我國商業(yè)銀行合規(guī)管理研究現(xiàn)狀

張婷

[提要] 隨著金融環(huán)境的復(fù)雜多變，商業(yè)銀行面臨的合規(guī)問題也更加復(fù)雜隱蔽，為了有效規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)合規(guī)管理變得至關(guān)重要。本文主要對(duì)現(xiàn)有的合規(guī)管理文件內(nèi)容進(jìn)行綜述，全面了解合規(guī)要求，進(jìn)而對(duì)銀行的合規(guī)管理提出建議，使銀行能夠合規(guī)經(jīng)營。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;合規(guī);合規(guī)管理

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2019年12月19日

一、研究背景

隨著經(jīng)濟(jì)全球化、貿(mào)易全球化的發(fā)展，各國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)緊密的聯(lián)系在一起。得益于我國“一帶一路”的推進(jìn)以及我國綜合能力的提升，更多企業(yè)已經(jīng)跨出國門、走向世界，面向世界各地的客戶，給世界各地的人民提供更多的服務(wù)。在這種快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)下，我國商業(yè)銀行也在不斷創(chuàng)新、不斷進(jìn)步，以推動(dòng)整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展，但是在業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及方式創(chuàng)新過程中可能會(huì)面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，不僅會(huì)增加商業(yè)銀行的運(yùn)營成本，同時(shí)聲譽(yù)也會(huì)受損等，不利于商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。

近年來，銀行業(yè)違規(guī)事件頻發(fā)，不僅會(huì)影響銀行自身的發(fā)展，同時(shí)也可能波及其他銀行的發(fā)展，影響范圍很廣。嚴(yán)重違規(guī)事件的發(fā)展不僅要受到相關(guān)行政處罰，還有相關(guān)罰款、名譽(yù)受損等損失。違規(guī)事件的發(fā)生對(duì)銀行的發(fā)展有很不利的影響，一件違規(guī)事件的發(fā)生，很可能會(huì)損害整個(gè)銀行的發(fā)展，甚至?xí)罢麄€(gè)銀行業(yè)的發(fā)展，因此，銀行進(jìn)行合規(guī)管理對(duì)自身的發(fā)展是至關(guān)重要的。

二、現(xiàn)有文件對(duì)合規(guī)的要求

在2005年巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，這是第一部對(duì)合規(guī)進(jìn)行管理的正式文件。該文件對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義;并指出合規(guī)應(yīng)該成銀行文化的一部分;合規(guī)要從高層做起，高層要起到表率作用，身體力行的執(zhí)行合規(guī)法律、法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章、自律部門制定的文件等;對(duì)于合規(guī)部門的組織方式也有相關(guān)建議，合規(guī)部門的建議要與銀行規(guī)模、銀行發(fā)展戰(zhàn)略以及業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相適應(yīng)，不同銀行建立的合規(guī)部門不同，各有特色;該文件對(duì)于董事會(huì)和高層管理者的合規(guī)職責(zé)進(jìn)行描述，并提出相應(yīng)的四條原則，對(duì)于合規(guī)部門的相關(guān)職責(zé)提出了六條原則，可供合規(guī)部門進(jìn)行參考。這一文件的發(fā)布對(duì)于銀行的合規(guī)管理具有指導(dǎo)作用。

我國銀監(jiān)會(huì)緊跟國際發(fā)展的要求，在2006年發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，使商業(yè)銀行進(jìn)一步認(rèn)識(shí)合規(guī)并重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。該指引分為五章：第一章主要對(duì)其使用范圍以及相關(guān)概念進(jìn)行界定，同時(shí)強(qiáng)調(diào)合規(guī)文化的重要性，并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)進(jìn)行描述;第二章對(duì)于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的相關(guān)合規(guī)范圍進(jìn)行描述;第三章對(duì)合規(guī)部門的相關(guān)職責(zé)進(jìn)行描述;第四章對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求;第五章為附錄。該指引是借鑒巴塞爾協(xié)議制定的，有很多內(nèi)容與《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》相吻合，是對(duì)國際標(biāo)準(zhǔn)的響應(yīng)。

《合規(guī)管理體系指南》國家標(biāo)準(zhǔn)于2017年12月29日正式發(fā)布，并于2018年8月1日正式實(shí)施，這一文件的適用范圍更廣，可以應(yīng)用于所有企業(yè)，這一文件把合規(guī)管理推向了更高的高度，使各個(gè)企業(yè)更加關(guān)注企業(yè)的合規(guī)管理。本標(biāo)準(zhǔn)主要是指導(dǎo)那些未進(jìn)行合規(guī)管理的企業(yè)進(jìn)行建立、運(yùn)行、評(píng)價(jià)及改進(jìn)合規(guī)管理體系，也可以對(duì)那些已經(jīng)建立合規(guī)管理體系的企業(yè)提供改進(jìn)意見，使企業(yè)更好地防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

這些文件都是在宏觀層面對(duì)合規(guī)管理及合規(guī)管理體系的建立提出相關(guān)建議，如何合規(guī)、如何進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、如何建立與企業(yè)發(fā)展向吻合的合規(guī)管理體系、如何建立合規(guī)部門、如何區(qū)分合規(guī)部門與其他部門的職責(zé)界限、合規(guī)部門人員和技術(shù)的安排這些微觀問題需要各商業(yè)銀行不斷探索，以使商業(yè)銀行穩(wěn)健長久發(fā)展。

三、我國商業(yè)銀行合規(guī)管理現(xiàn)狀

我國對(duì)于合規(guī)的研究較晚，但是我國很多商業(yè)銀行已建立了完全獨(dú)立的合規(guī)部門或者依附性合規(guī)部門，如在2004年工商銀行就設(shè)立了內(nèi)控合規(guī)部門，主要負(fù)責(zé)全行內(nèi)控合規(guī)工作。推動(dòng)組織建設(shè)內(nèi)部控制體系，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，不斷完善改進(jìn)內(nèi)控管理;對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、分析與報(bào)告，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)是否符合有關(guān)法律、法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章、自律性組織的要求進(jìn)行合規(guī)檢查。2005年中國建設(shè)銀行建立的獨(dú)立的合規(guī)部門，建立合規(guī)部門不僅符合監(jiān)管部門的外在要求，同時(shí)也是自身持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求。中國農(nóng)業(yè)銀行于2006年設(shè)立內(nèi)控與法律合規(guī)部門，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，同時(shí)農(nóng)業(yè)銀行注重合規(guī)文化的傳播，不僅經(jīng)常舉辦合規(guī)文化的相關(guān)演講競賽等活動(dòng)，同時(shí)在企業(yè)文化中也體現(xiàn)了合規(guī)的重要性。

我國各個(gè)商業(yè)銀行對(duì)于合規(guī)的重視程度不斷提升，也逐步建立完善合規(guī)管理體系，為銀行的文件持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)，但是違規(guī)情況時(shí)有發(fā)生，原因主要有：首先，違規(guī)人員的投機(jī)心理以及違規(guī)所得利益較大，使得相關(guān)人員違規(guī)操作以獲得較高回報(bào);其次，合規(guī)部門人員的專業(yè)化程度以及技術(shù)水平較低，合規(guī)部門成立時(shí)間較短，銀行內(nèi)沒有專業(yè)合規(guī)人員儲(chǔ)備，大多是從法律或其他部門調(diào)到合規(guī)部門從事合規(guī)工作，對(duì)合規(guī)工作不熟悉，同時(shí)合規(guī)部門技術(shù)水平較低，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況，往往導(dǎo)致違規(guī)事件已經(jīng)完成，合規(guī)部門才發(fā)現(xiàn)，這就沒有起到規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的作用;再次，銀行內(nèi)激勵(lì)機(jī)制不完善，合規(guī)在其中所占比例很小，甚至沒有，這就導(dǎo)致員工為了得到更高的激勵(lì)，從而導(dǎo)致違規(guī)事件的發(fā)生;最后，商業(yè)銀行內(nèi)合規(guī)文化不完善，不能使合規(guī)深入人心，從而做不到人人合規(guī)。

