第三方跨境支付平臺風(fēng)險管理現(xiàn)狀與對策

張丹 蘭欣悅

摘要：本文分析了第三方跨境支付平臺的發(fā)展現(xiàn)狀及面臨的行業(yè)風(fēng)險和特殊風(fēng)險，并以M銀通電子支付有限公司為例進(jìn)行了具體的風(fēng)險分析，針對其面臨的風(fēng)險提出了增強(qiáng)公司自律、完善組織架構(gòu)和加強(qiáng)內(nèi)部控制的風(fēng)險管理對策，以期為境外支付平臺的健康發(fā)展提供借鑒。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理;跨境支付;第三方支付平臺

引言

近年來，伴隨著第三方跨境支付平臺的快速發(fā)展，跨境電子商務(wù)成為跨境貿(mào)易增長的主力點。第三方跨境支付是在電子商務(wù)企業(yè)和銀行之間構(gòu)建一個橋梁，通過一定的結(jié)算工具和支付方式，對于因貿(mào)易或者投資產(chǎn)生的使貨幣在兩個及其以上的國家或地區(qū)轉(zhuǎn)移和跨境支付的行為。由于業(yè)務(wù)的分類不同，第三方跨境支付大致可分為購匯支付、收匯服務(wù)以及境外持卡人在境外網(wǎng)站上消費三類。得益于網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的發(fā)展和國家政策的大力支持，使得第三方跨境支付技術(shù)也日趨成熟，第三方跨境支付以其安全性高、支付便利、手續(xù)費低等優(yōu)勢成為消費者日常支付結(jié)算的首選。如大家都不陌生的“海淘”購物模式，買方看好商品在網(wǎng)頁上下單付款，交易額進(jìn)入第三方境外支付平臺的賬戶，待賣家跨境發(fā)貨，買家收到貨物并確認(rèn)收貨后，金額才會進(jìn)入賣家賬戶。由于跨境支付平臺對于交易備付金在周轉(zhuǎn)上具有安全性和及時性，使得海淘變得更加便利和簡單，提升了消費者購物的幸福感。

一、第三方跨境支付平臺風(fēng)險的構(gòu)成

跨境支付作為第三方支付平臺中的一員，其也面臨著整個支付行業(yè)所共同面臨的風(fēng)險，又由于其具有橫跨境內(nèi)外的特殊性，還存在著其獨有的特殊風(fēng)險。

如圖1所示，行業(yè)風(fēng)險主要有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險以及操作風(fēng)險。由于第三方跨境支付平臺都是通過虛擬貨幣來關(guān)聯(lián)境內(nèi)外買家和賣家完成支付，無法面對面有效溝通，用戶始終會對此交易方式心存戒備。另一方面，由于虛擬賬戶被許多不法分子利用進(jìn)行洗錢和非法套用，一旦一個公司出現(xiàn)信用危機(jī)，會蔓延到整個支付行業(yè)，用戶的個人信息也會面臨泄露的風(fēng)險，信任度也會大大降低。第三方支付平臺的發(fā)展速度超前于市場的發(fā)展速度，導(dǎo)致市場有嚴(yán)重的滯后性，一系列的監(jiān)管措施和法律體系不完善，導(dǎo)致市場準(zhǔn)入門檻低，跨境第三方支付又是剛剛崛起的新型產(chǎn)業(yè)，許多無良企業(yè)紛紛加入并急于求利，導(dǎo)致整個市場競爭風(fēng)氣混亂難以整治。為在激烈的競爭中脫穎而出，跨境支付企業(yè)需進(jìn)行優(yōu)惠支付、降低手續(xù)費的方式來吸引用戶，從而降低利潤，產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。第三方支付平臺目前的運作方式是人為操作加上系統(tǒng)自動，所以在支付過程中不可避免地會遭遇系統(tǒng)問題和人為操作的失誤，從而使企業(yè)面臨操作風(fēng)險。

