Incoterms2020的改變、問題解析及貿(mào)易術(shù)語選用與應用

李一鳴

摘 要：國際商會在2020年1月正式啟用Incoterms[R]2020，貿(mào)易雙方也將基于Incoterms[R]2020商訂買賣合同。研究Incoterms[R]2020對貿(mào)易雙方有巨大影響的積極變化與仍然存在的不足，以及如何正確選用與應用Incoterms[R]2020中所列明的貿(mào)易術(shù)語，使國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)及從業(yè)人員提前做好使用新通則的準備工作，將會有助于其在磋商談判及合同商訂工作中根據(jù)特定貿(mào)易場景正確選用適用的貿(mào)易術(shù)語，進而減少對貿(mào)易術(shù)語的不當使用概率，降低由貿(mào)易術(shù)語選用不當導致的交易風險。

關(guān)鍵詞：Incoterms[R]2020;2020通則;貿(mào)易術(shù)語;改變;不足;選用;應用

國際商會在2020年1月啟用的Incoterms [R] 2020（2020年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，以下簡稱為“2020通則”）在貿(mào)易術(shù)語分類與種類上整體上與Incoterms [R] 2010（2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，以下簡稱為“2010通則”）保持一致，仍然有2組11種貿(mào)易術(shù)語，只是將2010通則中指定終點站交貨（DAT，Delivered at Terminal）改成了指定目的地未卸貨交貨（DPU，Delivered at place unloaded），使交貨地點不再局限于終點站。但是對每種貿(mào)易術(shù)語的解釋在形式和內(nèi)容上都有了一系列的變化，盡管這些變化仍然存在一定不足，但卻會給貿(mào)易雙方在磋商談判及合同商訂工作中對具體貿(mào)易術(shù)語的選用和應用帶來實質(zhì)影響。

一、2020通則的積極改變

2020通則對每種貿(mào)易術(shù)語的解釋從形式上和內(nèi)容上都做了積極改變，其中對買賣雙方影響較大的有以下幾點。

（一）明確列明買賣雙方所要分擔的費用項目

2010通則只是在每種貿(mào)易術(shù)語的A6/B6費用劃分部分籠統(tǒng)強調(diào)賣方需要分擔交貨之前的一切費用，買方需要分擔交貨之后的一切費用，但是并沒有明確列明買賣雙方各自要分擔的具體費用項目。因此費用問題成為2010通則下買賣雙方、承運人及貨運代理人經(jīng)常出現(xiàn)爭議的問題。為了解決費用爭議問題，2020通則在每種貿(mào)易術(shù)語的A9/B9費用分擔部分明確列明買賣雙方各自要分擔的費用項目（詳見表1），同時強調(diào)如果由對方代己方辦理進出口相關(guān)事宜并產(chǎn)生相應費用，己方需要補償對方的代辦費用。表1結(jié)合2020通則相應規(guī)定及實際工作需要列明了不同貿(mào)易術(shù)語下買方雙方需要分擔的費用項目及出口國費用金額（人民幣金額）。其中，出口國費用金額可能因貨物種類、數(shù)量以及承運人、貨運代理人的不同而不同，僅供參考，實務工作中要以承運人、貨運代理人等服務商的報價為準。安全申報有時會由賣方代買方辦理，所以也列出費用金額供參考。FCA術(shù)語下從起運地到指定地點前程運輸費用視其后面約定的交貨地點而定，如果約定交貨地點就是指定地點，則此費用由賣方承擔;如果約定交貨地點是在賣方營業(yè)處所，則此費用由買方承擔。

