小微企業(yè)融資擔(dān)保創(chuàng)新及風(fēng)險(xiǎn)防控措施

□ 文| 黃 璜

引言

目前，小微企業(yè)在我國(guó)占比不斷加大，并成為解決社會(huì)建設(shè)和發(fā)展問(wèn)題的重要手段。不過(guò)小微企業(yè)在發(fā)展中存在著生命周期短、資金供應(yīng)不充足等問(wèn)題，運(yùn)營(yíng)中面臨諸多困難，項(xiàng)目創(chuàng)新度不夠。為此，需要加大對(duì)小微企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)的研究力度，找尋科學(xué)有效的措施提高管控水平，鞏固小微企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

小微企業(yè)融資擔(dān)保方面存在的共性問(wèn)題

利益共享與風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制不健全

擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償能力薄弱

近年來(lái)，在全面推行優(yōu)勝劣汰發(fā)展機(jī)制的影響下，融資擔(dān)保行業(yè)經(jīng)過(guò)了大洗牌。部分經(jīng)營(yíng)狀況不良，行業(yè)信譽(yù)度差以及代償能力薄弱的擔(dān)保機(jī)構(gòu)被邊緣化，甚至是淘汰掉。從宏觀角度來(lái)說(shuō)，行業(yè)的整體實(shí)力顯著提升。但是政府支持的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)較少，且專項(xiàng)政策不健全，制約了整個(gè)行業(yè)的良好發(fā)展。例如，某省涉農(nóng)領(lǐng)域的省級(jí)融資擔(dān)保公司僅有2家，注冊(cè)資本分別為1.4億元和2.8億元。按照目前政府支持的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均擔(dān)保放大倍數(shù)2.9來(lái)計(jì)算，僅能提供12.2億元的融資擔(dān)保，與旺盛的“三農(nóng)”融資需求相去甚遠(yuǎn)。此外，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力的不斷增大，以及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)升高，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償風(fēng)險(xiǎn)也隨之不斷增加。由此，諸多小規(guī)模擔(dān)保機(jī)構(gòu)因不堪壓力而申請(qǐng)破產(chǎn)。

監(jiān)管不到位

由于對(duì)融資擔(dān)保行業(yè)市場(chǎng)的監(jiān)督管理工作落實(shí)不到位，使得融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題屢見(jiàn)不鮮。根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》可知，以中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)為主體的聯(lián)席會(huì)作為央級(jí)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體， 而各地方人民政府則是省級(jí)以下融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體。針對(duì)省級(jí)以下融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作來(lái)說(shuō)，各基層政府應(yīng)當(dāng)遵循“誰(shuí)審批設(shè)立，誰(shuí)負(fù)責(zé)監(jiān)管”的原則進(jìn)行監(jiān)管。然而事實(shí)上，普遍存在融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管主體不明確，以及融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問(wèn)題。部分地區(qū)甚至存在由融資性擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)管的情況。這不僅使得對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作流于形式，還造成了一定的市場(chǎng)亂象，干擾了市場(chǎng)秩序。例如，某省通過(guò)抽樣調(diào)查可知，轄內(nèi)85家民營(yíng)融資性擔(dān)保公司中，20家存在賬外經(jīng)營(yíng)、非法融資等不當(dāng)行徑，占比23.53%。違規(guī)經(jīng)營(yíng)的主要表現(xiàn)形式包括非法融資、直接或間接通過(guò)員工發(fā)放貸款、虛構(gòu)交易騙取貸款、挪用客戶保證金等。

