對(duì)商業(yè)銀行大額企業(yè)不良貸款的思考

季俊霖 楊易 孫家正 廖波

[摘要]該銀行為四大國(guó)有銀行之一，其煙臺(tái)分行致力于服務(wù)當(dāng)?shù)貙?shí)體經(jīng)濟(jì)，支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展，為煙臺(tái)市經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展做出了較大貢獻(xiàn)。2018年各項(xiàng)貸款增長(zhǎng)9309億元，占全市金融機(jī)構(gòu)的2227%，成為全市貸款規(guī)模最大的銀行。但是，加快發(fā)展的同時(shí)也面臨著一些問(wèn)題和瓶頸，需要集中精力進(jìn)行解決。

[關(guān)鍵詞]信貸風(fēng)險(xiǎn);大額不良貸款;商業(yè)銀行

[DOI]1013939/jcnkizgsc202007047

截至2019年4月，該行全部貸款660億元，其中不良貸款235億元，不良貸款率較年初311%上升044%。在該行全部不良貸款中，500萬(wàn)元以上的大額不良貸款余額達(dá)到222億元，占全部不良貸款的945%。由此可以看出，有效壓降（500萬(wàn)元以上）大額不良貸款，對(duì)該行乃至整個(gè)煙臺(tái)地區(qū)金融機(jī)構(gòu)不良貸款的壓降都會(huì)起到積極作用。

1各類(lèi)企業(yè)大額不良貸款的基本情況

截至2019年4月該行（500萬(wàn)元以上）大額不良貸款余額222億元，在全部34戶不良貸款企業(yè)中，制造業(yè)為21戶、154億元，批發(fā)零售業(yè)8戶、25億元，建筑業(yè)3戶、06億元，房地產(chǎn)業(yè)1戶、3億元，旅游業(yè)1戶、08億元。制造業(yè)154億元占全部大額不良貸款的比重為69%，制造業(yè)中包括有色金屬冶煉、加工業(yè)84億元（2戶），食品制造業(yè)44億元（10戶），剩余9戶、26億元主要為材料加工制造業(yè)。

2各行業(yè)大額不良貸款形成的原因

（1）有色金屬冶煉加工等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)過(guò)度融資和經(jīng)營(yíng)不善影響，涉及2戶、84億元，占全部不良貸款的378%。比如單戶最大的某銅業(yè)有限公司不良貸款余額686億元，為國(guó)有企業(yè)，注冊(cè)資本24億元，主營(yíng)銅、黃金等有色金屬冶煉，該行總行一直將有色金屬冶煉行業(yè)列為限制類(lèi)新增貸款的行業(yè)。在其正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的2013年年末，在國(guó)內(nèi)外26家金融機(jī)構(gòu)取得貸款、國(guó)內(nèi)信用證、信用證（含押匯）、黃金租賃等多種融資形式，存在過(guò)度融資情況。該公司一直通過(guò)在期貨市場(chǎng)進(jìn)行套期保值來(lái)保證其自身經(jīng)營(yíng)的銅交易價(jià)格，長(zhǎng)期保持著運(yùn)行較穩(wěn)的狀態(tài)。

但在2014年年末，該公司相關(guān)人員進(jìn)行非套期保值的期貨投機(jī)交易，發(fā)生巨額虧損，最終使企業(yè)資金出現(xiàn)嚴(yán)重虧空，導(dǎo)致資金鏈斷裂。雖然煙臺(tái)市政府從維護(hù)地區(qū)金融局勢(shì)穩(wěn)定的角度，出臺(tái)了啟動(dòng)方案幫助企業(yè)恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)，要求各債權(quán)行對(duì)符合條件的融資進(jìn)行展期，不允許對(duì)該公司進(jìn)行起訴。但外資銀行率先提起了訴訟，外地銀行、當(dāng)?shù)劂y行也相繼跟進(jìn)，該公司已形成實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)，絕大部分融資將無(wú)法歸還。再比如，另一戶也從事黃金等有色金屬生產(chǎn)加工的某實(shí)業(yè)有限公司，承接了某循環(huán)金業(yè)股份有限公司的不良貸款15億元，因被承接的某金業(yè)股份公司目前處于審計(jì)破產(chǎn)重組期內(nèi)，還沒(méi)有正式生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

