彭劍波 劉玲
摘 要:食糖是我國重要的戰(zhàn)略物資,食糖產(chǎn)業(yè)關(guān)乎國計(jì)民生。我國食糖業(yè)曾飽受低價(jià)進(jìn)口食糖沖擊之苦,食糖保障措施的實(shí)施降低我國食糖進(jìn)口量、提高我國食糖產(chǎn)量、縮小國內(nèi)與國際食糖價(jià),客觀上增強(qiáng)我國食糖產(chǎn)業(yè)的競爭力。目前,我國食糖產(chǎn)業(yè)依然面臨國際環(huán)境空前惡化、食糖價(jià)格機(jī)制扭曲、糖農(nóng)利益無法保障等內(nèi)憂外患的挑戰(zhàn),為促進(jìn)我國食糖產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展,提出合理利用WTO規(guī)則、延長保障措施期限、嚴(yán)厲打擊食糖進(jìn)口走私、實(shí)行食糖目標(biāo)價(jià)格政策、完善食糖“保險(xiǎn)+期貨”模式等對策。
關(guān)鍵詞:食糖產(chǎn)業(yè);保障措施;進(jìn)口;健康發(fā)展
《保障措施條例》于2001年頒布至今已超過18年,我國僅于2002年對進(jìn)口鋼鐵、2007年對進(jìn)口食糖采取保障措施。為恢復(fù)我國食糖業(yè)競爭力,我國商務(wù)部經(jīng)調(diào)查后于2017年5月決定:實(shí)施為期3年的食糖保障措施,預(yù)計(jì)于2020年5月21日結(jié)束。保障措施為我國食糖業(yè)健康發(fā)展提供難得的戰(zhàn)略機(jī)遇。
一、食糖保障措施實(shí)施的基本概況
進(jìn)口保障措施實(shí)施前,我國食糖業(yè)存在外患內(nèi)憂的不利局面:外患表現(xiàn)為,食糖關(guān)稅過低嚴(yán)重沖擊國內(nèi)食糖市場,低價(jià)進(jìn)口食糖數(shù)量在2011~2016年間急劇增長,增長率高達(dá)663.15%,且進(jìn)口數(shù)量的增長幅度明顯高于我國食糖需求量增長的幅度。內(nèi)憂表現(xiàn)為,食糖戰(zhàn)略性地位認(rèn)識不足、原料成本畸高、生產(chǎn)技術(shù)落后,造成我國食糖業(yè)全面虧損,嚴(yán)重制約我國食糖產(chǎn)業(yè)從“輸血型扶貧”向“造血型扶貧”的轉(zhuǎn)型發(fā)展。
我國商務(wù)部2016年9月22日開始對進(jìn)口食糖進(jìn)行進(jìn)口保障措施立案調(diào)查,調(diào)查時間段為2011年至2016年第一季度,再經(jīng)過近8個月的審慎調(diào)查后認(rèn)為:食糖進(jìn)口量增加,我國糖業(yè)受到嚴(yán)重打擊,且食糖進(jìn)口量增加與食糖業(yè)遭受嚴(yán)重?fù)p害存在因果關(guān)系。商務(wù)部做出最終決定:對進(jìn)口食糖實(shí)施為期3年貿(mào)易保障措施,時間范圍為2017年5月22日到2018年5月21日,2018年5月22日到2019年5月21日,2019年5月22日到2020年5月21日,保障措施關(guān)稅稅率分別為45%、40%、35% 。
我國食糖進(jìn)口保障措施實(shí)施,對食糖業(yè)具有“清熱解毒”效應(yīng),客觀上有效保護(hù)國內(nèi)食糖產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。低價(jià)進(jìn)口食糖對我國食糖產(chǎn)業(yè)沖擊力度明顯減弱,我國進(jìn)口食糖量呈現(xiàn)持續(xù)下降態(tài)勢,為國內(nèi)食糖產(chǎn)業(yè)爭取了更多的生存空間;同時,食糖保障措施增強(qiáng)了食糖業(yè)的生產(chǎn)積極性,全國食糖產(chǎn)量明顯回升,國內(nèi)與國際食糖價(jià)差明顯縮小,食糖業(yè)競爭力增強(qiáng),并在2016年、2017年實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。