小微企業(yè)融資擔(dān)保的創(chuàng)新方式

供應(yīng)鏈融資項(xiàng)目下核心企業(yè)的控制性擔(dān)保

供應(yīng)鏈融資項(xiàng)目下核心企業(yè)的控制性擔(dān)保，是現(xiàn)有銀行對(duì)核心企業(yè)實(shí)行審核，由核心企業(yè)向銀行申請(qǐng)的授信擔(dān)保模式。在該模式下，核心企業(yè)需要承擔(dān)的非典型性擔(dān)保責(zé)任可概括為三方面：一是回購(gòu)。鏈屬企業(yè)在購(gòu)買產(chǎn)品過(guò)程中，會(huì)經(jīng)過(guò)核心企業(yè)的把控，待鏈屬企業(yè)還清貸款后，方可將產(chǎn)品歸還鏈屬企業(yè)，如果不能在規(guī)定時(shí)間還清貸款，則要求核心企業(yè)以原價(jià)購(gòu)買存儲(chǔ)產(chǎn)品。二是差價(jià)退款。在鏈屬企業(yè)未及時(shí)歸還銀行貸款時(shí)，由核心企業(yè)代鏈屬企業(yè)將相關(guān)資金打到指定賬戶內(nèi)。三是貨物調(diào)劑銷售。鏈屬企業(yè)在未按照規(guī)定要求歸還貸款資金時(shí)，核心企業(yè)有權(quán)將存儲(chǔ)的鏈屬企業(yè)購(gòu)買產(chǎn)品進(jìn)行銷售，并將銷售金額歸還銀行。

商鋪經(jīng)營(yíng)權(quán)或優(yōu)先承租權(quán)質(zhì)押

放空氣回收技術(shù)在未來(lái)的天然氣開(kāi)發(fā)中具有良好的應(yīng)用前景，“十三五”期間庫(kù)車山前新區(qū)預(yù)計(jì)完鉆新井92口，按照新井開(kāi)展延長(zhǎng)測(cè)試1個(gè)月算，“十三五”期間可回收天然氣約10.89×108m3，創(chuàng)純利潤(rùn)約9.2億元。

該方法是將債務(wù)人承租的商鋪或優(yōu)先承租權(quán)抵押給銀行實(shí)行貸款申請(qǐng)的一種方式。如果債務(wù)人不能在借款期限內(nèi)還清所貸款項(xiàng)，銀行有權(quán)收回貸款人抵押的商鋪或承租權(quán)，以拍賣的方式收回借貸款項(xiàng)。

以擔(dān)保物權(quán)對(duì)保證擔(dān)保形成的債權(quán)進(jìn)行擔(dān)保

抵押人會(huì)將其可處理的部分資產(chǎn)向債權(quán)銀行實(shí)行抵押擔(dān)保，以保證債權(quán)銀行與保證人簽署合同的正常履行。在擔(dān)保過(guò)程中，如果不能履行合同內(nèi)容，債權(quán)銀行可將抵押資產(chǎn)予以拍賣，獲得同等利益。利用這樣的方式，可降低多人擔(dān)保時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的損失。同時(shí)辦理手續(xù)較為簡(jiǎn)單，不會(huì)耽誤過(guò)多時(shí)間。

小微企業(yè)融資擔(dān)保中的風(fēng)險(xiǎn)隱患

部分非典型擔(dān)保的法律效益不明確

在現(xiàn)有的《物權(quán)法》中，對(duì)具有實(shí)質(zhì)性可抵押資產(chǎn)的擔(dān)?；顒?dòng)有著明文規(guī)定，且嚴(yán)格要求企業(yè)在融資擔(dān)保中按照規(guī)定作業(yè)流程開(kāi)展工作。但對(duì)于非典型性的擔(dān)保，其出現(xiàn)時(shí)間較晚，現(xiàn)存法律并沒(méi)有做出規(guī)范，不屬于《物權(quán)法》管控范圍，這使得部分非典型性融資擔(dān)保模式在落實(shí)中存在諸多問(wèn)題，法律效益不強(qiáng)，人們對(duì)其不信任情緒較大，這為小微企業(yè)發(fā)展帶來(lái)了較大影響。

非典型擔(dān)保的審核存在差異性

在審核非典型擔(dān)保時(shí)，審計(jì)部門的觀點(diǎn)有三種：一是無(wú)效論。認(rèn)為非典型擔(dān)保不具備任何法律效益，不應(yīng)該被法律保護(hù)，屬于銀行與債款人之間的私人行為。二是有效論。即既然是按照國(guó)家規(guī)定擔(dān)保流程開(kāi)展的工作，目的也是解決小微企業(yè)運(yùn)營(yíng)壓力，促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展，就應(yīng)該具備法律效率，受法律保護(hù)。三是部分有效論。認(rèn)為非典型擔(dān)保需結(jié)合具體情況及合同內(nèi)容判斷其是否具有法律效益，之后再開(kāi)展合理管控，維護(hù)債權(quán)人和借貸人的合法權(quán)益。不過(guò)在真正審核中，一審和二審之間還會(huì)存在差異，審判結(jié)果可能完全不同，仍需進(jìn)一步處理和解決。

部分非典型擔(dān)保無(wú)法辦理登記

物權(quán)法中將具有實(shí)質(zhì)性的質(zhì)押權(quán)利記錄在相關(guān)登記機(jī)關(guān)內(nèi)，但對(duì)于非典型擔(dān)保，因其多樣性、分散性的特征，難以找到專業(yè)的登記機(jī)關(guān)對(duì)擔(dān)保物品加以管控，這使得非典型性擔(dān)保中存在諸多問(wèn)題，一些企業(yè)在擔(dān)保后會(huì)存在權(quán)利無(wú)法保障的情況，不僅無(wú)法有效收回抵押物品，還面臨較大損失。

小微企業(yè)融資擔(dān)保創(chuàng)新及風(fēng)險(xiǎn)防控措施

借助司法與立法職能完善擔(dān)保體系，建立完整的法律框架

司法和立法機(jī)關(guān)可擴(kuò)大解釋范圍，將新型擔(dān)保模式納入到管理范圍內(nèi)。針對(duì)商鋪、優(yōu)先承租權(quán)等可以公示的資產(chǎn)，直接通過(guò)司法管理將其納入到質(zhì)押范圍內(nèi)，對(duì)于非典型性擔(dān)保的物權(quán)，可利用法律法規(guī)的修訂與完善，明確其性能和作用，將其變成具有法律效益的擔(dān)保物權(quán)，為小微企業(yè)融資擔(dān)保提供幫助，降低危險(xiǎn)系數(shù)。

提高對(duì)非典型性擔(dān)保的認(rèn)可度和執(zhí)行力

對(duì)于非典型性擔(dān)保模式的作用和功效，除要對(duì)結(jié)構(gòu)實(shí)行合理安排和妥善設(shè)計(jì)外，還要加大對(duì)其認(rèn)可度和執(zhí)行力，這就要求司法機(jī)關(guān)加強(qiáng)非典型性擔(dān)保的研究，從結(jié)果檢驗(yàn)等方式中驗(yàn)證非典型擔(dān)保的效用和可行，從而優(yōu)化法律保護(hù)效果，降低審判難度。

擴(kuò)展登記渠道

確定非典型擔(dān)保的專業(yè)登記機(jī)構(gòu)，增大其對(duì)抗效力，利用法律體系保護(hù)合法權(quán)益，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)?？蓪⒔鹑跈C(jī)構(gòu)作為非典型擔(dān)保登記的主要部門。構(gòu)建完善的信息化處理平臺(tái)，將非典型擔(dān)保物權(quán)直接記錄在應(yīng)收賬款內(nèi)，錄入到現(xiàn)有系統(tǒng)中，并根據(jù)物權(quán)種類、登記樣式等對(duì)其進(jìn)行劃分和處理，增強(qiáng)調(diào)取和使用的便利性。

構(gòu)建財(cái)政、銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)三方合作模式

中央政府及各地方政府要制定并出臺(tái)能夠改變?nèi)谫Y擔(dān)保公司代償責(zé)任模式的政策條例，由融資擔(dān)保公司全額承擔(dān)代償模式向財(cái)政部門、銀行與融資擔(dān)保公司共同承擔(dān)代償責(zé)任模式過(guò)渡轉(zhuǎn)型。與此同時(shí)，銀行要根據(jù)所合作的融資擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和資金實(shí)力進(jìn)行保證金收取額度的調(diào)整，并對(duì)所合作的融資擔(dān)保公司提供提升放款額度，縮減稅負(fù)利息等優(yōu)惠政策，達(dá)到互利共贏的目的。

此外，全面推行以財(cái)政廳為主導(dǎo)的國(guó)有控股再擔(dān)保機(jī)制體系，設(shè)置獨(dú)立的再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，為小規(guī)模融資擔(dān)保公司的良好發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

結(jié)語(yǔ)

希望通過(guò)上文的論述，從業(yè)者可對(duì)小微企業(yè)融資擔(dān)保創(chuàng)新及風(fēng)險(xiǎn)防控措施有所了解，從而在日后發(fā)展中，為小微企業(yè)提供更多的機(jī)會(huì)，鞏固我國(guó)的總體發(fā)展實(shí)力。