商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘 要：經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，必然帶來(lái)資本市場(chǎng)的高速運(yùn)轉(zhuǎn)。尤其是改革開(kāi)放以來(lái)，商業(yè)銀行大量興起，已經(jīng)成為我國(guó)資本市場(chǎng)不可或缺的一部分。大眾利用資產(chǎn)進(jìn)行抵押從而獲得融資，已經(jīng)越來(lái)越成為商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)之一。發(fā)揮資產(chǎn)抵押對(duì)于銀行發(fā)展的正向促進(jìn)作用，就需要防止不良信貸的產(chǎn)生。本文從我國(guó)商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性入手，對(duì)當(dāng)前該業(yè)務(wù)所面臨的現(xiàn)狀進(jìn)行分析并提出了相應(yīng)的措施，希望可以為商業(yè)銀行開(kāi)展資產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)的同仁及研究者們提供一定的幫助。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;資產(chǎn)抵押;重要性;風(fēng)險(xiǎn);有效措施

當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)全球化和一體化的不斷深入，使得資本市場(chǎng)早已告別過(guò)去的單一結(jié)構(gòu)，日趨向多元化發(fā)展。在此背景下，銀行開(kāi)展資產(chǎn)抵押面臨的風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)也日益加大。不良信貸逐漸增多，使得加強(qiáng)商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理，迫在眉睫。

一、商業(yè)銀行進(jìn)行抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

于整個(gè)商業(yè)銀行資產(chǎn)抵押市場(chǎng)而言，商業(yè)銀行進(jìn)行抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估與管理，是當(dāng)前資本市場(chǎng)發(fā)展的必然要求。無(wú)論是銀行本身還是銀監(jiān)會(huì)等銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)，均對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)抵押出臺(tái)了諸如《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)與指導(dǎo)原則》、《商業(yè)銀行押品管理辦法》等一系列制度、辦法，明確劃分了抵押資產(chǎn)的類(lèi)別及上限，規(guī)定了抵押貸款的比率等，自覺(jué)遵守上述規(guī)范、辦法，對(duì)于促進(jìn)整個(gè)銀行資產(chǎn)抵押行業(yè)的發(fā)展意義重大。于商業(yè)銀行自身而言，進(jìn)行抵押資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理，是使自身實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久的、可持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)之路。對(duì)抵押的資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的審查與價(jià)值判定，有效降低了商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價(jià)值與實(shí)際價(jià)值出現(xiàn)嚴(yán)重背離，處置變現(xiàn)困難等風(fēng)險(xiǎn)程度，使資產(chǎn)抵押真正發(fā)揮其在商業(yè)銀行中緩釋信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用，有利于商業(yè)銀行自身實(shí)現(xiàn)健康、有序、長(zhǎng)久的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)

疫情之下，經(jīng)濟(jì)的不景氣，使得銀行不良信貸的問(wèn)題日益突出。加強(qiáng)商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，整個(gè)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不可避免，具體而言有以下三點(diǎn)：

一是市場(chǎng)監(jiān)督管理不夠健全。首先銀監(jiān)會(huì)等制定的資產(chǎn)抵押各類(lèi)指標(biāo)不夠科學(xué)、客觀(guān)，忽略了評(píng)估對(duì)象的差異化，頗有“一刀切”之勢(shì)。其次相應(yīng)的法律法規(guī)不夠健全，尤其對(duì)于權(quán)利質(zhì)押等近幾年興起的新型質(zhì)押方式，缺乏相應(yīng)的法律配套規(guī)定，使得不良信貸的風(fēng)險(xiǎn)加大。另外，市場(chǎng)監(jiān)督多是從規(guī)范商業(yè)銀行相關(guān)行為來(lái)入手，對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的日常運(yùn)行缺乏行之有效的監(jiān)督管理制度，評(píng)估機(jī)構(gòu)出現(xiàn)失信、違法行為，并沒(méi)有一套完整的法律法規(guī)與之相適應(yīng)。

二是內(nèi)部控制機(jī)制不夠健全。內(nèi)因是事物存在的基礎(chǔ)，是事物發(fā)展變化的源泉和不竭動(dòng)力。而當(dāng)下我國(guó)商業(yè)銀行缺乏有效的內(nèi)部控制體系。具體表現(xiàn)為抵押資產(chǎn)準(zhǔn)入基準(zhǔn)較低，內(nèi)部缺乏有力的高層管理人員，來(lái)根據(jù)自身實(shí)際及對(duì)于未來(lái)的規(guī)劃發(fā)展等狀況，對(duì)不同類(lèi)別抵押資產(chǎn)的準(zhǔn)入門(mén)檻重新進(jìn)行設(shè)計(jì)、規(guī)定。另外，銀行資產(chǎn)抵押部門(mén)缺乏專(zhuān)業(yè)人才是其另一顯著表現(xiàn)，他們往往受限于自身專(zhuān)業(yè)水平和職業(yè)惰性，而過(guò)度依賴(lài)市場(chǎng)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)于資產(chǎn)的價(jià)值判定，忽視了資產(chǎn)的實(shí)際變現(xiàn)價(jià)值、變現(xiàn)條件等因素。超比例抵押，抵押登記程序不完善，抵押無(wú)效等問(wèn)題屢見(jiàn)不鮮。

三是資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估結(jié)果失真，不良信貸盤(pán)活難度大。資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估機(jī)構(gòu)數(shù)量增多，使得該行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。而許多機(jī)構(gòu)，評(píng)估人員準(zhǔn)入門(mén)檻低，工作人員知識(shí)能力不足，欠缺工作經(jīng)驗(yàn)，評(píng)估質(zhì)量不高，更有甚者，缺乏職業(yè)素養(yǎng)，為承攬業(yè)務(wù)，和追求高的經(jīng)濟(jì)利益，摒棄了一名評(píng)估人員本應(yīng)保持的客觀(guān)、公正、公平的原則，與借款人沆瀣一氣，虛高資產(chǎn)價(jià)值，隱瞞資產(chǎn)實(shí)際狀況，出具虛假評(píng)估報(bào)告。長(zhǎng)此以往，很容易滋生不良信貸。而盤(pán)活不良信貸難度大，尤其是對(duì)于一些已經(jīng)徹底喪失生產(chǎn)再生能力，還款能力為零的借貸者，其貸款資金的追回更是難上加難。

三、商業(yè)銀行抵押資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施

一要完善市場(chǎng)監(jiān)督管理體制。加強(qiáng)對(duì)銀監(jiān)會(huì)等銀行監(jiān)督機(jī)構(gòu)的管理，要求各地銀監(jiān)會(huì)在專(zhuān)家所制定的抵押標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，制定適合本地區(qū)商業(yè)銀行發(fā)展的，客觀(guān)、科學(xué)的抵押標(biāo)準(zhǔn)。其次健全相應(yīng)的法律法規(guī)，隨著時(shí)代的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的多變，出現(xiàn)新興的抵押方式不可避免，立法部門(mén)不應(yīng)恪守陳舊，而應(yīng)順應(yīng)時(shí)代變化發(fā)展潮流，及時(shí)將新興的抵押方式上的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)納入法律法規(guī)的體系，同時(shí)，對(duì)國(guó)家政策扶持的行業(yè)，適時(shí)放寬貸款政策，對(duì)國(guó)家明令禁止的行業(yè)，要堅(jiān)決守好放貸的大門(mén)。另外，對(duì)于市場(chǎng)上的評(píng)估機(jī)構(gòu)更要加強(qiáng)監(jiān)督管理，提高評(píng)估人員的準(zhǔn)入門(mén)檻，對(duì)于評(píng)估人員嚴(yán)重失德的行為，要明確相應(yīng)的處罰措施，嚴(yán)懲不貸。

二要加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制。銀行在進(jìn)行招聘時(shí)，首先應(yīng)招聘一些專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高，道德素質(zhì)高的高管人員，使其可以根據(jù)本行自身發(fā)展及所處地區(qū)社會(huì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)及文化的實(shí)際情況，制定適合本行發(fā)展的資產(chǎn)抵押制度，必要時(shí)，提高資產(chǎn)抵押貸款的市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻，有效預(yù)防不良信貸的發(fā)生。其次，日常人業(yè)務(wù)人員也必須專(zhuān)業(yè)、可靠。辦理資產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)時(shí)，不能僅僅依靠評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告，而要自身根據(jù)借款人資產(chǎn)狀況，結(jié)合其貸款額度，結(jié)構(gòu)，綜合評(píng)定其風(fēng)險(xiǎn)狀況，選擇合適的抵押貸款比例和上限，以降低不良信貸的風(fēng)險(xiǎn)。另外，銀行要定期組織資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)，確保相關(guān)工作人員第一時(shí)間了解、掌握最新資產(chǎn)抵押政策，正確識(shí)別資產(chǎn)價(jià)值，防范風(fēng)險(xiǎn)。

三要盤(pán)活不良信貸。商業(yè)銀行應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的不良信貸處理部門(mén)，對(duì)不良信貸類(lèi)型分門(mén)別類(lèi)，可以統(tǒng)一處理的不單獨(dú)處理，以節(jié)約時(shí)間成本，提高工作效率。選用一些對(duì)國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)資產(chǎn)抵押政策、信貸政策掌握透徹、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，綜合素質(zhì)高的人員在此部門(mén)工作。同時(shí)健全本行的績(jī)效激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于在處理不良信貸中表現(xiàn)突出，為銀行挽回?fù)p失多的員工予以獎(jiǎng)勵(lì)，杜絕干多干少一個(gè)樣的工作方式，將不良信貸處理金額與員工自身薪酬結(jié)合起來(lái)，確保其始終保持良好的工作熱情。在盤(pán)活不良信貸的過(guò)程中還可以加大還款宣傳力度，與借款人所處的上級(jí)管理部門(mén)或社區(qū)等溝通了解，使得借款人了解還貸的重要性，盡快還款。

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作者簡(jiǎn)介：

孫千千（2000.2-），女，湖南婁底人，本科，中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)。

（中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（北京）? ?北京? ?100083）