近幾年，金融機(jī)構(gòu)不合規(guī)等案件越來越多，監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)也會(huì)對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行罰款或要求建立合規(guī)體系等要求，如花旗銀行，嚴(yán)重者可能會(huì)倒閉，如英國巴林銀行。因此，建立完整的合規(guī)管理體系對(duì)于商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營是刻不容緩的。對(duì)于合規(guī)的研究，國外要領(lǐng)先于我國。早在1997年塞爾監(jiān)督委員會(huì)頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中就對(duì)合規(guī)進(jìn)行了定義，同時(shí)對(duì)合規(guī)、合規(guī)管理、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理等研究已經(jīng)相對(duì)成熟。而我國對(duì)合規(guī)的研究還相對(duì)淺顯，不能與實(shí)際需要很好的結(jié)合，需要借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)知識(shí)來發(fā)展合規(guī)。

商業(yè)銀行的發(fā)展伴隨著各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)，如果不能合理應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，那么對(duì)于企業(yè)來說可能會(huì)面臨很嚴(yán)重的后果。隨著全球化、一體化的發(fā)展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)成為繼操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)之后又一需要商業(yè)銀行重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在各個(gè)業(yè)務(wù)條線和部門中，同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)，操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)是引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的誘因之一，因此關(guān)注合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展意義重大。

四、建議

（一）降低合規(guī)部門的檢查成本。合規(guī)部門的檢查成本與合規(guī)部門人員的專業(yè)性、知識(shí)儲(chǔ)備量等有關(guān)系，因此，商業(yè)銀行需要給合規(guī)部門配備專業(yè)的合規(guī)人員，定期對(duì)合規(guī)人員培訓(xùn)，關(guān)注合規(guī)新要求。高管要定期開展宣傳大會(huì)，鼓勵(lì)各個(gè)部門積極與合規(guī)部門合作，從而有效提高檢查效率，降低檢查成本。合規(guī)是整個(gè)商業(yè)銀行的合規(guī)，不是合規(guī)部門的合規(guī)，各部門應(yīng)該相互合作、相互交流，共同降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而建立完整有效的合規(guī)管理體系。加強(qiáng)整合網(wǎng)絡(luò)信息化水平，降低合規(guī)部門搜集信息的成本。

（二）加大對(duì)合規(guī)部門的獎(jiǎng)懲。對(duì)合規(guī)部門的獎(jiǎng)懲關(guān)系其自身的利益，獎(jiǎng)罰力度越大，合規(guī)部門越愿意檢查，但應(yīng)該規(guī)定獎(jiǎng)罰系數(shù)，使獎(jiǎng)罰與違規(guī)金額相關(guān)，合規(guī)部門不清楚違規(guī)金額的多少，因此為了避免自身損失，會(huì)積極檢查。同時(shí)，應(yīng)該規(guī)定檢查的最短和最長時(shí)限，最短時(shí)限避免合規(guī)部門進(jìn)行形式主義式的檢查，最長時(shí)限是為了提高檢查效率，當(dāng)然合規(guī)是一個(gè)較長過程，包括事前調(diào)查、事中監(jiān)督、事后檢查等一系列的過程，時(shí)限要合理。當(dāng)然，出現(xiàn)重大違規(guī)情況可以申請(qǐng)延長時(shí)限，以徹查違規(guī)情況。

（三）提高對(duì)合規(guī)部門檢查時(shí)的評(píng)價(jià)。對(duì)合規(guī)部門檢查時(shí)的評(píng)價(jià)會(huì)影響合規(guī)部門的檢查積極性。對(duì)合規(guī)部門評(píng)價(jià)過低，會(huì)使合規(guī)部門喪失檢查的信心，從而降低檢查頻率，甚至與其他部門進(jìn)行合謀違規(guī)得到更多利益，那么合規(guī)部門形同虛設(shè)，起不到督促其他部門合規(guī)的效果。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該出臺(tái)相關(guān)規(guī)定，讓合規(guī)部門了解其評(píng)價(jià)規(guī)則，知道自身應(yīng)該如何做才能得到更高的評(píng)價(jià)，從而成為其努力的方向。

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