（2）食品制造業(yè)中的水產(chǎn)品加工企業(yè)存在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，文章中涉及10戶、44億元，占全部不良貸款的20%。這10戶食品制造行業(yè)均直接或間接進(jìn)行水產(chǎn)品加工。煙臺(tái)地處沿海，水產(chǎn)品加工規(guī)模與工藝水平自改革開(kāi)放以來(lái)一直處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位，且相當(dāng)一部分用于出口或國(guó)外來(lái)料加工。

近年來(lái)隨著生產(chǎn)成本特別是人力成本、原料成本的提高，競(jìng)爭(zhēng)力的下降，其內(nèi)部管理協(xié)調(diào)機(jī)制不夠完善等多方面問(wèn)題，造成水產(chǎn)品加工企業(yè)資金日益趨緊。該行對(duì)上述水產(chǎn)品加工企業(yè)中的部分貸款進(jìn)行了多次展期，但企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本加貸款利息有一個(gè)耐受程度臨界點(diǎn)，超過(guò)了這個(gè)臨界點(diǎn)，就會(huì)形成實(shí)質(zhì)信貸風(fēng)險(xiǎn)。上述10戶水產(chǎn)品加工企業(yè)中，有8戶位于煙臺(tái)開(kāi)發(fā)區(qū)，不良余額347億元，2019年進(jìn)入不良有6戶，屬于批量違約，明顯存在逃廢債行為。

（3）房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)，文章涉及2戶、32億元，占全部不良貸款的145%。這兩戶企業(yè)為關(guān)聯(lián)企業(yè)，某置業(yè)公司主要經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，不良余額3億元;某商貿(mào)公司主要為該房地產(chǎn)公司配套建材和裝潢，不良余額2000萬(wàn)元。形成不良的表面原因是房地產(chǎn)項(xiàng)目樓盤(pán)銷(xiāo)售緩慢：一是建設(shè)的大高層兩梯四戶不通透;二是90平方米以上的建筑戶型占絕大多數(shù)，不符合（二胎）改善型住戶的大平方米需求，與周邊后期開(kāi)發(fā)的樓盤(pán)形成競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。但經(jīng)了解，最主要的原因是企業(yè)將開(kāi)發(fā)項(xiàng)目收回資金以他人名義購(gòu)置地產(chǎn)，有規(guī)避銀行監(jiān)管和懸空銀行貸款傾向。

（4）商貿(mào)行業(yè)受自身經(jīng)營(yíng)不力等影響形成不良，文章涉及8戶、245億元，占全部不良貸款的11%。近年來(lái)，傳統(tǒng)的商貿(mào)行業(yè)由于受互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)沖擊，加上自身經(jīng)營(yíng)不善、擔(dān)保圈互保等多方面原因，累積風(fēng)險(xiǎn)最終形成不良。

綜上所述，該行部分貸款企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率很高，從銀行貸款額與客戶實(shí)收資本作對(duì)應(yīng)分析發(fā)現(xiàn)，部分大額貸款企業(yè)不良貸款余額嚴(yán)重超注冊(cè)資本，從而造成了較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3壓降措施和建議

