城市商業(yè)銀行小額信貸信用風(fēng)險控制研究

繆雯婷，宋 穗

（南京審計大學(xué)，江蘇 南京 211815）

一、問題緣起

在我國的經(jīng)濟高速發(fā)展的背景下，我國城市商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、服務(wù)能力、業(yè)務(wù)范圍等諸多方面都獲得了快速成長。而當(dāng)前，我國經(jīng)濟進入了結(jié)構(gòu)調(diào)整、增長方式轉(zhuǎn)型升級的狀態(tài)，因此我國城市商業(yè)銀行也面臨著挑戰(zhàn)和困難。城市商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的重點就是開展小微貸款業(yè)務(wù)、把小微企業(yè)金融服務(wù)和小額信貸作為新的利潤增長點。小額信貸業(yè)務(wù)是以為中小企業(yè)提供金融支持、為地方經(jīng)濟搭橋鋪路為定位的貸款。但由于小額信貸一般為無抵押，且其服務(wù)的客戶主要為傳統(tǒng)金融機構(gòu)尚未覆蓋的群體、收入通常較低、征信記錄不夠完善，因而小額信貸所要承擔(dān)的信用風(fēng)險較高。我國城市商業(yè)銀行的小額信貸業(yè)務(wù)雖然經(jīng)過了一段時間的發(fā)展，形成了較為完善的體系和制度，但是信貸風(fēng)險仍然難以避免和消除，而城市商業(yè)銀行的小額信貸業(yè)務(wù)在面臨的眾多風(fēng)險之中信用風(fēng)險是重中之重。因此，如何對城市商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險進行控制，降低資金損失，是面臨的重大問題。

Liza Valenzuela（2001）覺得小額信貸業(yè)務(wù)有獨有的特色且有很大的發(fā)展空間①。Vigenina，Kritikos（2004）認為，信用風(fēng)險將是風(fēng)險控制的主要目標。Stiglitz（2012）提出可以通過貸款戶成立聯(lián)保小組的形式，讓借款人相互監(jiān)督，從而避免信用風(fēng)險的產(chǎn)生②。Allen（2016）認為在對小額貸款違約率的評估中，評分模型不夠準確，低估了償還率，從而增加了客戶貸款的難度③。

申韜、謝菲（2016）指出城市商業(yè)銀行需要制定適用于中小微企業(yè)貸款的信用風(fēng)險管理辦法，在這一過程中既要區(qū)別于大型國有控股商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理辦法，又要突出區(qū)域優(yōu)勢，完善獨立專營機構(gòu)信用風(fēng)險管理水平，增強核心競爭力④。李勇（2017）指出城市商業(yè)銀行的信用風(fēng)險控制體系雖然已經(jīng)初步構(gòu)架，但仍然存在不少問題，可從明確相關(guān)部門職責(zé)、完善制度、提高效率來進行優(yōu)化⑤。王立東（2017）認為城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制依然嚴峻，其中主要的信貸風(fēng)險仍然來自中小企業(yè)，應(yīng)從外部監(jiān)管、制度完善、操作合規(guī)和完備信用風(fēng)險控制和審批等各方面把控城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的管理水平⑥。劉呂科（2017）認為銀行信用風(fēng)險管理工作首先應(yīng)樹立新形勢下授信審批新思維，其次要及時優(yōu)化和完善信用評級體系⑦。周子茗（2018）指出現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算、智能化技術(shù)所蘊含的新特性、新功能，為我們突破信息不對稱的羈絆和約束提供了新思路，為“新時代”強化信用風(fēng)險管理提供了新對策⑧。

二、城市商業(yè)銀行小額信貸項目信用風(fēng)險控制現(xiàn)狀和問題

（一）現(xiàn)狀

在滿足銀行小額信貸的申請條件下，城市商業(yè)銀行小額信貸的辦理流程一般為：1.向銀行提交申請；2.準備貸款所需的各種資料；3.面簽銀行；4.銀行審核貸款人的資質(zhì)；5.根據(jù)審核結(jié)果發(fā)放貸款。

城市商業(yè)銀行小額信貸客戶信息的獲取途徑是由申請人自行提交的。一般來說，申請人向城市商業(yè)銀行提供的信息越詳細全面，最終的透支額度就越高，城市商業(yè)銀行根據(jù)申請人提供的個人數(shù)據(jù)對給定的額度進行審查。通過客戶提供的還款能力指標和還款意愿指標對客戶的信用進行評級，通過評級結(jié)果來決定給客戶發(fā)放貸款的額度。

（二）問題

目前，城市商業(yè)銀行小額信貸信用風(fēng)險控制措施還有一些問題。

1.狹義的信用風(fēng)險是指交易雙方因其中一方?jīng)]有履行義務(wù)而給另一方造成損失的可能性，一般用對方違約時自己重置現(xiàn)金流的成本來計量。信用風(fēng)險廣義上除了表示損失的不確定性以外，還包含相關(guān)標的價值因信用質(zhì)量變化而產(chǎn)生的不確定性。在過去的十年，我國經(jīng)濟周期處于一個上行時期，大部分城市商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系是基于這個上行時期的數(shù)據(jù)建立的，對于目前的經(jīng)濟環(huán)境來說難以完全符合，從而存在評估機制錯位的問題⑨。