二、進(jìn)口保障措施為我國食糖產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展帶來的機(jī)遇
1.降低我國食糖進(jìn)口量。據(jù)中國糖業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)整理得知,食糖保障措施立案調(diào)查前,我國食糖產(chǎn)業(yè)受低價(jià)進(jìn)口食糖沖擊明顯,進(jìn)口食糖數(shù)量大,2012~2015年食糖進(jìn)口量分別為375萬噸、455萬噸、349萬噸、484萬噸。受食糖保障措施的保護(hù)作用,2016年~2018年,食糖進(jìn)口量下降為306萬噸、229萬噸、280萬噸,2019年1~9月份239萬噸,如果按照前9個月推算,2019年預(yù)計(jì)進(jìn)口食糖318萬噸左右,均低于調(diào)查前四年的年均進(jìn)口量。由于進(jìn)口保障措施導(dǎo)致食糖進(jìn)口量大幅下降,為我國食糖產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展帶來難得的發(fā)展機(jī)遇。
2.縮小國內(nèi)與國際食糖價(jià)差。食糖價(jià)差即國內(nèi)食糖售價(jià)減去國際食糖售價(jià)的差值。由于巴西、泰國等國外產(chǎn)糖大國的食糖成本不到我國一半,我國食糖成本、銷售價(jià)格都高。食糖消費(fèi)者均希望價(jià)格越低越好。如果我國食糖與國際食糖價(jià)差太大,會導(dǎo)致國內(nèi)食糖在國內(nèi)與國外均缺乏競爭力。因此,食糖價(jià)差縮小還是擴(kuò)大,也是衡量保障措施成效的一個重要指標(biāo)。據(jù)中國糖業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)整理,食糖保障措施實(shí)施至今,國內(nèi)食糖與國際食糖價(jià)差均在每噸3235元~4424元之間,最大價(jià)差為2017年6月22日的4424元/噸;食糖價(jià)格差從保障措施實(shí)施開始時的4229噸/元到2019年4月22日的3504元/噸,縮小幅度達(dá)17.14%;食糖價(jià)差雖有小幅波動,但總體而言,呈逐漸縮小的趨勢,說明我國食糖業(yè)的競爭力在逐漸增強(qiáng)。由于進(jìn)口保障措施導(dǎo)致國內(nèi)與國際食糖價(jià)差縮小,為我國食糖產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展帶來難得的發(fā)展機(jī)遇。
3.提高我國食糖產(chǎn)量。據(jù)沐甜科技數(shù)據(jù)顯示,保障措施立案調(diào)查之前,2013/14~2015/16榨季,我國食糖產(chǎn)量分別為1331.8萬噸、1055.6萬噸、870.19萬噸,食糖產(chǎn)量呈遞減趨勢;受保障措施調(diào)查實(shí)施影響,2016/17~2018/19榨季,食糖產(chǎn)量分別上漲為928.82萬噸、1031.04萬噸、1076.04萬噸,上漲幅度達(dá)15%。廣西作為我國最大的食糖主產(chǎn)區(qū),其食糖產(chǎn)量占全國產(chǎn)量60%以上,食糖保障措施的實(shí)施也扭轉(zhuǎn)了廣西食糖產(chǎn)業(yè)產(chǎn)量下降的局面,據(jù)廣西糖網(wǎng)數(shù)據(jù)整理得知:2013/14~15/16榨季,廣西食糖每榨季月均產(chǎn)量分別為122.26萬噸、105.22萬噸、85.17萬噸,食糖月均產(chǎn)量呈遞減趨勢,減幅最高達(dá)19.06%,特別是食糖保障措施前的2015/16榨季,月均產(chǎn)量僅為85.17萬噸,產(chǎn)量降至谷底;食糖保障措施立案后,2016/17~2018/19榨季,廣西每榨季月均產(chǎn)量分別為88.5萬噸、100.42萬噸、105.67萬噸,月均食糖產(chǎn)量呈遞增趨勢。由于進(jìn)口保障措施導(dǎo)致食糖產(chǎn)量大幅提高,為我國食糖產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展帶來難得的發(fā)展機(jī)遇。
