淺議農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理與防控措施

任曉莉

摘要：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行所面臨風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，商業(yè)銀行在追求業(yè)務(wù)規(guī)模和利潤(rùn)最大化的同時(shí)，忽略自身存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理，加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫，柜面操作作為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部操作的第一道防線，更是重中之重。文章在分析農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理與防控的重要性基礎(chǔ)上，深入探討了農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和存在的問題，并針對(duì)性地提出了加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;柜面操作風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

近年來，隨著中國(guó)改革開放的發(fā)展，國(guó)家經(jīng)濟(jì)的迅速崛起，人民生活逐漸富裕。金融改革開放步伐加快，多層次資本市場(chǎng)建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，金融市場(chǎng)創(chuàng)新日趨活躍，與金融密切相關(guān)的金融信息服務(wù)出現(xiàn)日新月異的發(fā)展。銀行作為金融機(jī)構(gòu)里重要的一員，起著承上啟下的過渡作用。雖然以“竭誠(chéng)為廣大客戶全心全意服務(wù)”為中心理念的農(nóng)村商業(yè)銀行深知自己肩上的重?fù)?dān)，但是在不斷追求業(yè)務(wù)規(guī)模和利潤(rùn)最大化快速發(fā)展的同時(shí)，卻極其容易忽略了自身存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理。近年來，全國(guó)銀行業(yè)發(fā)生了多起金融案件，例如：飛單、挪用客戶資金、冒名取款造成客戶資金流失等。不僅干擾破壞了經(jīng)濟(jì)金融秩序，而且嚴(yán)重?fù)p害了銀行的社會(huì)信譽(yù)，給銀行號(hào)稱“三鐵”的名譽(yù)造成了玷污（銀行號(hào)稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵賬本”）。

因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫，柜面操作作為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部操作的第一道防線，更是重中之重。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和存在的問題

農(nóng)村商業(yè)銀行雖然是地方性政策銀行，但其在所轄地區(qū)還是有一定的市場(chǎng)認(rèn)知度和老百姓認(rèn)可度，在日益競(jìng)爭(zhēng)劇增的金融市場(chǎng)大環(huán)境中，尚且能夠擁有自己的一席之地。只有深刻認(rèn)識(shí)到自身發(fā)展存在的缺陷與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，才能更好促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行自身發(fā)展，增強(qiáng)并提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，杜絕松懈，放任可控的風(fēng)險(xiǎn)呈放大化模式發(fā)展。當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要體現(xiàn)在以下方面。

1.?柜面業(yè)務(wù)操作人員缺乏、業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

現(xiàn)行的農(nóng)村商業(yè)銀行是由以前的農(nóng)村信用社合并組建而成，由于歷史原因，現(xiàn)臨柜人員年齡跨度較大。年老的員工不擅長(zhǎng)接受學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)技能，對(duì)新知識(shí)的認(rèn)知不健全，年輕的員工雖容易接受新業(yè)務(wù)，但在某些細(xì)節(jié)方面又不夠認(rèn)真。農(nóng)商行現(xiàn)承接有部分醫(yī)保、農(nóng)保及過戶費(fèi)的發(fā)放業(yè)務(wù)，網(wǎng)點(diǎn)柜面工作人員單一，工作量較大，除要處理柜面日常工作業(yè)務(wù)，還需要抽空參與支行的各種管理培訓(xùn)及其業(yè)務(wù)營(yíng)銷考核。工作壓力大，網(wǎng)點(diǎn)人員休息時(shí)間較少，長(zhǎng)此以往工作效率不免會(huì)降低，在重復(fù)的機(jī)械化工作模式中，降低對(duì)工作的熱情，全憑認(rèn)知模式工作，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡化，留下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2.?制度制定不完善，管理機(jī)制不健全