特殊風(fēng)險主要分為跨境資金流動的風(fēng)險、外匯匯率風(fēng)險、國際支付監(jiān)管風(fēng)險以及法律風(fēng)險。通常情況下，支付公司會將用戶已支付暫存放的錢用于投資，一旦投資失敗，用戶的備付金無法支付給境外的賣家，容易使跨境支付企業(yè)面臨跨境資金流動風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。由于各個國家關(guān)于第三方支付平臺的法律制度和監(jiān)管方式不同，跨境第三方支付企業(yè)在與境外各國進(jìn)行資金支付和流動時必須接受該國家制度的監(jiān)管，在國內(nèi)外支付制度雙重約束下，跨境支付企業(yè)的發(fā)展需更加舉步維艱，一旦出現(xiàn)違法情況，將會受到國內(nèi)外的雙重制裁，國際支付監(jiān)管的風(fēng)險也是跨境支付企業(yè)所特需面對的風(fēng)險。一旦匯率出現(xiàn)上漲，支付平臺會推出折扣活動降低手續(xù)費來吸引用戶使用，勢必會影響到企業(yè)的盈利，匯率變動的風(fēng)險進(jìn)而會帶來財務(wù)風(fēng)險。除此之外，由于我國在第三方支付管束方面的法律還不夠完善，整個行業(yè)制度還不夠規(guī)范，市場準(zhǔn)入門檻低，導(dǎo)致我國跨境支付企業(yè)容易受到其他國家法律制度的限制，一旦出現(xiàn)支付問題，其他國家將最大程度維護(hù)本土賣家的利益，從而使跨境支付企業(yè)面臨法律風(fēng)險。

二、第三方跨境支付平臺的發(fā)展現(xiàn)狀

第三方跨境支付平臺雖剛剛誕生不久，卻已在第三方支付行業(yè)掀起一番驚濤駭浪，廣大用戶的青睞和國家政策的大力支持，使得這個新興行業(yè)的交易額以持續(xù)走高的趨勢迅速發(fā)展起來，從最初主要服務(wù)境外貿(mào)易到現(xiàn)在擴(kuò)張到數(shù)十個領(lǐng)域。但由于其過快的發(fā)展速度和服務(wù)范圍的持續(xù)擴(kuò)張，導(dǎo)致市場的發(fā)展跟不上跨境支付整個行業(yè)的發(fā)展，出現(xiàn)嚴(yán)重的滯后性，因此帶來了許多前所未有的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。

（一）交易規(guī)模迅速增長

據(jù)支付清算機(jī)構(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，2017年國內(nèi)第三方跨境支付機(jī)構(gòu)的跨境交易金額約為3 200億元，交易筆數(shù)達(dá)到12.56億筆，比2016年增長114.7%。2019年第一季度，第三方移動支付交易金額達(dá)到55.4萬億元，同比增速為24.7%。跨境支付熱度持續(xù)上升，第三方跨境支付的市場規(guī)模也在迅速增長。預(yù)估第三方跨境支付的規(guī)模還將保持每年超過50%的增長速度，預(yù)計到2020年，行業(yè)規(guī)模將超過萬億元。

（二）服務(wù)范圍持續(xù)擴(kuò)大

第三方跨境支付平臺最初的服務(wù)對象主要是貨物貿(mào)易，后來隨著支付技術(shù)的不斷發(fā)展以及業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，第三方跨境支付的服務(wù)對象從以貨物貿(mào)易為主發(fā)展到現(xiàn)在包含貨物貿(mào)易、留學(xué)、航空、住宿、運輸、旅游、展覽、會議、軟件以及通信服務(wù)等數(shù)十個領(lǐng)域。其中前四個領(lǐng)域的業(yè)務(wù)已經(jīng)占據(jù)了整個第三方跨境支付業(yè)務(wù)的80%以上。服務(wù)范圍持續(xù)擴(kuò)張，使第三方跨境支付平臺緊密跟隨跨境電子商務(wù)的改變而作出相應(yīng)調(diào)整。

（三）行業(yè)風(fēng)險隱患復(fù)雜

因為跨境支付交易雙方地域不同，所受管制的法律規(guī)范不同，交易額流通的環(huán)節(jié)眾多，所以整個跨境支付行業(yè)所面臨的風(fēng)險也錯綜復(fù)雜，由于市場法律的滯后性，存在監(jiān)管的漏洞，市場準(zhǔn)入門檻低，因此拉低了整個行業(yè)的信用水平;因收取買家支付的備付金會利用時間差進(jìn)行短期投資獲益，若投資不當(dāng)，會面臨備付金無法支付的風(fēng)險;除此之外，許多不法分子利用監(jiān)管和法律漏洞進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)非法集資，極大降低了整個行業(yè)的安全性;無良小企倒賣用戶信息，造成信息泄露的風(fēng)險等。

三、M銀通支付有限公司概況以及風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）公司概況

M銀通電子支付有限公司（以下簡稱M銀通支付）2003年誕生于浙江省。公司的注冊資金為3.25億元，并于2011年8月獲得人民銀行頒發(fā)的支付許可證。2013年11月，獲得中國銀行義烏支行的批準(zhǔn)與其進(jìn)行合作，開展跨境人民幣收支業(yè)務(wù)。如今，M銀通支付的業(yè)務(wù)已經(jīng)覆蓋了跨境貿(mào)易、電商、教育等20多個垂直行業(yè)，移動支付交易量的年增長率達(dá)139%，累計交易量已超過2萬億元人民幣，為兩萬多家企業(yè)，3億人次提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。2017年，跨境收款產(chǎn)品成為M銀通支付公司新的業(yè)務(wù)開發(fā)點，為跨境出口電商賣家提供資金收付等一系列跨境金融服務(wù)。截至目前，M銀通支付已為全國30多萬家跨境電商提供了跨境支付業(yè)務(wù)。隨著技術(shù)的不斷發(fā)展完善，在2018年使用M銀通支付平臺進(jìn)行跨境支付，資金最快可在2秒內(nèi)到賬。

（二）M銀通支付風(fēng)險管理現(xiàn)狀

作為國內(nèi)首屈一指的第三方跨境支付巨頭，M銀通支付同樣面臨整個支付行業(yè)共同的風(fēng)險，包括法律監(jiān)管風(fēng)險、行業(yè)自律風(fēng)險、社會信用體系風(fēng)險、資金沉淀風(fēng)險又稱備付金支付風(fēng)險、惡性競爭風(fēng)險和操作風(fēng)險。但由于其跨境的特殊性，M銀通支付公司還需面臨匯率風(fēng)險、跨境資金流動風(fēng)險和國內(nèi)外法律制度的監(jiān)管風(fēng)險。

1.法律監(jiān)管風(fēng)險和社會信用體系風(fēng)險管理

因市場的準(zhǔn)入和退出法律制度不完善，監(jiān)管不到位，許多企業(yè)利用漏洞從事一些違法亂紀(jì)的活動，造成用戶的失望和不信任，造成潛在消費者的流失，這也是通過M銀通支付自身無法規(guī)避的風(fēng)險，只能加強(qiáng)自身的系統(tǒng)保障和安全水平來留住消費者，開發(fā)新的消費者。

2.系統(tǒng)和操作風(fēng)險管理

M銀通支付擁有自主研發(fā)的宙斯盾（智能反欺詐風(fēng)險系統(tǒng)）和福爾摩斯（反洗錢系統(tǒng)），建立了反洗黑錢數(shù)據(jù)庫，在一定程度上有效地規(guī)避了非法集資的系統(tǒng)風(fēng)險。但正因為安全系統(tǒng)都是由公司自己開發(fā)的，是大數(shù)據(jù)加專家的運行模式，既有人為操作，就不可避免會出現(xiàn)失誤和偏差，但公司并未針對人為操作失誤做出明確的應(yīng)對措施。為方便交易，M銀通支付的支付流程縮短，無需登錄無需注冊，此種方式不利于對用戶身份信息進(jìn)行確認(rèn)，容易讓不法分子鉆空進(jìn)行非法套現(xiàn)。平時工作中不重視對公司內(nèi)部核心員工風(fēng)險控制的培養(yǎng)，導(dǎo)致在處理緊急風(fēng)險時顯得不夠成熟與冷靜。

3.跨境資金流動風(fēng)險和備付金風(fēng)險管理

與其他第三方支付機(jī)構(gòu)一樣，M銀通支付也會將暫存于歸集資金賬戶的交易款進(jìn)行短期投資以獲取利益，但并未嚴(yán)格區(qū)分備付金和自身運營資金，一旦出現(xiàn)投資失誤或者其他重大錯誤決定，容易導(dǎo)致M銀通支付備付金無法支付，遭到用戶投訴，流失消費者。由于交易資金跨境內(nèi)外進(jìn)行流轉(zhuǎn)，一旦流轉(zhuǎn)過程中某一環(huán)節(jié)出了問題，不僅資金鏈會斷掉，還不便于監(jiān)管和資金的追蹤。

4.國內(nèi)匯率和外匯匯率變動的風(fēng)險管理

因使用的虛擬電子貨幣交易大大降低了用戶對基礎(chǔ)貨幣的需求，為加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)的控制和監(jiān)管，央行會對國內(nèi)匯率進(jìn)行調(diào)整，從而與M銀通支付平臺進(jìn)行競爭，同時，M銀通支付同時橫跨境內(nèi)外兩個地域，容易受到外匯變動的影響，但M銀通支付從誕生起就非常注重與銀行方的合作，讓銀行參與到第三方跨境支付的資金流動中，從而加強(qiáng)監(jiān)管，有效規(guī)避匯率變動帶來的風(fēng)險。

