企業(yè)現(xiàn)金流管理中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范

張相乾

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流管理? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別? 風(fēng)險(xiǎn)防范

現(xiàn)代企業(yè)在財(cái)務(wù)方面需要格外關(guān)注現(xiàn)金流工作，現(xiàn)金流指的是企業(yè)在日常的經(jīng)營中在財(cái)務(wù)方面可能存在的現(xiàn)金流量的情況。這其中包含產(chǎn)品的銷售利潤以及企業(yè)進(jìn)行的相關(guān)投資收益等。通常而言，往往將月份、季度以及年度當(dāng)成單位，通過對企業(yè)日常生產(chǎn)運(yùn)營和財(cái)務(wù)管理當(dāng)中存在的現(xiàn)金流收支進(jìn)行相應(yīng)的登記與匯總。就目前而言，企業(yè)需要對現(xiàn)金流管理制度進(jìn)行相應(yīng)程度的規(guī)范化，以幫助企業(yè)提高自身的商業(yè)價(jià)值。

一、企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金流量管理的過程當(dāng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）對現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不足

無論是企業(yè)的管理人員還是決策人員，思想意識(shí)與決策行為都會(huì)在很大程度上影響企業(yè)的發(fā)展。所以，他們更需要從更加長遠(yuǎn)的層面來分析關(guān)于企業(yè)未來發(fā)展的問題，企業(yè)要意識(shí)到自身工作存在的不足與漏洞，爭取在第一時(shí)間采取相應(yīng)的措施進(jìn)行應(yīng)對。從現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)的角度來看，大多數(shù)企業(yè)的管理情況并不樂觀，其往往對現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不足。盡管確實(shí)大多數(shù)的企業(yè)都根據(jù)有關(guān)的規(guī)則與要求，制定了相應(yīng)的現(xiàn)金流量表。但是，其卻沒有發(fā)揮本質(zhì)上的作用，甚至近乎虛設(shè)、流于形式，難以提高企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)以及銷售的效率。另一方面，部分企業(yè)的決策人員以及管理人員，往往過分的關(guān)注生產(chǎn)規(guī)模與利益，目光短淺沒只重視短期利益，沒有相對長期的戰(zhàn)略計(jì)劃。企業(yè)就難以對現(xiàn)金流量可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的評估與研究，自然也便難以及時(shí)的防范，這最終會(huì)使得企業(yè)的營業(yè)額難以提高。

（二）事前預(yù)測與事中控制效果不佳

企業(yè)要穩(wěn)定且健康的發(fā)展，就需要精準(zhǔn)把握與判斷激烈競爭市場下的方向。只有如此，才能在最大程度上保證企業(yè)不會(huì)走入錯(cuò)誤道路。就目前而言，大多數(shù)的企業(yè)在現(xiàn)金流管理風(fēng)險(xiǎn)方面上的事前預(yù)測以及事中控制的效率是很低的，許多企業(yè)在具體的經(jīng)營管理過程中過于注重眼前利益，并沒有給企業(yè)制定一個(gè)長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)以及不同階段的戰(zhàn)略計(jì)劃，缺少詳細(xì)的規(guī)劃以及合理的科學(xué)預(yù)測，企業(yè)將難以長期穩(wěn)定的發(fā)展，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，就會(huì)導(dǎo)致資金鏈斷裂的情況發(fā)生，倘若企業(yè)并沒有積累相對足夠的現(xiàn)金來應(yīng)對該風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)很容易面臨生產(chǎn)失敗的邊緣。

