工程企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建

劉鵬程

（中國石化工程建設(shè)有限公司，北京 100101）

中國工程企業(yè)以新進(jìn)者身份進(jìn)入國際高端業(yè)務(wù)市場時，創(chuàng)建有效合規(guī)管理體系、加強合規(guī)管理已是必須要完成的任務(wù)。在國際化經(jīng)營中，只有以完備的合規(guī)管理制度、體系、組織為保障，恪守商業(yè)道德，遵守項目所在國的法律法規(guī)，才會吸納和聚攏更多的優(yōu)秀合作伙伴，確保企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

1 企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)發(fā)展趨勢

工程集團(tuán)在總部業(yè)務(wù)定位上一般存在兩類問題：一是部門重疊、人員冗余，與工程企業(yè)服務(wù)業(yè)主快速反應(yīng)的特點不相適應(yīng)，合規(guī)管理體系與具體項目執(zhí)行脫節(jié)；二是由于職能削減造成合規(guī)管理業(yè)務(wù)空心化，子企業(yè)各自為戰(zhàn)，集團(tuán)整體性優(yōu)勢發(fā)揮不出來。

1.1 合規(guī)管理理念需從被動應(yīng)對向主動管控轉(zhuǎn)變

在合規(guī)已是工程企業(yè)揚帆海外必修課的背景下，企業(yè)管理層首先需要對個人責(zé)任，包括對刑事責(zé)任充分考量，要更加主動地依法經(jīng)營合規(guī)管理，以避免被提起民事和刑事訴訟。其次需要對企業(yè)化解經(jīng)營風(fēng)險充分考量，減少其因違法違規(guī)而受到法律制裁或監(jiān)管處罰的可能性，有效規(guī)避企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險，保持經(jīng)營資質(zhì)，維護(hù)企業(yè)聲譽。再次需要從文化深度充分考量，在企業(yè)內(nèi)部培育出以誠信、正直和廉潔為核心的合規(guī)文化，為實現(xiàn)業(yè)務(wù)有質(zhì)增長和成就基業(yè)長青的百年老店奠定文化基礎(chǔ)。

1.2 合規(guī)管理制度需從碎片化向體系化轉(zhuǎn)變

合規(guī)管理制度呈現(xiàn)碎片化的特征，對于出現(xiàn)的問題，采取打補丁的方式加以彌補。盡管《合規(guī)管理體系指南》《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《企業(yè)境外經(jīng)營管理指引》的出臺，相對完整地構(gòu)建起了中國企業(yè)合規(guī)管理的體系框架，為企業(yè)合規(guī)管理體系的構(gòu)建提供了根本遵循，但相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管要求等還需要進(jìn)一步健全細(xì)化，改變過去僅為滿足監(jiān)管、投標(biāo)等需要而制定碎片化制度的狀況。

1.3 合規(guī)管理范圍需從“小合規(guī)”向業(yè)務(wù)領(lǐng)域全覆蓋轉(zhuǎn)變

合規(guī)管理最初為防范腐敗和商業(yè)賄賂而設(shè)置，屬于狹義上的“小合規(guī)”。實踐證明，這樣的“小合規(guī)”不足以滿足西方國家通過單方制裁、打壓競爭對手來實現(xiàn)其最終商業(yè)目的的需求。合規(guī)管理需要隨著國家經(jīng)營的要求，逐步擴大到包括出口管制、反洗錢、數(shù)據(jù)保護(hù)、反金融欺詐等更為廣泛的領(lǐng)域，如此才能保證其主導(dǎo)的國際貿(mào)易規(guī)則不被新興經(jīng)濟(jì)體沖擊。建設(shè)工程市場更是腐敗案件高發(fā)領(lǐng)域，找代理、拉關(guān)系、走捷徑曾一度成為各國工程企業(yè)承攬國際業(yè)務(wù)的手段之一。中國工程企業(yè)合規(guī)工作需要覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，乃至涉及業(yè)務(wù)的每一位工作人員，內(nèi)嵌于企業(yè)流程、制度和管理標(biāo)準(zhǔn)中，與公司其他管理系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)發(fā)揮作用，才能保證合規(guī)風(fēng)險可控。