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該遵循以下幾項(xiàng)原則：匹配性原則、全覆蓋原則、獨(dú)立性原則，有效性原則。為了適應(yīng)瞬息萬變的金融市場(chǎng)，銀行需要不斷的推出各類新的金融產(chǎn)品，很大一部分仍然需要在柜面進(jìn)行操作處理。為了追求企業(yè)利潤(rùn)的最大化和保障股東價(jià)值最大化，在內(nèi)控方面往往考慮更多的是業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的收益及發(fā)展問題，實(shí)際柜面操作方面存在一定程度的遲延性。往往都是在實(shí)際操作過程中，根據(jù)所遇到的具體問題再做實(shí)際性的修改及輔導(dǎo)，存在柜員對(duì)該項(xiàng)文件及政策的解讀存在誤差，形成操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3.?印章、空白憑證、有價(jià)單證等管理隨意，授權(quán)業(yè)務(wù)不規(guī)范

柜員臨時(shí)離開其所屬柜臺(tái)監(jiān)控范圍的，按照相關(guān)規(guī)定，柜員必須將核心系統(tǒng)處于“暫退”狀態(tài)，并將現(xiàn)金、重空、印章等物品入箱上鎖，鑰匙要妥善保管。但是，在實(shí)際操作過程中，柜員因辦理業(yè)務(wù)需要頻繁離柜，極易忘記該處理步驟，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。重要空白憑證未妥善保管，未建立核銷登記簿，對(duì)所使用的重要空白憑證進(jìn)行銷號(hào)登記。尚未使用的重要空白憑證容易落入“內(nèi)鬼”之手，形成一定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。抵質(zhì)押品需要用專柜并經(jīng)專人保管，定期與不定期的對(duì)抵質(zhì)押品進(jìn)行查庫核實(shí)，不能隨意存放，避免造成不必要的麻煩。在柜面業(yè)務(wù)辦理過程中，超過一定金額量的業(yè)務(wù)，柜員無權(quán)限在柜面核心系統(tǒng)中直接進(jìn)行處理，需要經(jīng)后臺(tái)主管或者網(wǎng)點(diǎn)主任授權(quán)以后上報(bào)支行及農(nóng)商行會(huì)計(jì)部審批處理。在審批的過程中，容易存在柜員一手代辦簽字的情況，未經(jīng)相關(guān)審批人簽字確認(rèn)，而未按相關(guān)制度履行審批手續(xù)。

4.?科技技術(shù)支撐存在短板問題

雖然農(nóng)村商業(yè)銀行現(xiàn)運(yùn)行的柜面核心操作系統(tǒng)在不斷更新改造中，但從實(shí)踐中來看，遺留的風(fēng)險(xiǎn)仍然比較大。電子化監(jiān)控預(yù)警存在時(shí)間差問題，預(yù)警要在核心系統(tǒng)日終清算以后才可以完成，給風(fēng)險(xiǎn)排查造成一定的難度?，F(xiàn)行農(nóng)商行雖然都有自己配套的科技結(jié)算中心，科技結(jié)算中心負(fù)責(zé)開發(fā)研究各類核心系統(tǒng)、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)，但由于網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定等特殊因素，也會(huì)造成延遲處理，系統(tǒng)掉線等情況時(shí)有發(fā)生。給柜面業(yè)務(wù)也容易造成一定的風(fēng)險(xiǎn)，如因?yàn)橄到y(tǒng)延遲，柜員誤以為核心系統(tǒng)沒有記賬，繼而重新提交賬務(wù)，結(jié)果造成賬務(wù)的重復(fù)記賬等情況。

三、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策措施

1.?規(guī)范人員崗位配置，分清崗位職責(zé)

加強(qiáng)農(nóng)商行各個(gè)網(wǎng)點(diǎn)臨柜人員管理，明確各級(jí)人員崗位職責(zé)，形成有效的崗位制約。前臺(tái)柜員崗、票據(jù)交換崗及現(xiàn)金管理崗等崗位職責(zé)必須分清。臨柜人員不能保管印鑒章、公章、網(wǎng)點(diǎn)尚未領(lǐng)用的重要空白憑證。工作中途需要離柜時(shí)，需要按照規(guī)定進(jìn)行暫退處理，或辦理交接手續(xù)的應(yīng)在監(jiān)控下交接完成。將各類業(yè)務(wù)分類合并培訓(xùn)，可以分時(shí)期進(jìn)行專題討論，加強(qiáng)短板業(yè)務(wù)教育及其細(xì)節(jié)反復(fù)教育。加大對(duì)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度，在新業(yè)務(wù)上線之前組織員工集體學(xué)習(xí)討論，形成必要的記錄臺(tái)賬。將柜員崗與業(yè)務(wù)營(yíng)銷崗位相分離，減少臨柜人員的工作壓力，讓其更好的能夠服務(wù)于柜面業(yè)務(wù)，有更多的精力去學(xué)習(xí)并掌握柜面業(yè)務(wù)知識(shí)。根據(jù)各期培訓(xùn)內(nèi)容，可以組織多種形式的考核，如考試，分組討論等。