三、進(jìn)口保障措施背景下我國食糖產(chǎn)業(yè)面臨的挑戰(zhàn)
(一)國際環(huán)境空前惡化是首要挑戰(zhàn)
1.國外食糖出口鼓勵政策刺激出口增量擠壓國內(nèi)食糖業(yè)的生存空間。巴西是全球第一大食糖生產(chǎn)與出口國,我國食糖保障措施于2016年9月立案,巴西政府為刺激食糖等產(chǎn)品出口,巴西央行自2016年10月啟動降息至今,降息次數(shù)超過十余次,2019年8月1日再次降息,不到三年時間,降息幅度高達(dá)237.5%,巴西通過頻繁降息,客觀上增強(qiáng)巴西食糖的出口能力。此外,巴西對外實(shí)施食糖進(jìn)口許可制度,但對內(nèi)采取食糖出口鼓勵政策,導(dǎo)致巴西出口食糖價(jià)格低于其國內(nèi)食糖價(jià)格,極大刺激巴西食糖出口增量。全球第二大食糖生產(chǎn)國的印度,實(shí)行對國內(nèi)糖業(yè)軟貸款及中央財(cái)政貼息政策,印度政府2018/19榨季對印度糖業(yè)提供105.4億盧比的利息補(bǔ)貼,且將在2019/20榨季提供167億盧比的出口補(bǔ)貼。全球第三大食糖出口國的泰國同樣采取名義為甘蔗種植補(bǔ)貼實(shí)際為出口補(bǔ)貼的政策,刺激其國家食糖出口。
2.空前低價(jià)的國際糖價(jià)波及國內(nèi)糖價(jià)。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì),以食糖生產(chǎn)大國為首的食糖出口國紛紛采取食糖出口鼓勵政策,導(dǎo)致2018年全球食糖貿(mào)易出口量超過10萬噸的國家(地區(qū))共42個,扣除固定貿(mào)易出口量,剩余可供自由出口的食糖量高達(dá)3819萬噸,全球食糖嚴(yán)重供過于求,國際糖價(jià)基本維持在12~13美分/磅左右。我國實(shí)施食糖保障措施以來,國際糖價(jià)呈持續(xù)下降趨勢,2016年9月~2019年4月期間,國際糖價(jià)由17.9美分/磅的高位持續(xù)下降到12美分/磅左右。尤其值得注意的是,2019年2月以后,國內(nèi)與國際食糖價(jià)差有擴(kuò)大趨勢。國內(nèi)糖價(jià)大幅偏離最低成本,說明我國食糖業(yè)面臨的國際環(huán)境有進(jìn)一步惡化的趨勢。
3.食糖走私猖獗嚴(yán)重影響國內(nèi)食糖業(yè)復(fù)蘇。我國的國界線漫長,相關(guān)部門近年來雖在查控走私方面做了不少工作,但力度不夠,導(dǎo)致食糖走私入境量逐年大幅抬升。緬甸每年進(jìn)口食糖量大幅超過其國內(nèi)食糖消費(fèi)量,緬甸的鄰國有泰國、印度、老撾、孟加拉和中國,其中泰國、印度、老撾為食糖出口國,孟加拉國食糖已經(jīng)自給自足,緬甸超過國內(nèi)食糖消費(fèi)量的食糖基本上都從中緬邊境通過走私渠道進(jìn)入我國。
保障措施實(shí)施后,由于從正常途徑進(jìn)口的食糖量減少,從中緬邊境走私入境的食糖不減反增,數(shù)額巨大,僅從緬甸走私入境的食糖量每年至少237萬噸以上。據(jù)云南糖網(wǎng)資料顯示,最近幾年,食糖走私除從陸地入境以外,從海上走私入境也頻繁出現(xiàn)。2018年6月1日,大連海關(guān)破獲一起繞關(guān)走私食糖大案,白糖價(jià)值達(dá)1000多萬元;2019年6月18日,上海海關(guān)查獲走私糖大案,抓獲2個走私團(tuán)伙,在公海進(jìn)行走私交接,案值達(dá)7.5億元。
(二)食糖價(jià)格機(jī)制扭曲是重大的挑戰(zhàn)