（1）銀行方面：第一，提前預(yù)估大額客戶風(fēng)險(xiǎn)的潛在影響。關(guān)注大額客戶授信風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)把握關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息;完善大額授信系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，利用大額授信統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。[1]第二，充分發(fā)揮批量轉(zhuǎn)讓在不良資產(chǎn)清收處置中的通道作用。按照“優(yōu)劣搭配、利于成交、不留隱患、控制成本”的原則，扎實(shí)做好不良資產(chǎn)組包、定價(jià)、談判、競(jìng)價(jià)、轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)工作。除了對(duì)適合批量轉(zhuǎn)讓的存量不良貸產(chǎn)進(jìn)行組包外，也要對(duì)新劣變貸款進(jìn)行細(xì)致排查，選擇價(jià)值較大、易于變現(xiàn)的核心資產(chǎn)組合到資產(chǎn)包內(nèi)，帶動(dòng)批量處置;在追補(bǔ)做好賣(mài)方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)與資產(chǎn)管理公司的溝通對(duì)接，盡量降低轉(zhuǎn)讓成本，提高轉(zhuǎn)讓成交率。

（2）政府方面：第一，建議當(dāng)?shù)卣訌?qiáng)對(duì)不良貸款的盤(pán)活主導(dǎo)力度。當(dāng)?shù)卣畬?duì)銀行方面的風(fēng)險(xiǎn)化解措施并不具體，建議政府牽頭成立風(fēng)險(xiǎn)化解推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各方職責(zé)，主導(dǎo)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)化解方案實(shí)施。第二，建議政府嚴(yán)厲打擊惡意逃廢銀行債務(wù)行為。惡意逃廢債務(wù)行為損害法律權(quán)威和債權(quán)人合法權(quán)益，更損害了地方金融生態(tài)環(huán)境。建議政府對(duì)惡意逃廢債務(wù)的企業(yè)法定代表人及股東依法采取嚴(yán)厲的法律制裁措施。

（3）社會(huì)方面：第一，切實(shí)發(fā)揮以訴促收實(shí)效。2018年該行法人客戶不良貸款訴訟率達(dá)到84%。通過(guò)司法手段，充分發(fā)揮列入失信被執(zhí)行人、查封資產(chǎn)等司法利劍的震懾作用，切實(shí)做到了以訴促收。第二，建議基層法院幫助解決立案難、送達(dá)難、執(zhí)行難等問(wèn)題。目前基層法院普遍存在審判人員較少、煙臺(tái)當(dāng)?shù)亟鹑诎讣^多的情況，為解決自身壓力過(guò)大的問(wèn)題，在立案方面，法院對(duì)金融機(jī)構(gòu)的立案時(shí)間和立案數(shù)量進(jìn)行排期，過(guò)期或達(dá)到數(shù)量的金融機(jī)構(gòu)不予立案;在送達(dá)方面，對(duì)于訴訟文書(shū)無(wú)法直接送達(dá)當(dāng)事人的情況，采取留置送達(dá)或公告送達(dá)的情況，使案件審理周期被拉長(zhǎng)，難以做到快審快結(jié);在執(zhí)行過(guò)程，也存在借款人躲債、逃債而產(chǎn)生送達(dá)難的問(wèn)題，無(wú)形中增加了訴訟成本、延緩了案件的執(zhí)行進(jìn)程。上述各類(lèi)情況既浪費(fèi)了司法資源，又影響了清收效率，而且在此期間，債務(wù)人可能以各種手段轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)債權(quán)維護(hù)非常不利。而解決上述問(wèn)題，又是一個(gè)巨大的系統(tǒng)工程，需要政府、法院、銀行等各方的推動(dòng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]林鈞中行安徽分行不良貸款處置及防范策略的實(shí)證研究[D].合肥：合肥工業(yè)大學(xué)，2007

[作者簡(jiǎn)介]季俊霖（1999—），女，中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)煙臺(tái)研究院2017級(jí)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)，研究方向：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo);楊易（1998—），男，中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)煙臺(tái)研究院2017級(jí)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)，研究方向：市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo);孫家正（1999—），男，中南大學(xué)計(jì)算機(jī)學(xué)院2017級(jí)軟件工程專(zhuān)業(yè)，研究方向：軟件工程;通訊作者：廖波（1973—），男，碩士，中國(guó)農(nóng)業(yè)大學(xué)煙臺(tái)研究院講師，研究方向：農(nóng)林經(jīng)濟(jì)管理。