2.?建立合規(guī)文化，加強(qiáng)警示教育

防控從柜員業(yè)務(wù)操作入手，但是不能排除“內(nèi)鬼”的產(chǎn)生。仍然需要加強(qiáng)員工警示教育，避免在工作過程中因熟人的原因，盲目信任，盲目減弱對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控。定期開展多種形式的警示教育，讓員工從內(nèi)心認(rèn)知到現(xiàn)有生活的不易，時(shí)刻內(nèi)心督促自己不能觸碰道德與法律的紅線。以網(wǎng)點(diǎn)為單位設(shè)立紀(jì)檢員，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)員工加大異常行為排查，定期與不定期跟員工交心談心，了解并及時(shí)掌握員工的思想狀態(tài)。重視人文關(guān)懷，對(duì)臨柜人員實(shí)行強(qiáng)制休假，保障其休息時(shí)間，增強(qiáng)其職業(yè)發(fā)展歸屬感及家庭生活幸福感。

3.?加強(qiáng)對(duì)辦理業(yè)務(wù)事項(xiàng)的全程監(jiān)督

監(jiān)督事項(xiàng)可以分成事前監(jiān)督、事中監(jiān)督及事后監(jiān)督。重點(diǎn)是事中監(jiān)督，各級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行可以根據(jù)各行的實(shí)際情況，組織有經(jīng)驗(yàn)、責(zé)任心的員工對(duì)特殊、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較大的業(yè)務(wù)在辦理過程中全程監(jiān)督輔導(dǎo)。

4.?及時(shí)更新各類業(yè)務(wù)的操作流程，尤其是新業(yè)務(wù)的推廣與踐行

新業(yè)務(wù)的辦理不能是摸著石頭過河形式的處理，在開展之前應(yīng)該建立確實(shí)可行的理念模式，對(duì)操作人員應(yīng)該及時(shí)培訓(xùn)，條件允許的農(nóng)商行，可以采用遠(yuǎn)程柜面模擬操作，讓柜員有一種身臨其境的工作感。

5.?科技技術(shù)創(chuàng)建更新，為柜面業(yè)務(wù)保駕護(hù)航

面對(duì)現(xiàn)行柜面業(yè)務(wù)的多種多樣性，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況建立各種對(duì)應(yīng)的監(jiān)督檢查系統(tǒng)，如反洗錢檢測(cè)系統(tǒng)、柜面業(yè)務(wù)預(yù)警監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、事前事中事后維護(hù)監(jiān)督小組、現(xiàn)金清分小組等。讓業(yè)務(wù)在監(jiān)控中無死角，讓制度在規(guī)范約束中按章辦理。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引》關(guān)于商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”的要求，科技信息部作為首要防線，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部作為信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，主要負(fù)責(zé)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定，組織開展信息科技風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、監(jiān)控以及問責(zé)等，稽核審計(jì)部作為科技風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，監(jiān)督督促前兩道防線的有效工作。

6.?建立完善的考核制度，有獎(jiǎng)有罰，張弛有道

為了促進(jìn)員工的工作積極性，提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，應(yīng)該將員工的柜面業(yè)務(wù)辦理綜合評(píng)級(jí)與工資績(jī)效考評(píng)掛鉤，嚴(yán)禁向柜員分?jǐn)偞尜J款營(yíng)銷任務(wù)作為考核柜員工資的重要指標(biāo)。

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（作者單位：昆明官渡農(nóng)村合作銀行）