四、加強(qiáng)M銀通支付公司風(fēng)險管理的對策

（一）優(yōu)化M銀通支付公司的組織結(jié)構(gòu)

1.設(shè)立法務(wù)監(jiān)管部門

雖國家有關(guān)跨境支付的法律法規(guī)還不夠完善，但M銀通支付仍需遵循法律法規(guī)的要求，并在公司內(nèi)部專門設(shè)立法務(wù)部門，對公司的日常營運和投資進(jìn)行嚴(yán)格審查和監(jiān)管，并在法律法規(guī)基礎(chǔ)上建立屬于公司內(nèi)部的行業(yè)自律制度和監(jiān)管制度，嚴(yán)格把控交易額流轉(zhuǎn)的每個環(huán)節(jié)，有針對性地開展自律監(jiān)督檢查，提升經(jīng)營的規(guī)范意識。

2.明確各組織機(jī)構(gòu)責(zé)任劃分

為降低公司的經(jīng)營風(fēng)險，最有效的辦法是自上而下明確各組織的責(zé)任分工，使其充分發(fā)揮各自的功能，承擔(dān)各自的責(zé)任，并要求公司各部門之間都進(jìn)行互相監(jiān)督，以最大程度避免公司舞弊和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）完善M銀通支付公司的風(fēng)險管理方法

1.加強(qiáng)與銀行的合作

M銀通支付在創(chuàng)立之初便得到了中國銀行投出的橄欖枝，才使得境外支付交易得以迅速發(fā)展，為降低支付安全性風(fēng)險以及匯率變動所帶來的競爭風(fēng)險，M銀通支付可加強(qiáng)與各家銀行的合作，建立一個用戶信息平臺用于查看用戶的信用信息，復(fù)核用戶身份的真實性，以便最大程度降低賬戶被盜用和非法利用的風(fēng)險。

2.提高M(jìn)銀通支付公司安全創(chuàng)新投入

雖然M銀通支付因其特有的宙斯盾和反洗黑錢系統(tǒng)在第三方跨境支付平臺中備受好評，但隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)違法犯罪的手段也越來越高，M銀通支付還需要進(jìn)一步加大支付安全系統(tǒng)維護(hù)的投入，將所有形式的網(wǎng)絡(luò)攻擊抵擋在外，對用戶使用過的瀏覽器進(jìn)行保護(hù)，防止用戶名和密碼泄露，以保護(hù)用戶資金支付的安全性和用戶信息不被泄露。

3.完善M銀通支付公司備付金的管理

M銀通支付首先要將自身經(jīng)營資金與用戶支付的備付金分開進(jìn)行投資管理，其次要建立境外備付金支付存款賬戶和匯繳賬戶，在進(jìn)行投資時要在賬戶中維持一個最低限額，以保證風(fēng)險發(fā)生時可以及時應(yīng)對。

（三）增強(qiáng)M銀通支付公司的內(nèi)部風(fēng)險控制

1.建立風(fēng)險事件的報告制度

首選需要建立完善的組織管理機(jī)制，在遇到風(fēng)險事件時，需要員工上報并及時應(yīng)對，將所遇到的風(fēng)險事件整理歸類和分級，針對重大風(fēng)險事件，需各部門立即向風(fēng)險控制管理部門報告，針對一般風(fēng)險事件，各員工需上報部門領(lǐng)導(dǎo)，各部門自行選擇是否需上報。

2.增強(qiáng)員工對風(fēng)險的識別和處理速度

M銀通支付在強(qiáng)化員工業(yè)務(wù)素質(zhì)、培養(yǎng)員工創(chuàng)新意識的同時還需要增強(qiáng)員工的法律意識，進(jìn)行風(fēng)險的識別培訓(xùn)和處理培訓(xùn)，可專門引進(jìn)風(fēng)險管理的人才組成公司內(nèi)部風(fēng)險控制監(jiān)督部門，并提升風(fēng)險監(jiān)督職能。

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作者簡介：張 丹（1966—），女，湖北蘄春人，碩士研究生，武漢工程大學(xué)，教授，主要從事資本運營理論和方法、薪酬管理與績效考核研究。

蘭欣悅（1996—），女，湖北襄陽人，碩士研究生，武漢工程大學(xué)研二就讀，主要從事財務(wù)管理研究。