（二）明晰FCA貿(mào)易術(shù)語下需要海運提單的問題

在2010通則下，以FCA術(shù)語成交且需要海運時，賣方將貨物交給買方指定的承運人照管時即完成交貨，承運人此時簽發(fā)貨物收據(jù)或是收妥備運提單即可，而不是必然要簽發(fā)海運提單。盡管實務中賣方可以要求承運人在貨物實際裝船后簽發(fā)海運提單以便于信用證結(jié)算業(yè)務中的交單工作或是其他目的，但是在沒有明文規(guī)定的情況下，簽發(fā)何種運輸單據(jù)終究還是要受承運人及其委托人買方的限制。這也是2010通則中明確說明FOB術(shù)語不適合海運集裝箱運輸時，賣方（包括經(jīng)驗豐富的賣方）仍然采用FOB術(shù)語成交的一個主要原因，因為FOB術(shù)語下承運人簽發(fā)海運提單是優(yōu)先選項，在某種意義上是承運人的責任與義務，而FCA術(shù)語則不同。在2020通則下這一問題得到了解決，根據(jù)其對FCA術(shù)語解釋中B6交貨及運輸單據(jù)部分的說明，買賣雙方在交易合同中或是信用證中約定賣方需要提交已裝船海運提單時，買方必須（Must）自行分擔費用及風險指示其承運人出具海運提單，以便于賣方隨同其他裝運單據(jù)一同交給銀行或是買方完成收匯工作。據(jù)此，F(xiàn)CA術(shù)語下出具海運提單成為承運人及其指定人買方的一個義務，而不是之前的配合出具，使FCA術(shù)語真正滿足了集裝箱海運且需要出具海運提單的需要。筆者也強烈建議國內(nèi)賣方在明年2020通則正式啟用后，集裝箱海運出口貨物盡量以FCA術(shù)語代替FOB術(shù)語成交，以便更好地區(qū)分買賣雙方所要分擔的費用、責任與風險，因為2010通則下的海運提單問題在2020通則下已經(jīng)不再是問題。

（三）CIP貿(mào)易術(shù)語下默認投保險別提高

2020通則下將CIP貿(mào)易術(shù)語的默認投保險別從2010通則下的最低險別提高到最高險別，即由協(xié)會貨物保險條款C險或是人民保險公司的平安險提高到對應的A險或是一切險。由于不同投保險別保費費率有所不同并最終影響到價格，所以賣方在核算出口產(chǎn)品價格時需要按照最高險別咨詢和計算保險費，同時據(jù)此進行投保，避免因違反買賣合同或是信用證的規(guī)定，被買方或是開證行拒付。當然，如果買賣雙方協(xié)商一致，仍然可以投保其他險別。但是沒有約定且貿(mào)易術(shù)語注明受2020通則約束時，則CIP貿(mào)易術(shù)語下的默認投保險別為最高險別。

（四）增加運輸安全申報要求說明

美國911事件后，貨物運輸安全及申報問題成為國際航運業(yè)務中的一個重要問題。2010通則只是在每種貿(mào)易術(shù)語解釋的A2/B2許可證、授權(quán)、安檢通關(guān)和其他手續(xù)部分籠統(tǒng)規(guī)定，賣方必須在需要的時候自負風險和費用取得出口許可或官方授權(quán)，辦理貨物出口所需的一切海關(guān)手續(xù)，買方必須在需要的時候自負風險和費用取得進口許可或官方授權(quán)，辦理貨物進口所需的一切海關(guān)手續(xù)。貨物運輸安全及申報問題可以理解為上述籠統(tǒng)規(guī)定中的一項。但是在2020通則在每種貿(mào)易數(shù)據(jù)解釋的A7/B7出口/進口清關(guān)部分則把出口/進口安全身申報明確列為出口/進口許可同等的要求，并規(guī)定出口安全申報由賣方負責，進口安全申報由買方負責。因此外貿(mào)業(yè)務中常見的去美國的AMS、ISF申報費用，去加拿大的ACI申報費用，去歐洲的ENS申報費用、去日本的AFR申報費用等都是進口國海關(guān)的要求，都應該有買方分擔。如果是由賣方委托貨運代理人代申報，所產(chǎn)生的費用應該由買方補償給賣方。

二、2020通則仍然存在的問題

盡管2020通則在2010通則的基礎(chǔ)上做了很多更貼近國際貿(mào)易及運輸實務的積極改變，但是FOB術(shù)語在集裝箱運輸業(yè)務中的適用性問題仍然沒有解決。FOB術(shù)語下貨物在裝運港安全裝船時風險由賣方轉(zhuǎn)移給買方，同時賣方完成交貨義務，但是集裝箱運輸時賣方按照買方指定承運人或是貨運代理人指示將貨物送進港口的集裝箱堆場時就失去了對貨物的控制，此后貨物由買方指定承運人或是貨運代理人實際控制。賣方實際失去貨物控制的時間遠遠早于風險轉(zhuǎn)移及完成交貨時間。不能控制貨物卻要分擔風險，這明顯對賣方有失公平。此外，買賣雙方購買的相應保險可能也無法覆蓋集裝箱運輸貨物進入堆場到安全裝船區(qū)間的風險。一旦貨物在此區(qū)間出險，由買方購買的國際運輸貨物保險因此區(qū)間買方不享有保險利益不會賠償給買方，賣方不是買方所購買保險的保險單合法持有人，保險公司也不會賠償賣方。即使賣方購買了陸路運輸貨物保險，也有可能因貨物安全到達堆場而失效。正是因為上述問題的存在，國際商會在在2010通則下特別強調(diào)集裝箱海運應該用FCA術(shù)語代替FOB術(shù)語，然而這一問題在2020通則下仍然沒有得到解決。好在2020通則中已經(jīng)解決了FCA術(shù)語下需要海運提單的問題，買賣雙方在以后的集裝箱運輸交易中要人為加大對FCA術(shù)語的使用，逐步摒棄FOB術(shù)語。但是考慮到通則前版本的有限發(fā)行量，可能在下一個10年的更新版本中也無法改變買賣雙方對FOB術(shù)語的鐘愛和錯用問題。所以還是希望國際商會能在以后通則版本中通過說明形式將FOB術(shù)語下集裝箱運輸?shù)呢浳镲L險轉(zhuǎn)移點由安全裝船提前到安全進入堆場，以更貼近國際貿(mào)易及運輸實務的需要。

三、《2020通則》中貿(mào)易術(shù)語的選用和應用

（一）《2020通則》中貿(mào)易術(shù)語的選用

在磋商談判或是締結(jié)合同工作中，大多數(shù)時候買賣雙方對貿(mào)易術(shù)語選用的訴求都不一致，買方希望同樣的價格賣方分擔的風險和費用區(qū)間更長，而賣方則剛好相反。到底以哪一種貿(mào)易術(shù)語成交終究是買賣雙方綜合考慮價格、費用、服務以及市場地位后的博弈結(jié)果。但是從交易公平及安全的角度分析，選用貿(mào)易術(shù)語時要充分考慮以下兩個基本原則。

1.風險分擔、貨物控制、貨款收付一致原則。風險分擔與貨物控制一致是指由哪一方或是其指定人實際控制貨物就由哪一方分擔風險，并由分擔風險的一方購買保險，使購買保險的一方時刻享有保險利益，能夠通過保險轉(zhuǎn)移風險。

貨物控制與貨款收付一致是指失去貨物控制權(quán)的一方必須同時獲得另一方支付的相應貨款，實現(xiàn)貨物與貨款的對流。在磋商談判中，買賣雙方可將貿(mào)易術(shù)語與付款條件組合進行談判。如果選用的貿(mào)易術(shù)語是由買方安排運輸，且不產(chǎn)生具備可流通轉(zhuǎn)讓性質(zhì)、能夠控制貨物所有權(quán)的海運提單，則買方需要在賣方交貨之前或完成交貨同時付清全部貨款。相反，如果買方在貨物離開賣方營業(yè)處所前付清全部貨款并愿意支付合理的價格，則賣方應將貿(mào)易術(shù)語的選用權(quán)交給買方。

2.與貨物性質(zhì)、運輸方式、進出口經(jīng)驗相匹配原則。如果貨物價值高、體積小、需用緊急則可采用空運或是快遞方式進行運輸，并選用適合任何運輸方式的貿(mào)易術(shù)語，以達到盡快收貨目的。如果貨物價值低、體積大、需用也不緊急則可以采用班輪或是租船運輸，并選用適合海洋運輸?shù)馁Q(mào)易術(shù)語，以達到節(jié)省運費目的。如果貨物需要在過境點交貨，則可以采用公路或是鐵路運輸，并選用適合任何運輸方式的指定目的地交貨貿(mào)易術(shù)語。

如果買方進出口經(jīng)驗豐富，可選用賣方責任最小的EXW術(shù)語成交;相反，則應選用買方責任最小的DDP術(shù)語成交。由單方進行全程安排及控制，可通過有效銜接達到節(jié)省費用、盡快收貨目的。如果買賣雙方都有豐富的進出口經(jīng)驗，則應選用所有出口國事宜由賣方辦理，所有進口國事宜由買方辦理的貿(mào)易術(shù)語成交，利用各自的比較優(yōu)勢達到節(jié)省費用目的。

