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    商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的思考研究

    2020-03-02 05:07:27劉長忠
    經(jīng)濟(jì)管理文摘 2020年3期
    關(guān)鍵詞:信貸商業(yè)銀行貸款

    ■劉長忠

    (建銀工程咨詢有限責(zé)任公司山東分公司)

    引 言

    受經(jīng)濟(jì)發(fā)展外部環(huán)境多樣性的影響以及2020年新冠肺炎疫情影響,部分企業(yè)經(jīng)營困難,貸款形成不良,對商業(yè)銀行自身的經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生重大影響,不少商業(yè)銀行出現(xiàn)信貸資產(chǎn)風(fēng)險,不良資產(chǎn)攀升等一系列的問題,這些都對商業(yè)銀行長期穩(wěn)定發(fā)展帶來了較大的不利影響。在這種形勢下,更加要求商業(yè)銀行重視不良資產(chǎn)的處置,改進(jìn)完善不良資產(chǎn)處置的渠道方式,防范控制不良資產(chǎn)對商業(yè)銀行帶來的損失,進(jìn)而有效規(guī)避管控風(fēng)險問題,促進(jìn)商業(yè)銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。

    1 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)概念及危害分析

    對于商業(yè)銀行來說,不良資產(chǎn)包括了不良債權(quán)、不良股權(quán)以及不良抵債資產(chǎn)等,其中最主要的就是不良債權(quán),也就是商業(yè)銀行信貸客戶難以按照既定的合同歸還金融機(jī)構(gòu)本息等而產(chǎn)生的不良貸款。商業(yè)銀行高額的不良資產(chǎn)將會對商業(yè)銀行自身經(jīng)營帶來較大的危害,甚至產(chǎn)生金融系統(tǒng)風(fēng)險,集中表現(xiàn)在以下幾方面:

    第一,過多的不良資產(chǎn)將會造成商業(yè)銀行效益的大幅下降。商業(yè)銀行較多的不良資產(chǎn),一方面需要按照較高的比例計提壞賬準(zhǔn)備金,減少利潤;另一方面其大額的應(yīng)收利息不能回收,減少收入。即使進(jìn)行財務(wù)重整,也會大幅降低利率,直接減少商業(yè)銀行的收益水平,直接減少商業(yè)銀行經(jīng)營收益。

    第二,過多的不良資產(chǎn)將會造成商業(yè)銀行資金配置低效率。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的存在,尤其是不良資產(chǎn)短期內(nèi)增加,降低商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高不下,其大量資金被不良資產(chǎn)無效占用,成為商業(yè)銀行巨大包袱,到期貸款本息不能按期足額回收,形成不良,減少了其可用于新增貸款投放的資金量,進(jìn)而影響其資金配置效率,經(jīng)營效益下降,甚至造成商業(yè)銀行經(jīng)營困難。

    第三,過多的不良資產(chǎn)可能影響商業(yè)銀行支付能力,甚至動搖儲戶的存儲信心,影響商業(yè)銀行正常運(yùn)營,形成風(fēng)險。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率過高,就會降低資產(chǎn)流動性,如不能盡快有效處置,采取科學(xué)合理的應(yīng)對措施,就會降低儲戶的存儲積極性,甚至造成存款轉(zhuǎn)移搬家,新增存款乏力,對商業(yè)銀行正常經(jīng)營危害非常大。

    2 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因分析

    導(dǎo)致商業(yè)銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)的因素多種多樣,既有外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響,也有企業(yè)自身的原因,具體分析主要是由于以下幾方面原因:

    (1)受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。近年來我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展增速趨緩,經(jīng)濟(jì)下行、環(huán)保治理力度不斷加大,企業(yè)經(jīng)營受到影響大,2020年又受到新冠肺炎疫情方面因素的影響,商業(yè)銀行不少信貸客戶在經(jīng)營發(fā)展過程中出現(xiàn)了訂單下降、開工率不足,甚至難以維持自身的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn),出現(xiàn)了嚴(yán)重的資金緊張問題,不能按期償還貸款本息,形成貸款不良。同時,環(huán)保檢查力度加大,許多小微企業(yè)因環(huán)保不達(dá)標(biāo),被迫限產(chǎn)、停產(chǎn)、甚至關(guān)閉,生產(chǎn)經(jīng)營受到嚴(yán)重影響,沒有足夠的還款來源,貸款產(chǎn)生不良。

