外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理及提升對策

文| 張麗華

引言

財務(wù)管理工作的優(yōu)劣對外貿(mào)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的好壞產(chǎn)生重要影響，因此誰在競爭激烈的市場經(jīng)濟中優(yōu)先獲得財務(wù)管理的有效措施，誰便獲得了市場發(fā)展的主動權(quán)。一方面，加強外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)管理可以優(yōu)化外貿(mào)企業(yè)的結(jié)構(gòu)組成，提高企業(yè)管理的能力。財務(wù)管理理念在外貿(mào)企業(yè)中得到推廣可以加強財務(wù)人員的全局意識和整體管理理念的提升。另一方面，可以對企業(yè)的資金構(gòu)成進(jìn)行全面分析，提高企業(yè)決策的科學(xué)性和有效性。對外貿(mào)企業(yè)的資金狀況進(jìn)行分析可以使企業(yè)的資金管理與投資動向處于實時更新狀態(tài)，為企業(yè)管理決策提供更加全面、科學(xué)、合理的支撐，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)良性發(fā)展。

外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題

外匯風(fēng)險增加

隨著中國國際實力的不斷提升，人民幣的國際地位在國際貿(mào)易中不斷提高，由此而來的是人民幣升值壓力也不斷加大。由于外貿(mào)業(yè)務(wù)的特殊性，需要進(jìn)行跨國交易，所以成交周期一般較長，在此期間外匯匯率可能就會出現(xiàn)波動。匯率一旦發(fā)生變化便會對外貿(mào)業(yè)務(wù)產(chǎn)生重要影響，處理不當(dāng)可能會造成企業(yè)資金的虧損，進(jìn)而會降低外貿(mào)企業(yè)的實際效益。影響外匯匯率的原因有很多，例如國際貿(mào)易市場的變動以及世界大環(huán)境的改變，都會影響到匯率的波動，當(dāng)匯率波動較大時，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)濟效益就會受到比較嚴(yán)重的影響。

融資方式單一

資金在外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中可謂發(fā)揮著舉足輕重的重要作用，是企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展經(jīng)營的強大保障，但是縱觀我國外貿(mào)企業(yè)尤其是中小型外貿(mào)企業(yè)發(fā)展而言，資金短缺仍然是面臨的重要難題。外貿(mào)企業(yè)在面臨資金短缺時，企業(yè)就會積極地進(jìn)行內(nèi)部或外部融資，但是融資難和融資貴、融資渠道單一問題是我國外貿(mào)企業(yè)面臨的普遍問題。中小型外貿(mào)企業(yè)因自身發(fā)展條件限制，各金融機構(gòu)不作為主要放貸對象。另一方面，外貿(mào)企業(yè)所面臨的抵押和擔(dān)保條件也相對不足，導(dǎo)致銀行在審核外貿(mào)企業(yè)貸款資格時，手續(xù)復(fù)雜，時間緩慢，無法及時滿足外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展所需資金。銀行貸款周期的加長和貸款資金的限制會使外貿(mào)企業(yè)得不到及時的資金支持，不僅影響企業(yè)當(dāng)下的發(fā)展，還會對企業(yè)后續(xù)融資過程產(chǎn)生影響。

企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理

所謂資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，是指一個外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的資金與債務(wù)之間的比例。對于外貿(mào)企業(yè)而言，其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生重要影響，對企業(yè)的經(jīng)營狀況和盈利能力都產(chǎn)生重要意義。一旦外貿(mào)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)出現(xiàn)不合理的情況，則會使外貿(mào)企業(yè)的資金不足，甚至?xí)霈F(xiàn)資金鏈斷裂等危險情況，增加外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。例如，隨著我國在全球經(jīng)濟中發(fā)展程度越來越深，國內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)越來越多，但是由于一些外貿(mào)企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致一些外貿(mào)企業(yè)不能適應(yīng)日益激烈的市場環(huán)境，而出現(xiàn)破產(chǎn)等陷入絕境的情況。所以外貿(mào)企業(yè)的管理人員、財務(wù)人員一定要高度重視自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使之符合企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。

外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險

在國際貿(mào)易市場環(huán)境中，信用評估發(fā)揮了十分重要的作用。由于外貿(mào)工作的特殊性，外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行市場交易時，應(yīng)當(dāng)對貿(mào)易的對象以及行業(yè)的整體環(huán)境和背景進(jìn)行充分地調(diào)查，盡量避免在貿(mào)易過程中出現(xiàn)資金回收困難等問題。如果外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行交易之前沒有對相關(guān)情況進(jìn)行充分地評估，可能會導(dǎo)致貿(mào)易信用評估失誤，大大增加外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，增加企業(yè)的經(jīng)營負(fù)擔(dān)。目前來看，我國很多外貿(mào)企業(yè)對國際貿(mào)易的了解還不深刻，多停留在紙質(zhì)文件上，客觀全面的評估工作還是比較缺乏，常常導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題，進(jìn)而導(dǎo)致資金斷裂，影響企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