糖料政府指導(dǎo)定價(jià)且食糖市場定價(jià)的價(jià)格機(jī)制背離市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律,以最大食糖主產(chǎn)區(qū)廣西為例, 2016/17~2018/19榨季每噸甘蔗政府指導(dǎo)價(jià)分別為480元、500元、490元,甘蔗政府指導(dǎo)價(jià)雖可暫時保障甘蔗收購成本穩(wěn)步提高,但忽視了對食糖銷售價(jià)格的保護(hù),沒有達(dá)到保護(hù)蔗農(nóng)利益的目的。根據(jù)南寧糖業(yè)股份有限公司各年度審計(jì)報(bào)告提供的每噸食糖含稅成本的計(jì)算方法,依據(jù)平均500元/噸甘蔗收購價(jià)格及13.6%的產(chǎn)糖率等標(biāo)準(zhǔn),估算出每噸食糖的含稅成本為6226元/噸。因受食糖保障措施影響,2016年11月到2018年2月約一年左右的時間,國內(nèi)食糖平均售價(jià)高于成本,食糖產(chǎn)業(yè)存在盈利,其余時間段的國內(nèi)食糖銷售價(jià)格均低于食糖含稅成本,食糖產(chǎn)業(yè)虧損運(yùn)行。若食糖產(chǎn)業(yè)虧損,糖農(nóng)收回糖料款困難,下一季度會縮小糖料種植規(guī)模,造成糖料緊缺價(jià)格上漲,食糖生產(chǎn)成本進(jìn)一步提高,使食糖產(chǎn)業(yè)的虧損加劇。根據(jù)廣西糖業(yè)協(xié)會2019年6月統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得知:2018/19榨季廣西6000元/噸的食糖成本及5200元/噸的食糖含稅價(jià)已造成廣西糖業(yè)40億元的虧損。
(三)糖農(nóng)利益無法切實(shí)保障是不容忽視的挑戰(zhàn)
我國食糖業(yè)在土地、人力資源等資源稟賦方面存在劣勢,糖料種植成本和食糖產(chǎn)業(yè)運(yùn)營成本高出傳統(tǒng)食糖出口國1~2倍,且呈逐年增加趨勢。以蔗糖為例,2011/12~2014/15榨季,我國甘蔗收購成本從500元/噸下降到400元/噸,下滑幅度高達(dá)20%;雖然甘蔗收購成本逐榨季下降,減少了食糖生產(chǎn)成本,但是我國食糖平均銷售價(jià)格下降幅度的絕對數(shù)更大,2011/12~2014/15榨季的平均售價(jià)為6607元/噸、5522元/噸、4647元/噸、4866元/噸,售價(jià)下降幅度更是高達(dá)26.4%;此外,甘蔗收購成本占我國食糖售價(jià)比重不斷提高,分別為63%、73%、78%、77%,存在明顯的成本倒掛現(xiàn)象。糖料收購成本與食糖售價(jià)倒掛使食糖產(chǎn)業(yè)負(fù)擔(dān)加重、發(fā)展受阻,糖農(nóng)出售糖料款無法從糖廠及時收回,糖料種植收割利益無法得到切實(shí)保障。我國食糖業(yè)機(jī)械化水平同樣落后,糖料種植機(jī)械化比例僅為7%左右,加上國家對食糖業(yè)政策資金支持力度不夠,導(dǎo)致糖料種植成本高收入低,削弱糖農(nóng)生產(chǎn)積極性。糖農(nóng)“棄糖務(wù)工”現(xiàn)象普遍,危及食糖產(chǎn)業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展。
四、促進(jìn)我國食糖產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的對策
食糖保障措施一定程度上提高了國內(nèi)食糖業(yè)的競爭力,但由于國內(nèi)食糖業(yè)仍處于恢復(fù)過程中,具有明顯的脆弱性,食糖產(chǎn)量尚未恢復(fù)到進(jìn)口保障措施調(diào)查前1200萬噸/年的水平。特別是2018年以來,因糖價(jià)大幅下滑,食糖業(yè)再次面臨普遍虧損狀態(tài)。南寧糖業(yè)股份有限公司是我國食糖業(yè)最大的國有控股上市公司,該公司在2018年虧損高達(dá)13.63億元。為了促進(jìn)食糖產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步健康發(fā)展,建議采取如下對策措施:
(一)合理利用WTO規(guī)則,延長保障措施期限
美國、歐盟、日本等發(fā)達(dá)國家對食糖保護(hù)性進(jìn)口關(guān)稅均在180%以上,是我國食糖進(jìn)口關(guān)稅的三倍以上,面對空前惡化的國際環(huán)境,我國對食糖產(chǎn)業(yè)適當(dāng)保護(hù)既是理直氣壯且必不可少的。WTO《保障措施協(xié)議》第九條對發(fā)展中國家保障措施的期限給予特優(yōu)待遇,即在特殊情況下可延長到10年;《中華人民共和國保障措施條例》第二十六條也有延長保障措施的具體規(guī)定 。由于延長保障措施既有現(xiàn)實(shí)需要,又有法律依據(jù),也有成功的案例可遵循,因此,延長食糖保障措施具有必要性、合法性、可行性。同時,廣西糖業(yè)協(xié)會在云南、廣東、新疆和海南等省區(qū)糖業(yè)協(xié)會的支持下,于2019 年7月5日,依法向商務(wù)部正式提出了書面申請,請求對食糖保障措施進(jìn)行延期復(fù)審立案調(diào)查,并根據(jù)調(diào)查結(jié)果建議再將保障措施的實(shí)施期限從2020年5月起再延長4年。因國內(nèi)食糖產(chǎn)業(yè)正處于產(chǎn)業(yè)調(diào)整的關(guān)鍵時期,十分脆弱,亟需穩(wěn)定、規(guī)范的良好外部市場環(huán)境予以保障,商務(wù)部等有關(guān)單位應(yīng)審慎研究、順勢而為,為我國食糖業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
(二)加強(qiáng)執(zhí)法力度,嚴(yán)厲打擊食糖進(jìn)口走私
實(shí)踐已經(jīng)證明,僅靠海關(guān)緝私部門查處走私并不能全面遏制食糖走私行為,為達(dá)到標(biāo)本兼治的效果,建議:第一,落實(shí)主體責(zé)任,凝聚打擊食糖走私的強(qiáng)大合力。落實(shí)海關(guān)總署、公安部、自然資源部、國家市場監(jiān)管總局等國家部委在打擊食糖走私方面的主體責(zé)任,并由全國打私辦牽頭,協(xié)調(diào)前述部委定期與不定期分析判研、打擊全國性的食糖走私活動。第二,增強(qiáng)全國性打擊食糖走私力度。由于食糖走私已有蔓延之勢,不加強(qiáng)打擊全國性的食糖走私力度難以產(chǎn)生震懾效果。第三,加強(qiáng)陸路邊境、海岸線的管控查緝。尤其要通過新的技術(shù)手段,加強(qiáng)對海平面、海岸線的走私活動的跟蹤、監(jiān)督。第四,加強(qiáng)對大案要案的深查,在查獲走私貨物的同時,要做到“一案雙查”,既要查處食糖走私分子,也要查處其保護(hù)傘。
(三)采用調(diào)放結(jié)合,實(shí)行食糖目標(biāo)價(jià)格政策
食糖目標(biāo)價(jià)格政策是在糖料價(jià)格由市場調(diào)節(jié)的機(jī)制下,政府公布價(jià)格信號引導(dǎo)食糖市場做出正確的價(jià)格預(yù)期,保證糖料生產(chǎn)者合理收益的一種農(nóng)業(yè)價(jià)差補(bǔ)貼政策。歐盟通過食糖目標(biāo)價(jià)格等措施,極大提升了歐盟食糖產(chǎn)業(yè)的競爭力,成為食糖凈出口地區(qū)。食糖目標(biāo)價(jià)格政策的具體做法如下:食糖市場價(jià)格由市場決定,食糖目標(biāo)價(jià)格由糖料收購價(jià)決定,糖料收購價(jià)是由糖料生產(chǎn)成本加一定的收益確定,糖與料價(jià)格間接掛鉤,從而決定糖廠支付糖農(nóng)糖款。