    (2)經(jīng)濟(jì)下行,促使商業(yè)銀行采取更加審慎的信貸政策和嚴(yán)格審批標(biāo)準(zhǔn),企業(yè)融資難度進(jìn)一步加大。經(jīng)濟(jì)下行時期,許多企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險急劇上升,經(jīng)營現(xiàn)金流越發(fā)緊張,銀行信貸風(fēng)險快速暴露。商業(yè)銀行為降低信貸風(fēng)險,采取調(diào)高風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn),壓縮客戶授信額度,提高信貸審批要求等管控措施,企業(yè)獲得授信相比經(jīng)濟(jì)增長時期難度明顯加大,客戶融資渠道收窄、貸款獲得難度上升的情況下,資金流轉(zhuǎn)面臨更加大的困難,加大了客戶的還款壓力,出現(xiàn)無力按期足額償還貸款本息的情況。

    (3)商業(yè)銀行信貸管理、客戶管理方面存在不到位問題。雖然商業(yè)銀行建立了一系列的信貸管理、客戶管理的規(guī)章制度,除了制度本身仍存在不夠完善因素之外,制度執(zhí)行過程中存在不到位問題,也是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因之一。商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)拓展?fàn)I銷初期,盡職調(diào)查不細(xì)致、不全面、不準(zhǔn)確,風(fēng)險揭示不充分問題,造成商業(yè)銀行對于客戶的行業(yè)、自身經(jīng)營存在的風(fēng)險不能充分的揭露,對于風(fēng)險防范措施落實(shí)不足,而為其申報授信或過度授信;貸款發(fā)放前,審批條件沒有全部落實(shí);貸后管理環(huán)節(jié)薄弱,走過場的現(xiàn)象存在,不能及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的潛在風(fēng)險,及時采取風(fēng)險處置措施,更做不到準(zhǔn)確把握信貸退出的時機(jī),信貸資產(chǎn)產(chǎn)生不良。

    3 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置具體策略應(yīng)用分析

    (1)豐富商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置策略。不良資產(chǎn)處置是商業(yè)銀行經(jīng)營管理一項重要工作,商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置方式對于化解不良,最大限度的降低損失尤為重要。商業(yè)銀行要改進(jìn)不良資產(chǎn)的催收,針對商業(yè)銀行的貸款建立完善風(fēng)險預(yù)警管理機(jī)制,綜合運(yùn)用信息化管理系統(tǒng),當(dāng)大概率出現(xiàn)不良資產(chǎn)風(fēng)險問題時,提高貸后走訪檢查的頻率,跟進(jìn)采取有針對性的催收措施,同時注重加強(qiáng)與司法部門、政府部門之間的合作溝通,爭取當(dāng)?shù)卣?、有關(guān)部門的支持,采取訴訟、委托第三方以及破產(chǎn)清償?shù)确绞竭M(jìn)一步提高催收效率;通過重組化解商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)風(fēng)險,調(diào)整風(fēng)險緩釋措施、調(diào)整還款時間、降低貸款利率等重組貸款措施,通過還款計劃的調(diào)整,降低企業(yè)還款壓力,提升企業(yè)還款積極性及償債能力,盤活不良信貸資產(chǎn);通過以物抵債的方式做好不良資產(chǎn)處置或?qū)鶛?quán)轉(zhuǎn)移給其他第三方承接(如擔(dān)保人)方式化解風(fēng)險,控制損失;積極尋找合作方,運(yùn)營不良客戶的企業(yè)資產(chǎn),發(fā)揮運(yùn)營方的資金、技術(shù)、市場、管理、人才等優(yōu)勢,使其生產(chǎn)逐步正常,商業(yè)銀行在貸款利率方面給予優(yōu)惠,在期限方面適當(dāng)調(diào)整,減輕客戶還貸壓力,達(dá)到盤活不良客戶,消化不良資產(chǎn),減少銀行損失的目的。