1.4 合規(guī)管理工作需從管理措施向管理文化轉(zhuǎn)變

合規(guī)管理作為企業(yè)管理的一個重要組成部分，需要展現(xiàn)出文化的本質(zhì)和特征，通過文化的滲透和引領(lǐng)，于無形之中把控企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的方向盤。要營造良好的合規(guī)文化氛圍，形成依法合規(guī)經(jīng)營的文化認(rèn)同，把合規(guī)意識根植于企業(yè)文化之中，讓依法經(jīng)營、合規(guī)從業(yè)成為每一位員工的工作自覺。需要建立合規(guī)管理的常態(tài)化運行機制，因時因勢不斷進(jìn)行完善和調(diào)整，做到事前管理，將風(fēng)險消滅于萌芽甚至未萌狀態(tài)。還需要建立合規(guī)管理預(yù)警機制，再好的制度體系總有漏洞，當(dāng)管理者和員工的價值理念和企業(yè)文化背道行駛時，漏洞就會被濫用，需要時刻鳴響警鐘，強化全員合規(guī)意識。

2 企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建原則

履行社會責(zé)任、回報民眾觀念已經(jīng)是當(dāng)代有情懷企業(yè)的精神信仰和商業(yè)道德準(zhǔn)則。在經(jīng)濟(jì)和社會雙重利益的要求下，大型企業(yè)集團(tuán)的合規(guī)體系建設(shè)要遵循以下原則。

2.1 注重體系融合

將現(xiàn)有的制度體系和文化理念并融其中，在現(xiàn)有制度、標(biāo)準(zhǔn)和流程體系的基礎(chǔ)上查漏補缺，再用“合規(guī)”這一關(guān)鍵詞來提取與合規(guī)相關(guān)的制度標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建“手冊統(tǒng)領(lǐng)、制度為基礎(chǔ)、工作指引和細(xì)則為作業(yè)指導(dǎo)書”的合規(guī)體系。

2.2 做好頂層設(shè)計

合規(guī)管理體系建設(shè)的頂層設(shè)計尤為重要，特別是要搭建組織體系和制度體系框架，為下級企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)提供指引，并服務(wù)于體系建設(shè)的全過程。

2.3 把握適用范圍

需要把握合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的平衡，在保證合規(guī)體系滿足體系建設(shè)要求、避免合規(guī)不足的同時，與國家政策保持一致。在《阻斷外國法律與措施不當(dāng)域外適用辦法》等相關(guān)法律法規(guī)的指引下，有所為有所不為，避免“合規(guī)過度”影響效益和效率。

2.4 規(guī)范層級建設(shè)

建立企業(yè)合規(guī)管理制度體系是一個“外法內(nèi)規(guī)化”的過程，是把外規(guī)要求準(zhǔn)確反映到企業(yè)體系化的制度中，依托企業(yè)現(xiàn)有制度體系，把合規(guī)要求以誠信管理手冊、行為規(guī)范、合規(guī)承諾書、運行制度等形式表現(xiàn)出來，并嵌入到流程相應(yīng)環(huán)節(jié)中。堅持事前提示、過程督導(dǎo)、全程監(jiān)管、結(jié)果評估和回溯改進(jìn)相結(jié)合，規(guī)避合規(guī)風(fēng)險事件。合規(guī)管理體系一般包括4個層級：

1）第一層級：誠信合規(guī)手冊。以高度凝煉的語言向社會公眾說明企業(yè)的合規(guī)承諾、誠信合規(guī)行為準(zhǔn)則及合規(guī)要求，明確企業(yè)和員工普遍遵循的基本行為規(guī)范。

2）第二層級：合規(guī)管理辦法。包含合規(guī)管理基本制度和合規(guī)管理體系建設(shè)方案，明確合規(guī)管理的組織架構(gòu)與職責(zé)、合規(guī)管理內(nèi)容、合規(guī)管理運行機制、合規(guī)管理保障要求?；谄髽I(yè)自身情況，設(shè)置合規(guī)管控措施，勾畫企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)路線圖。

3）第三層級：合規(guī)風(fēng)險清單。結(jié)合業(yè)務(wù)實際，梳理法律法規(guī)及外部監(jiān)管規(guī)定的禁止性、限制性要求，制定完善合規(guī)風(fēng)險清單。在我國及東道國法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定發(fā)生重大變化時，動態(tài)更新。

4）第四層級：專項合規(guī)制度、指引。結(jié)合業(yè)務(wù)，制定專項合規(guī)管理制度和合規(guī)指引，完善合規(guī)風(fēng)險防控流程。企業(yè)應(yīng)當(dāng)掌握相關(guān)法律法規(guī)和國際條約、規(guī)則，以及東道國關(guān)于勞工權(quán)利、知識產(chǎn)權(quán)、反腐敗與反商業(yè)賄賂、財務(wù)稅收等方面的監(jiān)管規(guī)定，制定專項合規(guī)管理制度或業(yè)務(wù)指引。