若食糖市場價(jià)高于食糖目標(biāo)價(jià)格,政府不干預(yù)且不發(fā)放補(bǔ)貼;若食糖市場價(jià)低于食糖目標(biāo)價(jià)格,政府以食糖價(jià)差對應(yīng)的糖料收購價(jià)對糖農(nóng)每噸糖料直接補(bǔ)貼,保證糖農(nóng)收益穩(wěn)定;由于區(qū)域間運(yùn)輸升貼水及成本存在差異各食糖主產(chǎn)區(qū)食糖目標(biāo)價(jià)格也應(yīng)存在差異;目標(biāo)價(jià)格在榨季初公布,并至少公布兩個榨季的預(yù)期食糖目標(biāo)價(jià)格,以引導(dǎo)糖料種植和食糖生產(chǎn)。通過調(diào)放結(jié)合的目標(biāo)價(jià)格方式以市場為導(dǎo)向,但保持國家調(diào)節(jié)的可能性,也激發(fā)糖農(nóng)種植的積極性,直補(bǔ)差額由政府財(cái)政補(bǔ)助,食糖生產(chǎn)企業(yè)可低價(jià)收購糖料從而降低成本,企業(yè)降本增效競爭力增強(qiáng),政府稅收也隨之增加,達(dá)到政府、企業(yè)與糖農(nóng)“三贏”的良性循環(huán)效果,從而促進(jìn)我國食糖產(chǎn)業(yè)長足健康發(fā)展。
(四)整合土地資源,提高機(jī)械化生產(chǎn)水平
我國糖料種植以小農(nóng)種植為主,我國人工費(fèi)用在糖料種植收獲中的比重越來越大,同時人工成本持續(xù)走高,勢必造成食糖成本居高不下,因此,政府有必要出臺相應(yīng)政策,整合土地資源,提高糖料機(jī)械化生產(chǎn)比例。首先,借鑒澳大利亞甘蔗機(jī)械化生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn),實(shí)行大農(nóng)戶收購小農(nóng)戶、土地收購補(bǔ)貼、土地整合后按比例入股等措施推動土地資源整合,實(shí)現(xiàn)糖料規(guī)模化種植。其次,政府通過購買補(bǔ)貼手段,鼓勵糖農(nóng)購買農(nóng)用機(jī)械設(shè)備,并提供免費(fèi)機(jī)械化種植培訓(xùn),推廣糖料機(jī)械化生產(chǎn)水平,降低糖料生產(chǎn)成本,擴(kuò)大食糖利潤空間。
(五)兼顧各方利益,完善食糖“保險(xiǎn)+期貨”模式
食糖“保險(xiǎn)+期貨”模式是繼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)后未來農(nóng)業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)的重要創(chuàng)新模式,對該模式的具體建議如下:首先,將成本納入保險(xiǎn)和期貨公司分級定價(jià)的考慮當(dāng)中,根據(jù)糖農(nóng)對風(fēng)險(xiǎn)的承受力及對保費(fèi)額度的要求設(shè)計(jì)不同價(jià)位的產(chǎn)品,多元化的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避產(chǎn)品可以滿足糖農(nóng)多樣化需求。其次,將“保險(xiǎn)+期貨”模式滲透于食糖產(chǎn)業(yè)各個環(huán)節(jié),糖農(nóng)種植環(huán)節(jié)、糖廠加工環(huán)節(jié)、糖業(yè)企業(yè)銷售環(huán)節(jié),各方利益主體共享收益共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)公司和期貨公司也能有更多的利潤來源,調(diào)動保險(xiǎn)、期貨公司參與的積極性。再次,加強(qiáng)交易市場秩序管理,避免期貨市場和保險(xiǎn)市場利用監(jiān)控空白的尋租行為出現(xiàn),實(shí)現(xiàn)期貨市場和保險(xiǎn)市場分開管理,期貨交易信息公開透明。
對外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù)2020年3期