    (2)創(chuàng)新改進(jìn)銀行不良資產(chǎn)處置方式。做好不良資產(chǎn)處置。商業(yè)銀行除了用好傳統(tǒng)的不良資產(chǎn)處置方式外,應(yīng)注重進(jìn)一步創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式。可以對商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行打包轉(zhuǎn)讓,可以按照相同行業(yè)歸屬的不良資產(chǎn)、相同或者相近地區(qū)的不良資產(chǎn)以及歸屬于相同企業(yè)集團(tuán)的不良資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)組包,聘請專業(yè)的評估機(jī)構(gòu)或者是律師事務(wù)所等進(jìn)行不良資產(chǎn)組包的公示,與投資者進(jìn)行談判確定處置方式,簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。通過采取不良資產(chǎn)打包轉(zhuǎn)讓的方式,及時提高商業(yè)銀行不良資產(chǎn)化解的及時性,減少商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置效率。積極探索不良資產(chǎn)證券化,將商業(yè)銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行組合,并對不良資產(chǎn)包,未來一段時間可能帶來的現(xiàn)金流進(jìn)行科學(xué)評估,作為證券產(chǎn)品付諸于證券市場進(jìn)行交易,進(jìn)而在短時間內(nèi)進(jìn)行不良資產(chǎn)的有效處置。在不良資產(chǎn)證券化的具體開展實(shí)施過程中,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對不良資產(chǎn)包中的各類不良資產(chǎn)狀況進(jìn)行滾動跟蹤,并通過科學(xué)的評估工具運(yùn)用以及有效催收措施的運(yùn)用,確保不良資產(chǎn)包中現(xiàn)金流不會低于商業(yè)銀行所發(fā)行債券的本息,并盡可能的采取多種方式來盡可能是提升商業(yè)銀行債券的風(fēng)險等級。

    (3)完善商業(yè)銀行不良資產(chǎn)防控管理機(jī)制。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的管理,應(yīng)該注重做好防控的各項基礎(chǔ)性工作。一方面,應(yīng)該注重優(yōu)化商業(yè)銀行的信貸結(jié)構(gòu),尤其是應(yīng)該適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢,在信貸結(jié)構(gòu)管理上,遵循國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、龍頭企業(yè)等,退出高能耗、高污染或者是產(chǎn)能過剩等行業(yè)領(lǐng)域信貸投入,科學(xué)制定清收降壓措施,增強(qiáng)對優(yōu)勢行業(yè)、優(yōu)質(zhì)客戶以及普惠金融等方面的信貸投放,加大國家重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域項目扶持力度,提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高資產(chǎn)組合的抗風(fēng)險能力。另一方面,應(yīng)該注重建立更加科學(xué)的不良資產(chǎn)管控體系,尤其是建立完善商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的貸后監(jiān)測管理和預(yù)警管理體系,綜合運(yùn)用規(guī)則預(yù)警管理、貸后跟蹤檢查、貸款催收管理、法律訴訟管理等,不斷提高商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置效率,減少和化解不良資產(chǎn)風(fēng)險,降低風(fēng)險出現(xiàn)的概率。

    (4)完善商業(yè)銀行不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定制度,建立“應(yīng)免必免,應(yīng)追必追”的責(zé)任追究制度。商業(yè)銀行產(chǎn)生不良資產(chǎn),要按照一定的程序?qū)υ摌I(yè)務(wù)的各個流程環(huán)節(jié)的工作人員是否盡職進(jìn)行認(rèn)定,對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。責(zé)任認(rèn)定人員真正對業(yè)務(wù)的背景、管理過程進(jìn)行認(rèn)真、客觀分析,責(zé)任追究不能“人人有份”,更不能業(yè)務(wù)承辦人員一人擔(dān),責(zé)任下沉,真正實(shí)現(xiàn)各層級、各環(huán)節(jié)人員盡職免責(zé)。

    結(jié) 語

    不良資產(chǎn)處置作為商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重要內(nèi)容,應(yīng)該深入分析導(dǎo)致商業(yè)銀行不良資產(chǎn)出現(xiàn)的原因,綜合考量分析經(jīng)濟(jì)形勢,不斷拓寬商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置渠道,創(chuàng)新完善不良資產(chǎn)的處置方式,進(jìn)而有效控制不良資產(chǎn)風(fēng)險問題,促進(jìn)提高商業(yè)銀行管理和效益水平。

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