2.信息制度不完善。小微企業(yè)相較于大型國有企業(yè)，有信息不健全、抵押物少的特點，這會導(dǎo)致增加銀行信用風(fēng)險評估難度和追蹤難度。同時由于信息不對稱的存在將會產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險，這將在城市商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)授信過程中，在小額信貸業(yè)合約簽訂前后產(chǎn)生信用風(fēng)險。目前，對于顧客的第一還款能力和還款意愿，評價的依據(jù)是顧客的信用等級⑩。但信用評級系統(tǒng)不標準,不能保證客戶信用評級結(jié)果的準確性和真實性, 從而很難保證小額貸款的信用評級質(zhì)量。

3.責(zé)任認定機制缺乏。一些小額信貸員缺乏風(fēng)險管理意識，對于客戶的資料采集不夠真實完整，使得后期風(fēng)險評估不夠準確。同時，還存在著一些小額信貸員為了提升業(yè)績擴展業(yè)務(wù)盲目擴大信貸業(yè)務(wù)量，造成這一問題存在的根本原因是城市商業(yè)銀行缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部管理模式和責(zé)任認定機制。

三、對策

（一）利用新技術(shù)優(yōu)化信息制度

新技術(shù)的發(fā)展為城市商業(yè)銀行克服信息不對稱、防范信用風(fēng)險提供了利器。當(dāng)前以大數(shù)據(jù)、云計算為代表的新一代信息技術(shù)，在信息獲取、測度方法、數(shù)據(jù)加工、應(yīng)用技術(shù)等方面具有新特點、新功能，為城市商業(yè)銀行克服信息不對稱難題和管理信用風(fēng)險提供了強大的技術(shù)支撐。首先，“互聯(lián)網(wǎng)+”和“+互聯(lián)網(wǎng)”的迅速發(fā)展與普及，為弱化、克服信息不對稱提供了新的渠道、新的手段，使得弱化以致克服信息不對稱的可能性大大增加。其次，大數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)處理技術(shù)使得許多原本由于缺乏數(shù)量化信息而無法觀測的指標成為可觀察、可測度的指標。

（二）構(gòu)建清晰合理的信貸經(jīng)營管理責(zé)任體系

近年來城市商業(yè)銀行不良貸款率的提高，其主要原因是信貸經(jīng)營管理責(zé)任劃分不清晰、落實不到位。對于小額信貸經(jīng)營過程中的所有環(huán)節(jié)包括機構(gòu)負責(zé)人、部門負責(zé)人和經(jīng)辦崗位人員要明確進行責(zé)任細化，促進責(zé)任認定體系的建立。構(gòu)建清晰合理的信貸經(jīng)營管理責(zé)任體系將會促進信貸資產(chǎn)的良性增長。同時，也要增加審查力度極少作弊空間。

城市商業(yè)銀行應(yīng)有序推進全面信用風(fēng)險管理體系建設(shè)，從戰(zhàn)略高度落實全面信用風(fēng)險管理要求，完善信用治理架構(gòu)體系、構(gòu)建信用風(fēng)險偏好框架、加強信用風(fēng)險管理。城市商業(yè)銀行可以運用信用風(fēng)控指揮中心項目與全面信用風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)項目，不斷提高信用風(fēng)險管理系統(tǒng)的科技化、數(shù)字化水平，使信用風(fēng)險管理工具實現(xiàn)智慧升級。

注釋：

①Liza Valenzuela.Getting the Recipe Right.The experience and ChallengesofCommercialBankDownscaler[M].BalancingandBusiness and Development edited by Deborah Drake and Elisabeth Rhyme Bloomfield Conn.Kumarian Press,2001.

②Stiglitz Microfmancing in Bangladesh.Impact on households,consumption and welfare[J].JournalofPolicy Modeling,2012,2(7):1-10.

③Allen,Wallace.Internal Control Are an Institution's Foundation(A).Banking Supervision,2016,(5).

④秦秀君.城市商業(yè)銀行小額信貸項目風(fēng)險控制研究[D].黑龍江:東北石油大學(xué),2012.

⑤申韜,謝菲.廣西盛世商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題研究[J].區(qū)域金融研究,2016,521(4):56-62.

⑥李勇.BH 城市商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估[D].西安:西安理工大學(xué),2017.

⑦王立東.我國城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究[D].西安:西安科技大學(xué),2017.

⑧劉呂科.新形勢下商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的思考與建議[M].清華金融評論,2017,10(11).

⑨鄧艾兵.信用風(fēng)險管理須回歸本源[J].中國金融,2018,2(27).

⑩張續(xù).監(jiān)管視角下的我國城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制研究——以A 銀行為例[D].山東:山東農(nóng)業(yè)大學(xué),2016.