3 企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建的主要內(nèi)容

3.1 分防線構(gòu)建合規(guī)管理組織體系

完善組織架構(gòu)、加強組織領(lǐng)導(dǎo)是推動合規(guī)管理重要的組織保障，建立權(quán)責(zé)明晰、運轉(zhuǎn)高效的合規(guī)管理組織體系、明確各層級成員的合規(guī)管理職責(zé)是完善公司治理中的一項最重要內(nèi)容。首先，企業(yè)設(shè)立合規(guī)管理委員會，聘任總法律顧問進(jìn)入合規(guī)管理層，保證其工作的獨立性和匯報渠道暢通，實現(xiàn)對企業(yè)管理層成員的有效監(jiān)督。其次，要按照“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”原則，建立完善合規(guī)管理的“三道防線”：業(yè)務(wù)部門為第一道防線，合規(guī)管理部門為第二道防線，合規(guī)管理監(jiān)督部門為第三道防線。明確合規(guī)管理專業(yè)人員及其職責(zé)，保證合規(guī)團(tuán)隊所需的人財物資源，實現(xiàn)合規(guī)管理效能最大化。

3.2 分維度建立健全合規(guī)管控機制

有效的企業(yè)合規(guī)管理體系需要一整套的管控機制配合[1]。企業(yè)應(yīng)建立覆蓋合規(guī)風(fēng)險識別、預(yù)警、應(yīng)對，以及合規(guī)審查、違規(guī)問題舉報、違規(guī)責(zé)任追究、合規(guī)評估等各環(huán)節(jié)的合規(guī)管控機制。

3.2.1 建立合規(guī)提示、培訓(xùn)、承諾和宣誓機制

合規(guī)提示、培訓(xùn)承諾和宣誓要覆蓋到全體員工，尤其是一些易滋生腐敗問題的行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部高風(fēng)險崗位員工，合規(guī)提示要成為常態(tài)。員工要簽署合規(guī)承諾并做出合規(guī)宣誓，企業(yè)要與外部合作伙伴簽署合規(guī)承諾，把合規(guī)信息傳遞給利益相關(guān)者，讓其理解企業(yè)的合規(guī)政策，為推動合規(guī)工作營造良好的內(nèi)外部環(huán)境。加大合規(guī)宣傳力度，定期向員工公布內(nèi)外部發(fā)生的典型違規(guī)案例，以案促規(guī)、警鐘長鳴。

3.2.2 建立合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)警機制

企業(yè)應(yīng)以關(guān)口前移、事先預(yù)防為主，做好風(fēng)險甄別、評估、聚焦，并輔之以過程控制，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險全面、準(zhǔn)確、有效的管理。

3.2.3 建立合規(guī)咨詢和“吹哨人”舉報人機制

建立公開的合規(guī)咨詢、舉報平臺，接受公司內(nèi)外部的合規(guī)問題咨詢及對企業(yè)、員工違規(guī)問題線索的舉報。建立合規(guī)“吹哨人”舉報人機制，保證發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險事件無衰減地上傳下達(dá)。同時要保護(hù)好舉報人和“吹哨人”的利益，建立對其進(jìn)行合理獎勵的激勵制度。

3.2.4 建立嚴(yán)格的合規(guī)考核機制

把合規(guī)績效考核結(jié)果與獎勵、職務(wù)晉升等掛鉤，確保企業(yè)完成的指標(biāo)和取得的業(yè)績合規(guī)合法，通過合規(guī)績效考核機制來提升合規(guī)執(zhí)行力。對于合規(guī)文化尚不成熟、長效合規(guī)機制還未形成的企業(yè)，通過合規(guī)績效考核機制來提升合規(guī)執(zhí)行力尤為重要。

3.2.5 建立合規(guī)體系持續(xù)改進(jìn)機制

企業(yè)所面臨的合規(guī)挑戰(zhàn)并非一成不變，對合規(guī)管理體系運行進(jìn)行常態(tài)化監(jiān)控并時時改進(jìn)提升是防范合規(guī)風(fēng)險最有效的手段。對于國際化工程企業(yè)，當(dāng)國際政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化或面臨的經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時，必須審查其合規(guī)體系的有效性，持續(xù)改進(jìn)保證合規(guī)風(fēng)險管理閉環(huán)運行。

3.3 分企業(yè)培育深入人心的合規(guī)文化氛圍

合規(guī)管理機制是否能夠有效運行，很大程度取決于企業(yè)的“關(guān)鍵少數(shù)”。首先，企業(yè)高層以身作則、率先垂范、積極踐行合規(guī)要求、主動廉潔從業(yè)，是推進(jìn)企業(yè)建立以商業(yè)道德和誠信守法為核心合規(guī)文化的關(guān)鍵所在；其次，企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)人要把恪守商業(yè)道德作為習(xí)慣，把堅守企業(yè)合規(guī)作為常態(tài)，通過自身的影響力，將合規(guī)管理理念傳導(dǎo)給全體員工，形成合規(guī)從業(yè)的氛圍；再次，需要將合規(guī)理念貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，與流程管理與企業(yè)文化融為一體，讓依法合規(guī)、誠信經(jīng)營成為企業(yè)和員工的行動自覺。

4 工程企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)

工程企業(yè)集團(tuán)化管控已經(jīng)成為趨勢，通過并購重組增強競爭力，保證項目來源穩(wěn)定。

中國工程企業(yè)不論是以設(shè)計為主體還是以施工為主體，都有其歷史發(fā)展軌跡和獨特的資源稟賦，在建立合規(guī)時應(yīng)將合規(guī)要求的多元性和企業(yè)實際情況緊密結(jié)合，分層級、分業(yè)務(wù)領(lǐng)域建立與本企業(yè)相適應(yīng)的合規(guī)管理體系。

4.1 工程集團(tuán)總部合規(guī)體系構(gòu)建

工程集團(tuán)總部要發(fā)揮承上啟下作用，既要承接集團(tuán)合規(guī)建設(shè)規(guī)劃和體系框架，又要根據(jù)本板塊業(yè)務(wù)特點建立合規(guī)管理體系。工程集團(tuán)先行構(gòu)建總部的合規(guī)管理體系，再由各子企業(yè)、各業(yè)務(wù)板塊按照總分原則，自行構(gòu)建其合規(guī)管理體系。一是二級企業(yè)首先要制定完整的治理體系，設(shè)置職責(zé)清晰且穩(wěn)固運行的治理架構(gòu)，依托完備的制度和健全的體系指導(dǎo)下屬子公司的運營；二是要在集團(tuán)總部建成的體系框架下，根據(jù)建設(shè)工程的業(yè)務(wù)特點，從制度體系、組織體系、合規(guī)運行機制、誠信合規(guī)文化4個維度進(jìn)一步細(xì)化集團(tuán)總部的要求；三是要掌握下屬重點企業(yè)管理體系的建設(shè)情況，結(jié)合具體情況和總部自身管理需求，建立制度流程、內(nèi)控、風(fēng)險、法律、合規(guī)有機融合的“五位一體”風(fēng)險防控體系，對下屬企業(yè)的公共需求制定具體明確的合規(guī)工作指引。

4.2 工程集團(tuán)子企業(yè)合規(guī)體系構(gòu)建

工程子企業(yè)作為集團(tuán)總部的分支機構(gòu)，在進(jìn)行合規(guī)體系建設(shè)時，其方法、過程和體系框架與工程集團(tuán)總部的合規(guī)體系建設(shè)大體相同。持有工程設(shè)計和/或施工資質(zhì)的工程子企業(yè)，是工程項目的實際執(zhí)行主體，也是合規(guī)管理的主要目標(biāo)和對象。由于這些企業(yè)直接開展國際招標(biāo)投標(biāo)、進(jìn)行項目融資和資金安排、使用項目所在國當(dāng)?shù)刭Y源，會直接面對當(dāng)?shù)馗鞣N法律法規(guī)的約束，直接應(yīng)對諸如本地化運營、勞工保護(hù)和環(huán)保等問題的挑戰(zhàn)，在處理業(yè)務(wù)招待、居間服務(wù)、禮品贈送業(yè)務(wù)時極易引發(fā)合規(guī)風(fēng)險，需要結(jié)合實際量體裁衣，倚重作業(yè)指導(dǎo)書類別文件讓合規(guī)管理落實落地。

5 結(jié)語

構(gòu)建起分層級、善融合、可操作的合規(guī)管理體系和運行機制，是工程企業(yè)國際化過程中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保證，也是防控合規(guī)風(fēng)險、提升全球競爭力的有效手段。要注重合規(guī)文化培育，努力營造“守合同、重信用”的工作氛圍，用文化促合規(guī)，做到用卓越的工程技術(shù)和出色的項目管理贏得工程項目，以法治思維和合規(guī)理念參與全球競爭。