（二）2020通則中貿(mào)易術(shù)語的應用

1.正確應用。貿(mào)易術(shù)語一般用在書面報價以及買賣合同簽訂工作中，正確書寫方式應該由以下幾部分組成：[幣制][單價] [計量單位][貿(mào)易術(shù)語] [具名港口、地點或交貨點]，Incoterms？2020。這是貿(mào)易術(shù)語在外貿(mào)實踐中的最正確書寫方式，不建議更改順序。如US$1500.00 PER METRIC TON FCA NO.1 SHITANG STREET， SHENZHEN CITY， 2020通則（每公噸1500.00美元，貨交深圳市石塘街1號，受2020通則約束）。應用貿(mào)易術(shù)語時需要注意2點：第一，2020通則在2020年1月1日生效后將與2010通則同時并存，所以在應用貿(mào)易術(shù)語時必須注明適用規(guī)則版本。在信用證結(jié)算業(yè)務中，如果國外來證中在貿(mào)易術(shù)語后面注明適用規(guī)則版本，而交單相應單據(jù)上顯示的貿(mào)易術(shù)語沒有注明適用規(guī)則版本很大可能會被開證行認定為不符。第二，在貿(mào)易術(shù)語后面必須明確具體的交貨地點。以FCA術(shù)語為例，交貨地點可以是賣方營業(yè)處所、買方指定承運人倉庫、指定裝運港、指定碼頭，交貨地點不同，買賣雙方所分擔的費用與風險會不同，對應的成交價格也會不同，所以需要明確具體的交貨地點，避免交貨時可能產(chǎn)生的爭議。通常EXW、FCA、FAS、 FOB術(shù)語下裝運港或是裝運地是合同的主要要件，需要在貿(mào)易術(shù)語后列明準確的裝運港或是裝運地。CPT、CFR、CIF、CIP、DAP、DAU、DDP目的港或是目的地是合同的主要要件，需要在貿(mào)易術(shù)語后列明準確的目的港或是目的地。

2.有效修改。2020通則本身只是慣例，不是法律，不具有強制執(zhí)行性。所以買賣雙方在應用貿(mào)易術(shù)語時可對其相應解釋及規(guī)定進行有效修改，使雙方所要分擔的責任、費用、風險更加明確。但是在修改時不能與通則本身的規(guī)定產(chǎn)生矛盾，需要準確的知道對通則中既有貿(mào)易術(shù)語的哪一部分做了改變，將會對合同履行產(chǎn)生哪些影響，同時要提醒交易伙伴確認修改。因為2020通則對每種貿(mào)易術(shù)語的解釋都經(jīng)過各方專家的長時間的論證來保證其嚴謹性與合理性，所以對某種具體貿(mào)易術(shù)語的解釋時進行修改時必須保證修改的有效性，不會破壞原來的嚴謹性與合理性，不會給合同履行帶來額外問題。此外，在對某個具體貿(mào)易術(shù)語修改之前也要思考是否其有他貿(mào)易術(shù)語能夠在不需修改的情況下更好的區(qū)分買賣雙方的責任、費用、風險。如原計劃使用EXW術(shù)語成交，但是賣方直接從國外收匯并需要賣方辦理出口清關(guān)手續(xù)，則改用FCA即可，而不是以EXW術(shù)語成交，然后同時約定由賣方辦理出口清關(guān)手續(xù)。

3.注意事項。在2020通則下，即使FOB、FCA術(shù)語用于海運由承運人簽發(fā)具備物權(quán)憑證性質(zhì)的海運提單理論上說也不適合信用證結(jié)算。因為應用上面2種術(shù)語成交時，都是由賣方負責交貨、買方指定承運人安排運輸并簽發(fā)海運提單，同時由賣方向銀行交單結(jié)匯。然而，買方是否會及時指定承運人安排運輸、指定承運人收貨后是否會及時安排裝船、貨物裝船后指定承運人是否會及時簽發(fā)海運提單都超出賣方的控制。任一環(huán)節(jié)發(fā)生延遲都可能導致海運提單上加注的裝船時間晚于信用證規(guī)定中的裝船時間，并最終導致賣方交單被開證行拒付，賣方不得不承受自己無法控制事宜可能帶來的風險。所以從賣方角度說FOB、FCA術(shù)語不適合信用證結(jié)算。在不得不應用FOB、FCA術(shù)語成交且信用證結(jié)算時，賣方必須確保有足夠長的時間用于完成裝運，建議實際裝運時間早于信用證規(guī)定的裝運時間2班船的時間，長短視裝運港到目的港的船期、班次而定。同時，如果買方安排運輸延遲，必須要求買方延展信用證裝運期、交單期及有效期且收到通知行的修改通知并確認后才能裝運。

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