

4.1.1引入科學管理模式，提升合作社管理水平

經營管理風險是農民合作社的首要風險，須要著力加以防控。首先，應加強合作社規(guī)章制度建設，制定權利義務明晰的社員管理聯系制度、資產管理制度、項目投資管理制度、社務公開制度等，促進合作社運營規(guī)范化。其次，提高核心管理人員的管理水平和決策水平，及時參加合作社管理培訓，學習管理經驗，在合作社內倡導人本管理、科學管理。此外，應堅持社員代表大會的最高決策權，事關合作社經營發(fā)展的重大事項，須經社員代表大會同意，協調能力治社與民主管理。再者，提升財務管理水平，加強資本融通和現金流量監(jiān)控，防止資金風險發(fā)生，并且實行公開透明的社內利潤分配制度，保障社員分享合作社發(fā)展成果的權利，提升合作社的凝聚力、向心力。

4.1.2強化人力管理與培養(yǎng)，增強合作社核心動力

人力資源是企業(yè)發(fā)展的核心動力，合作社人力資源的管理同樣應處于重要地位。提升社員工作技能是首要任務，要提高社員農作物種植技術水平、農用車駕駛和動植物疾病預防技術等，定期開展農作物種植、畜禽飼養(yǎng)相關教育培訓，引導社員接觸新知識、新技術。舉辦工作技能考核和知識競賽，對考核優(yōu)秀的社員進行物質和精神獎勵，以激發(fā)廣大社員提技能、學知識的積極性[19]。此外，合理調整合作社人員結構，將管理人員、技術人員、一線工作人員數量控制在合適比例，形成管理人員夠管理、技術人員懂技術、一線工作人員懂種養(yǎng)殖的合理人員結構，提升合作社人員管理效能，促進合作社綜合運營實力提升。

4.1.3響應合作社發(fā)展需要，推動技術創(chuàng)新

科學技術是第一生產力，農作物種植技術、畜禽飼養(yǎng)技術等對合作社的運營也起到較大的推動作用。但技術的研發(fā)、引進應結合合作社自身發(fā)展需要適當進行。首先，技術的研發(fā)耗資較大，須建立在合作社發(fā)展成熟期，擁有較大的資金實力后再進行技術研發(fā)，以進一步提升合作社核心競爭力。其次，技術的引進也應充分考慮合作社發(fā)展特質，如作物種植技術的引進需在充分考慮合作社所在地土壤情況、水質情況后，判斷技術的適用性和效能，以確保技術效用的最大化發(fā)揮。此外，技術引進過程中應對技術的實用性進行理性判斷，必要時可借助專家審核，以防道德欺詐現象發(fā)生。最后，在技術研發(fā)或引進后，應嚴格管理技術資料，設置涉密資料的查閱管理權限，防止技術泄露。

4.1.4增強經營靈活性，提升風險應對能力

對于外部自然風險和經濟風險，農民合作社應在處理好關鍵風險的基礎上，提升對外部環(huán)境的應變能力和適應能力[20]。對于自然風險，應關注政府自然風險預報預測，及時做好防控措施，并在經營過程中，注意自然環(huán)境的變化，降低風險損害。對于經濟風險，應及時關注市場變化，調研市場情況，并根據市場走向，調整運營策略，對供求狀態(tài)做出準確判斷，調整生產規(guī)模。

4.2政府加強風險監(jiān)管

農民合作社的繁榮發(fā)展是解決“三農”問題、提升農民生活水平和幸福感的重要推動力。政府相關部門應在合作社風險防控過程中起到協同防控作用。首先，要加強對自然環(huán)境風險的預測預報工作，對大氣變化、地質狀況、生物災害準確判定，給予合作社風險預防科學指導，并提供相應技術、設備支持。對于排放廢水、廢氣等污染大氣、水土環(huán)境的行為，應及時予以查處，確保水土安全，為農產品種植和畜禽養(yǎng)殖合作社經營發(fā)展提供良好的自然環(huán)境。再者，加強對農產品市場環(huán)境的引導，利用大數據進行種養(yǎng)數量和產量信息統(tǒng)計分析，預警市場農產品供求態(tài)勢，充分運用政府宏觀調控的作用，在市場失靈時，準確地加以調整，糾正市場發(fā)展方向，調節(jié)供需平衡。如當農產品價格持續(xù)走低時，采取農產品保護價收購的形式，設置農產品價格保障線，防止農民合作社經營受損，為農民合作社創(chuàng)立良好的市場空間和經濟環(huán)境。

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收 稿日期：2019-12-05

作者簡介：殷 婕（1994—），女，江蘇南京人，碩士研究生，主要從事組織經濟和校友文化研究。E-mail：yj1994123@126.com。

通信作者：殷玉武，高級獸醫(yī)師，主要從事畜禽養(yǎng)殖合作社和動物疫病防控研究。E-mail：1052994018@qq.com。