外貿(mào)企業(yè)加強財務(wù)管理的措施

加強外匯風(fēng)險防范

隨著國際關(guān)系的不斷變化，外貿(mào)企業(yè)所面臨的外匯風(fēng)險可謂有增無減，所以外貿(mào)企業(yè)管理者要更加重視外匯風(fēng)險的管控工作，樹立外匯風(fēng)險管控意識，對不合時宜的外匯風(fēng)險管控機制進(jìn)行整改創(chuàng)新，加強外匯管控工作的預(yù)防性。一是要對外貿(mào)商品的價格進(jìn)行及時科學(xué)合理的調(diào)整。外貿(mào)工作因大多與海外客戶進(jìn)行交易，因此交易的時間較長，在交易的周期內(nèi)外匯的匯率可能會發(fā)生變化，因此在商品成交時的價格要充分將外匯匯率考慮在內(nèi)。所以在簽署合同時，一定要做到明確告知，以免產(chǎn)生貿(mào)易糾紛。二是國內(nèi)的中小型外貿(mào)企業(yè)在交易過程中可以根據(jù)實際需要選擇第三方貨幣作為計價貨幣，第三方貨幣的使用在很大程度上可以有效控制人民幣升值對企業(yè)的經(jīng)濟效益的影響。三是要降低外匯風(fēng)險。在外匯風(fēng)險管控中，要將各種金融工具與匯率管理工作結(jié)合運用，多方位降低外匯風(fēng)險。比如可以采用期貨和出口押匯等方式來確保外貿(mào)公司的外匯風(fēng)險控制在最低水平。

拓寬融資渠道

我國外貿(mào)企業(yè)數(shù)量很多，但是從企業(yè)的規(guī)模來看，超過4成的為中小型的外貿(mào)企業(yè)，為我國外貿(mào)行業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。但是中小型外貿(mào)企業(yè)在融資方面渠道過于狹窄，因此國家相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)對中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展給予大力支持，在資金方面要重要傾斜。商業(yè)銀行在中小外貿(mào)企業(yè)融資方面提供一定的幫助，要加大銀行的貸款額度，在貸款審批流程上要進(jìn)一步加快速度，對符合條件的中小型外貿(mào)企業(yè)要適當(dāng)放寬貸款門檻，提高中小型外貿(mào)企業(yè)的貸款效率。同時，外貿(mào)企業(yè)也要自身不斷拓寬融資渠道，一方面可以加強與金融等機構(gòu)的溝通和交流，增強銀行對外貿(mào)企業(yè)的信任度，除采用銀行貸款外，還可以采取股票融資和債券融資。另一方面，可以尋求國外資金的幫助，可以利用外商資金等在境外進(jìn)行上市。

優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的意義已不言而喻，因此外貿(mào)企業(yè)的管理層一定要高度重視企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。外貿(mào)企業(yè)的管理層要充分了解企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析和研究，對不符合實際的結(jié)構(gòu)因素要進(jìn)行及時調(diào)整。

一是要嚴(yán)格控制企業(yè)的負(fù)債率，避免負(fù)債率過高而給企業(yè)帶來高風(fēng)險。在企業(yè)日常經(jīng)營中，要注意控制經(jīng)營成本，充分保障企業(yè)的經(jīng)濟效益，避免資金短缺狀況的出現(xiàn)。

二是要保障外貿(mào)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的合理性，對長短期債務(wù)資本結(jié)構(gòu)構(gòu)成要進(jìn)行有效控制。

三是提高外貿(mào)企業(yè)資金的使用效率，促進(jìn)外貿(mào)企業(yè)的價值實現(xiàn)最大化。

建立健全信用調(diào)查評估制度

信用調(diào)查評估制度對控制外貿(mào)公司的財務(wù)風(fēng)險工作具有重要意義。在國際貿(mào)易中，有不少企業(yè)因為自身經(jīng)營不善而出現(xiàn)財務(wù)狀況不佳或者信用度不高等問題，所以經(jīng)常出現(xiàn)預(yù)付款延付或者拒付等現(xiàn)象，如果外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易過程中，不對貿(mào)易對象進(jìn)行深入調(diào)查的話，極易導(dǎo)致貿(mào)易雙方陷入貿(mào)易糾紛，最終影響貿(mào)易雙方的經(jīng)濟利益。因此，外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營過程中應(yīng)當(dāng)全面健全客戶信用調(diào)查制度，建立客戶信用檔案、在貿(mào)易訂單簽訂之前要對貿(mào)易對象作出全面而客觀的評價，從而提升財務(wù)管理水平。

結(jié)束語

隨著我國市場經(jīng)濟地位的不斷變化，外貿(mào)企業(yè)在市場經(jīng)濟中地位也得到大幅提升，尤其是進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)時代，網(wǎng)上經(jīng)濟大大促進(jìn)了我國外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，為了適應(yīng)我國外貿(mào)市場經(jīng)濟的變化，國家不斷調(diào)整相關(guān)政策和規(guī)范，對外貿(mào)企業(yè)行為進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)范，為我國外貿(mào)企業(yè)健康提供了法律依據(jù)。國家相關(guān)部門也要不斷根據(jù)外貿(mào)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)一步明確外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容，下大力氣解決外貿(mào)企業(yè)融資難、融資貴、融資渠道單一等問題，為外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展提供良好的環(huán)境?？梢宰屚赓Q(mào)企業(yè)在不斷變化的國際環(huán)境中有一個堅強的發(fā)展后盾，從而促進(jìn)我國對外貿(mào)易實現(xiàn)更高質(zhì)量的發(fā)展。