商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范與控制研究

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行不斷衍生出很多新興業(yè)務(wù)，為增強其競爭力，業(yè)務(wù)涉及的范圍越來越廣，而銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動過程中最易發(fā)生、頻率最高的風(fēng)險就是操作風(fēng)險[1]。據(jù)2007 年中國銀監(jiān)會頒布的新文件《指引》賦予操作風(fēng)險定義：由不統(tǒng)一和存在風(fēng)險的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、員工和科技系統(tǒng)以及行業(yè)外原因共同構(gòu)成的風(fēng)險損失，通常，將商業(yè)銀行操作風(fēng)險分為表1的七大類。銀行的操作風(fēng)險一方面會給銀行聲譽與經(jīng)濟效益帶來損失，同時還會產(chǎn)生區(qū)域性的金融、經(jīng)濟問題與負(fù)面影響。因此，如何防控商業(yè)銀行操作風(fēng)險是一個非常有實際價值的課題[2]。

表1 《指引》商業(yè)銀行操作風(fēng)險分類

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險基本現(xiàn)狀

（一）貸款業(yè)務(wù)方面。貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的重要收入來源，也是頻發(fā)操作風(fēng)險的方面之一。商業(yè)銀行在對公貸款上存在貼現(xiàn)合同不規(guī)范，違規(guī)出具資信證明、企業(yè)間隔期檢查超時等問題，例如某企業(yè)于2018年2月9日在某商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)20萬元產(chǎn)品購銷合同中未約定產(chǎn)品數(shù)量、單價，根據(jù)合同約定詳見清單，但檔案資料中未見其清單。與此同時，公司信貸業(yè)務(wù)管理方面存在違規(guī)出具資信證明、企業(yè)間隔期檢查超時的問題。在個人信貸方面，部分貸款存在操作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，調(diào)查不夠細(xì)致，業(yè)務(wù)審批流程中差錯比較多反復(fù)退件的問題。

（二）業(yè)務(wù)操作規(guī)范方面。業(yè)務(wù)操作規(guī)范方面的操作風(fēng)險主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行柜員為客戶辦理現(xiàn)金時不嚴(yán)格遵守存款業(yè)務(wù)先收款后記賬、取款業(yè)務(wù)先記賬后付款的流程；柜員離柜重要物品保管不到位、客戶身份識別不到位、客戶聯(lián)系電話核對不到位、離柜現(xiàn)金未收妥、對外支付現(xiàn)金未全額清分、空白重要憑證管理方面不規(guī)范、盡職調(diào)查不到位、企業(yè)網(wǎng)銀密碼重置業(yè)務(wù)未核印等多類問題。于此同時，客戶風(fēng)險等級調(diào)整不及時，網(wǎng)點前臺報表系統(tǒng)《凍結(jié)扣劃登記本》中有權(quán)機關(guān)網(wǎng)絡(luò)凍結(jié)客戶未及時進行風(fēng)險等級調(diào)整。

二、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的控制對策

（一）加強信貸管理。首先，要提高資金流向監(jiān)測。商業(yè)銀行客戶經(jīng)理要增強資金用途的管理意識，利用全球信息資訊平臺、調(diào)閱貼現(xiàn)企業(yè)帳戶流水及憑證等方式做好客戶貼現(xiàn)資金流向監(jiān)測，督促客戶合法合規(guī)使用賬戶及資金劃轉(zhuǎn)，對于貼現(xiàn)企業(yè)頻繁劃轉(zhuǎn)大額資金等現(xiàn)象高度關(guān)注，杜絕貼現(xiàn)資金的回流現(xiàn)象發(fā)生。其次，加強信貸業(yè)務(wù)管理。客戶經(jīng)理認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹上級行信貸政策、法規(guī)，確保各項信貸業(yè)務(wù)符合制度規(guī)定，提升業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)和風(fēng)險防范能力。加強貸后管理，客戶經(jīng)理切實落實各項貸后管理規(guī)定的制度，嚴(yán)格按要求做好規(guī)定動作。辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中嚴(yán)把審核關(guān)，加強貿(mào)易背景審核，對交易合同、增值稅發(fā)票進行嚴(yán)格把關(guān)，確保貿(mào)易背景真實，防控風(fēng)險。

（二）加強人員操作風(fēng)險意識。要樹立全員風(fēng)險防控意識，筑牢風(fēng)險隔離“防火墻”，加強源頭風(fēng)險防控治理。加強合規(guī)管理及風(fēng)險防控知識的學(xué)習(xí)教育和風(fēng)險提示，有效防范外部風(fēng)險向銀行傳染。培養(yǎng)客戶經(jīng)理良好的操作習(xí)慣。從理念引導(dǎo)入手，提高客戶經(jīng)理內(nèi)控防案意識，在系統(tǒng)操作中嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程仔細(xì)處理，實行前中后臺相分離并相互制約的原則，不放松，不麻痹，把內(nèi)控防案意識貫穿于每一筆業(yè)務(wù)流程之中，不斷提高員工風(fēng)險防范意識，提高案件防范能力和自我保護能力，增強工作責(zé)任心，有效杜絕操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

（三）規(guī)范各項業(yè)務(wù)操作規(guī)范。規(guī)范員工業(yè)務(wù)操作。商業(yè)銀行根據(jù)操作風(fēng)險的問題要深刻剖析每個問題發(fā)生的根本原因，及時加以整改。有針對性地采取業(yè)務(wù)培訓(xùn)、流程優(yōu)化等管理措施，嚴(yán)格防范“治標(biāo)不治本”的屢查屢犯現(xiàn)象。針對盡職調(diào)查等變化較大的業(yè)務(wù)，要求客戶經(jīng)理認(rèn)真落實盡職調(diào)查義務(wù)，熟練掌握盡職調(diào)查流程，確保盡職調(diào)查真實、合規(guī)、有效。同時規(guī)范盡調(diào)系統(tǒng)錄入，盡調(diào)系統(tǒng)錄入內(nèi)容確保和紙質(zhì)材料一致，同時錄入內(nèi)容完整、不缺失。強化現(xiàn)場管理履職。現(xiàn)場管理人員和網(wǎng)點負(fù)責(zé)人加強對重點關(guān)注高風(fēng)險及特殊業(yè)務(wù)運行質(zhì)量的監(jiān)督，切實履行事中、事后監(jiān)督職責(zé)，正確指導(dǎo)柜員處理新、疑、難業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮網(wǎng)點現(xiàn)場管理把關(guān)、堵口的作用，確保業(yè)務(wù)操作的正確性和合規(guī)性。

三、結(jié)語

本文重點分析了商業(yè)銀行存在的操作風(fēng)險，針對目前商業(yè)銀行普遍存在的操作風(fēng)險點，主要表現(xiàn)在貸款業(yè)務(wù)方面與業(yè)務(wù)操作規(guī)范方面，根據(jù)商業(yè)銀行實際情況提出了可操作的優(yōu)化建議，主要包括加強信貸管理、加強人員操作風(fēng)險意識與規(guī)范各項業(yè)務(wù)操作規(guī)范，以期為防范、控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險提供一定的借鑒作用。