（三）缺乏完善健全的現(xiàn)金流量管理預(yù)警體系

沒有健全一個(gè)完善的、科學(xué)的現(xiàn)金流管理預(yù)警體系。當(dāng)企業(yè)遇到突發(fā)的現(xiàn)金流情況時(shí)，難以在第一時(shí)間采取有效的措施進(jìn)行解決。我國大多數(shù)的中小企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面，還有很大的進(jìn)步空間，其往往處于空白或剛起步等情況，因此其財(cái)務(wù)體系不夠健全。倘若企業(yè)的財(cái)務(wù)清查制度與成本核算制度存有沖突，二者將會(huì)產(chǎn)生矛盾，也就難以達(dá)成良好的監(jiān)督以及控制的效果，更難以及時(shí)的規(guī)避現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，不少企業(yè)擁有自身規(guī)模不小的閑置資金，沒有投入使用便難以為企業(yè)發(fā)揮其作用，常常會(huì)產(chǎn)生資源上的浪費(fèi)。高效的現(xiàn)金流管理能夠讓企業(yè)內(nèi)部的每一筆資金都為企業(yè)發(fā)揮其它的價(jià)值與功效。企業(yè)在進(jìn)行收入與支出計(jì)算的過程當(dāng)中，倘若支出的費(fèi)用過高，或者是存貨的能力比較弱，都會(huì)在一定程度上提高了企業(yè)靈活周轉(zhuǎn)資金的難度，此外，還有可能讓企業(yè)面臨資金鏈斷裂和財(cái)務(wù)虧損的窘境。

二、企業(yè)現(xiàn)金流量管理風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）企業(yè)上下都需樹立現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

為了能夠高效的規(guī)避現(xiàn)金流管理中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的管理人員與決策者需要特別關(guān)注現(xiàn)金流量管理，企業(yè)的全體員工都要有自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視現(xiàn)金流的變化并進(jìn)行實(shí)時(shí)管控，如此，才能在根本上掌握企業(yè)的實(shí)際發(fā)展的情況，探究一條適合自身發(fā)展的道理。企業(yè)的發(fā)展是適時(shí)的，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)仍然無法從自身的階段性特點(diǎn)出發(fā)，從實(shí)際出發(fā)，盲目擴(kuò)大投資項(xiàng)目，結(jié)果造成資金鏈條更加分散的情況，這會(huì)使得企業(yè)在對后期項(xiàng)目進(jìn)行投資時(shí)，無法保證財(cái)務(wù)的正常運(yùn)作，所以，企業(yè)的相關(guān)人員，包括管理以及決策都需要用現(xiàn)金流管理來識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的長期健康發(fā)展指明方向。要抓好龍頭企業(yè)建設(shè)。要積極發(fā)揮帶頭模范作用。要樹立現(xiàn)金流管理和風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，營造良好的現(xiàn)金流管理氛圍。

（二）企業(yè)加強(qiáng)對現(xiàn)金流量的分析與預(yù)測

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)對現(xiàn)金流量的管理也提出了更高的要求，企業(yè)需要通過對現(xiàn)金流量分析與預(yù)測的重視與加強(qiáng)，提高企業(yè)在現(xiàn)金流管理工作上的質(zhì)量和效率，盡可能的將資金進(jìn)行集中管理，才能夠在最大程度上拓展企業(yè)的發(fā)展前景和空間，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)長期的戰(zhàn)略目標(biāo)。除此之外，企業(yè)需要把自身銷售中所規(guī)劃的預(yù)算資金作為現(xiàn)金流管理的根本基礎(chǔ)，在無官方認(rèn)可的情況下，不能夠因任何主觀的理由進(jìn)行隨意的變動(dòng)與增添。

（三）建立健全完善的現(xiàn)金流量控制預(yù)警體系

企業(yè)在追求自身經(jīng)濟(jì)效益的過程中，會(huì)受到市場經(jīng)濟(jì)變化、投資安全意識(shí)、財(cái)務(wù)管理政策變化等諸多經(jīng)濟(jì)因素的影響，對企業(yè)的利益也會(huì)造成不小的影響，容易使得不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)因素增加。因此，企業(yè)需要建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系以及有效的預(yù)警機(jī)制。企業(yè)要提高企業(yè)內(nèi)部員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保資金充沛，以最好的狀態(tài)應(yīng)對各種突發(fā)事件，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保其長期健康發(fā)展。

三、結(jié)束語

總而言之，由于經(jīng)濟(jì)市場的快速發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營已經(jīng)離不開有效的管理制度。現(xiàn)金流管理是必不可少的新型管理模式，在當(dāng)代企業(yè)的管理方面占有非常重要的地位。在明確了現(xiàn)金流的概念和重要性后，要發(fā)揮其重大作用，盡可能規(guī)避企業(yè)在生產(chǎn)生活以及投資過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，健全企業(yè)的防范應(yīng)對機(jī)制，確保資金鏈不出現(xiàn)斷裂。增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供良好的資金和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

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