信息化項目經(jīng)濟評價方法探析

羅 萍

（中國石油化工股份有限公司石油勘探開發(fā)研究院，北京 102206）

基于數(shù)字技術(shù)的智能化建設(shè)已成為石化企業(yè)降本增效的主要手段，借助信息化、數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型驅(qū)動石化企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展已經(jīng)成為石油行業(yè)共識。殼牌、BP等國際一流石油公司，通過與IT公司合作，建立數(shù)據(jù)分析模型來提高專家認知和決策能力，不斷提升勘探開發(fā)研究業(yè)務(wù)水平。英國石油、康菲等油氣公司與IT企業(yè)合作，將大數(shù)據(jù)技術(shù)分析應(yīng)用于鉆井過程優(yōu)化，通過對歷史數(shù)據(jù)、實時數(shù)據(jù)的整合分析，實現(xiàn)了設(shè)備故障的提前預(yù)測和設(shè)備參數(shù)的優(yōu)化改進，有效降低鉆井成本。隨著信息化項目投入的逐年加大，深化信息化項目的經(jīng)濟可行性分析，開展經(jīng)濟評價體系研究工作顯得尤為重要。

1 石化企業(yè)信息化項目特點

石化企業(yè)信息化項目可按照產(chǎn)業(yè)鏈和業(yè)務(wù)類型的不同分為上游信息化項目、中下游信息化項目、服務(wù)保障信息化項目以及單項業(yè)務(wù)信息化項目、多業(yè)務(wù)集成信息化項目、局域網(wǎng)信息化項目等[1]。

不同于一般工程建設(shè)項目，石化企業(yè)信息化項目具有以下特點：涉及石化領(lǐng)域各類業(yè)務(wù)，產(chǎn)業(yè)鏈長；涵蓋企業(yè)各個生產(chǎn)運營部門，業(yè)務(wù)面大；實際應(yīng)用中需要大量的人力物力，維護成本高；項目技術(shù)更新快，經(jīng)濟壽命期短；研發(fā)及采購成本高，項目投資高；尚未形成專門的量化體系，效益量化困難等。本文針對效益量化困難的特點，就信息化項目經(jīng)濟評價方法開展研究和探討。

2 信息化項目經(jīng)濟評價

信息化項目經(jīng)濟效益量化難度大，目前大都采用專家評價法，主要包括專家打分法、項目類比法和相關(guān)系數(shù)法等[2]。為了準確分析信息化項目效益，建議按照直接效益、間接效益和溢出效益三種方式進行信息化項目經(jīng)濟評價[3]。

2.1 直接效益

直接效益衡量的是信息化項目自身帶來的效益，根據(jù)信息化項目的類型不同，直接效益的計算可分為以下兩種情形。

1）宜采用現(xiàn)金流量法進行經(jīng)濟評價的信息化項目

該類項目具有明顯的效益顯現(xiàn)，如信息化項目表現(xiàn)在大幅提高工作效率，減少用工，節(jié)約人工成本等方面[3]。

在直接效益的經(jīng)濟評價過程中，一是應(yīng)合理識別和估算信息化建設(shè)項目的投入和產(chǎn)出。采用“有無對比”的方法，關(guān)鍵在于正確識別信息化項目的增量費用和效益，量化未來的經(jīng)濟效益和運行維護所需要的各類相關(guān)成本。此時項目投入應(yīng)包括項目投資與運營成本，項目產(chǎn)出即節(jié)約的人工成本等。二是應(yīng)合理確定項目壽命期。根據(jù)項目的建設(shè)期計劃與信息化軟硬件設(shè)備的壽命期，結(jié)合信息化系統(tǒng)更新?lián)Q代的速率，合理確定信息化建設(shè)項目的評價期。

2）宜采用綜合評價法進行評價的信息化項目

該類項目主要是以穩(wěn)定、連續(xù)和資源共享為目標，為滿足科研生產(chǎn)、經(jīng)營管理等日益精細、日益增多的軟硬件需求，建議采用綜合評價方法進行經(jīng)濟評價[4]。

該類項目的直接效益具體表現(xiàn)為：一是減少自建系統(tǒng)投入，即信息化建設(shè)過程中的集中統(tǒng)一建設(shè)，減少或取代原有的自建系統(tǒng)，減少了自建系統(tǒng)的成本投入；二是節(jié)省維修與采購成本，通過信息化手段加強了維檢修的管理，減少了維修成本和采購成本等。

2.2 間接效益

間接效益衡量的是信息化項目給企業(yè)帶來的效益，主要指體制優(yōu)化、生產(chǎn)效率提高等方面的效益，以定量分析為主、定性分析為輔[5]。

間接效益具體表現(xiàn)為：一是節(jié)省人工及辦公費用，主要指通過信息系統(tǒng)減少員工的操作時間以及信息傳遞環(huán)節(jié)，提高協(xié)調(diào)應(yīng)急速度，減少組織協(xié)調(diào)工作量以及員工出差旅途時間，節(jié)約了時間成本和辦公成本；二是降低資金成本，主要指通過信息化手段提升企業(yè)對內(nèi)整體生產(chǎn)經(jīng)營能力與資金利用率，降低資金成本；三是優(yōu)化體制機制，主要指通過信息化項目的實施促進組織機構(gòu)的優(yōu)化與崗位的精簡等方面。

2.3 溢出效益

溢出效益衡量的是信息化項目給產(chǎn)業(yè)鏈帶來的效益，主要指提高運行維護和管理水平、節(jié)能降耗、及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)運行隱患、減少故障發(fā)生率等方面的效益，以定性分析為主、定量分析為輔[6]。

溢出效益具體表現(xiàn)形式有：一是增加業(yè)務(wù)收入，利用信息化手段提升市場反應(yīng)及時性、營銷策略的準確性和前瞻性等，進而增強外部市場競爭力，增加業(yè)務(wù)收入。二是降低能耗與損耗成本，通過信息化項目的實施，降低生產(chǎn)、銷售、運輸過程中所耗費的能源規(guī)模和損失的成本。三是控制風(fēng)險損失，利用信息化手段控制風(fēng)險因素或捕獲生產(chǎn)過程異常因素，進而減少不確定性給生產(chǎn)帶來的可能損失。四是提升應(yīng)用系統(tǒng)可靠性，通過信息化項目降低周期內(nèi)應(yīng)用系統(tǒng)的故障次數(shù)，并減少故障后平均修復(fù)時間。五是提升應(yīng)用系統(tǒng)可用性，通過信息化項目減少應(yīng)用系統(tǒng)從災(zāi)難中恢復(fù)的時間，減少高峰期內(nèi)應(yīng)用系統(tǒng)的停止運行時間。六是提升應(yīng)用系統(tǒng)利用率和性能，通過信息化項目提升應(yīng)用系統(tǒng)的響應(yīng)速度和訪問用戶數(shù)量等[7]。

3 信息化項目經(jīng)濟評價關(guān)鍵參數(shù)研究

3.1 基準收益率

2006年國家發(fā)展和改革委員會頒布的建設(shè)項目方法與參數(shù)規(guī)定，信息類相關(guān)項目包括固定通信、移動通信、郵政通信三類，給定的財務(wù)基準收益率分別為5%，10%，3%；2013年調(diào)整為6%，10%，6%。

綜合考慮信息化項目的融資成本與風(fēng)險等因素，稅后財務(wù)基準收益率建議取6%。

3.2 評價年限

考慮到信息化項目所用的相關(guān)硬件設(shè)備材料的保修期通常為3年或5年，部分采購設(shè)備在網(wǎng)購銷售點的質(zhì)保期一般為3年；信息化項目采用的軟件系統(tǒng)更新?lián)Q代的頻率非常迅速，技術(shù)進步促使軟件系統(tǒng)平均3～5年即有更新版本的應(yīng)用系統(tǒng)。信息化項目運營期建議取3～6年，評價年限建議取4～8年。

3.3 折舊年限

根據(jù)國家對于軟件產(chǎn)業(yè)的要求以及會計準則的規(guī)定，建議信息化項目折舊年限與運營期一致，取3～6年。

4 信息化項目經(jīng)濟評價案例

4.1 某油田生產(chǎn)信息化項目

某油田生產(chǎn)信息化項目通過標準化設(shè)計、標準化采購與模塊化建設(shè)，投資1.2億元對生產(chǎn)全過程進行自動化、信息化改造，覆蓋油井2 480口，水井780口，實現(xiàn)生產(chǎn)信息化全面覆蓋。

1）直接效益

該信息化項目的建設(shè)提高了企業(yè)自動化和信息化水平，解放生產(chǎn)力，提升勞動生產(chǎn)率，促進了勞動組織形式的改進。企業(yè)生產(chǎn)單位通過外部市場承攬業(yè)務(wù)“走出去”370人，通過內(nèi)部退養(yǎng)等方式“退下來”120人。人力資源優(yōu)化效益可以作為信息化項目的直接效益，按照年度人力資源優(yōu)化總數(shù)與年度平均人工工資考慮，并扣除轉(zhuǎn)崗分流的相應(yīng)補助資金。

該項目以優(yōu)化勞動用工節(jié)約的年人工成本作為項目產(chǎn)出進行經(jīng)濟評價，共優(yōu)化盤活勞動用工490人，經(jīng)測算，人工成本降低后，項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率達到12.5%。

2）間接效益

一是節(jié)約生產(chