小貸公司貸款業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)融合模式探析

文| 陸錫遷

小額貸款公司一般是由個(gè)人或法人投資設(shè)立，不吸收公眾存款而經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的股份公司或有限責(zé)任公司。它的出現(xiàn)，為我國(guó)一些有融資需求但不符合商業(yè)銀行貸款要求的中小企業(yè)解決了來(lái)自資金方面的需求，也為社會(huì)上部分閑置資金的再利用發(fā)揮了積極作用，并創(chuàng)造一定的效益。同時(shí)，小貸公司的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)較為淡薄，常有不少小貸公司因不良貸款而造成資金周轉(zhuǎn)不善，甚至正常運(yùn)營(yíng)受到嚴(yán)重影響。這與小貸公司貸款業(yè)務(wù)中業(yè)財(cái)融合模式不完善關(guān)系密切。因此，建立科學(xué)、合理的小貸公司貸款業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)融合模式顯得尤為重要。

業(yè)財(cái)融合的含義

業(yè)財(cái)融合是指企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及管理的融合，即通過業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的融合，將財(cái)務(wù)管理滲透到企業(yè)業(yè)務(wù)的全過程，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化，促進(jìn)企業(yè)精細(xì)化管理，進(jìn)而使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益與效率得到提升。它是對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)職能的拓展與延伸，即從業(yè)務(wù)的視角出發(fā)，用財(cái)務(wù)管理理念與工具方法為業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展服務(wù)，進(jìn)而形成管理合力，推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值能力的提升。

小貸公司貸款業(yè)務(wù)流程概述

小貸公司貸款業(yè)務(wù)流程主要包括客戶申請(qǐng)、業(yè)務(wù)受理、資料審核、貸前調(diào)查、貸款發(fā)放、貸款回收等環(huán)節(jié)。其中，客戶申請(qǐng)是借款人以書面形式向小貸公司提出融資申請(qǐng)，包括借款人的基本情況、擬申請(qǐng)貸款的種類、貸款額度及期限、貸款使用方向，以及擔(dān)保情況及償還方式等。業(yè)務(wù)受理是指小貸公司對(duì)借款人基本情況、申請(qǐng)額度、借款的合法性、安全性、企業(yè)的盈利性及項(xiàng)目可行性等方面進(jìn)行初步審核。

資料審核即是清點(diǎn)客戶所提交的相關(guān)材料是否齊全，以及審核材料的真實(shí)性、合法性、合理性。貸前調(diào)查，主要是結(jié)合借款人（企業(yè)）提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)項(xiàng)目單位進(jìn)行實(shí)地考察，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)真實(shí)性進(jìn)行核查，以及對(duì)其征信記錄進(jìn)行核實(shí)。貸款發(fā)放，是在審核貸款業(yè)務(wù)后，通知借款人辦理相關(guān)手續(xù)，并伴隨評(píng)估、登記、保險(xiǎn)等手續(xù)，結(jié)束后，在柜面辦理借款手續(xù)。貸款收回，是小貸公司對(duì)借款人建立客戶檔案，定期實(shí)施貸后監(jiān)測(cè)，按期收取利息，到期收回貸款。

貸款業(yè)務(wù)業(yè)財(cái)不能融合而易于出現(xiàn)的問題

1.貸款業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合存在問題。業(yè)財(cái)融合要求小貸公司結(jié)合貸款業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指導(dǎo)貸款業(yè)務(wù)的實(shí)施。而目前小貸公司財(cái)務(wù)工作通常只是從日常財(cái)務(wù)核算入手，即“制單——審核——報(bào)表”，使財(cái)務(wù)工作與貸款業(yè)務(wù)脫節(jié)，對(duì)公司開展的貸款業(yè)務(wù)不易產(chǎn)生一定的支撐作用，甚至容易造成財(cái)務(wù)部門無(wú)法起到規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。

2.催收不及時(shí)，造成有些數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。小貸公司一般是在按照規(guī)定流程的情況下，放款給客戶后，重點(diǎn)實(shí)施貸后監(jiān)測(cè)、催收工作。然而，在日常運(yùn)營(yíng)過程中，一些小貸公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)卻沒有很好地反應(yīng)貸款業(yè)務(wù)的催收信息，與貸款業(yè)務(wù)間的關(guān)聯(lián)性缺乏，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)難以實(shí)現(xiàn)緊密銜接，進(jìn)而使小貸公司不良貸款率升高。換言之，比起國(guó)有商業(yè)銀行，小貸公司的風(fēng)控系統(tǒng)不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)防范水平低，往往容易導(dǎo)致本金及利息難以回收。正是由于貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間的完全互通、互聯(lián)不夠，導(dǎo)致小貸公司在對(duì)外放貸后，不能做到完全的應(yīng)收盡收利息及本金，催收工作也隨之受阻。

3.財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)，導(dǎo)致業(yè)財(cái)融合不順暢。小貸公司要做到有效實(shí)施業(yè)財(cái)融合，財(cái)務(wù)核算是關(guān)鍵。然而，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中，小貸公司財(cái)務(wù)核算因財(cái)務(wù)崗位設(shè)置不合理、財(cái)務(wù)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)較低等原因，而出現(xiàn)財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)的情況，這嚴(yán)重影響了財(cái)務(wù)部門將財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的良好融合。

業(yè)財(cái)融合模式構(gòu)建的策略

1.銜接好風(fēng)險(xiǎn)審批系統(tǒng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。建議加強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與風(fēng)險(xiǎn)審批系統(tǒng)的有效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)相關(guān)財(cái)務(wù)信息的合理銜接。即作為風(fēng)險(xiǎn)審批系統(tǒng)的后臺(tái)支撐部門，財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)對(duì)相關(guān)的貸款項(xiàng)目予以綜合評(píng)價(jià)，對(duì)借款人償債能力指標(biāo)、獲利能力指標(biāo)及運(yùn)營(yíng)趨勢(shì)指標(biāo)給予準(zhǔn)確計(jì)算，并在基礎(chǔ)上，對(duì)借款人未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)判及提出建設(shè)性意見。

2.建立業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的制度融合。建議在小貸公司內(nèi)容建立約束和激勵(lì)機(jī)制，提升各部門參與和投入業(yè)財(cái)融合的積極性，同時(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門間的溝通，部門間可開展不同形式和不同領(lǐng)域的合作，進(jìn)而促進(jìn)及完善小貸公司的業(yè)財(cái)一體化。

3.構(gòu)建客戶開發(fā)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享模式。在對(duì)外開發(fā)客戶的過程中，小貸公司應(yīng)本著效率與質(zhì)量并重的原則，有選擇性、有目的性地對(duì)客戶進(jìn)行拓展。同時(shí)，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行溝通，財(cái)務(wù)部門將對(duì)不同類型客戶的償債能力、獲利能力等進(jìn)行分析，并及時(shí)將其分析結(jié)果上傳至公司的信息平臺(tái)。如可充分利用EPR系統(tǒng)，將兩者有效的結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合管理。

4.推動(dòng)財(cái)務(wù)人員的轉(zhuǎn)型融合。財(cái)務(wù)人員參與業(yè)務(wù)管理的力度，與公司的健康運(yùn)行及發(fā)展密切相關(guān)。因此，加強(qiáng)相關(guān)人員的財(cái)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向業(yè)務(wù)發(fā)展的轉(zhuǎn)變，是新時(shí)代財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型的方向。此外，財(cái)務(wù)人員還應(yīng)學(xué)習(xí)跨學(xué)科知識(shí)，包括管理、法律、稅收等方面的內(nèi)容，以更高效地與業(yè)務(wù)部門溝通，提高對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的挖掘和分析能力。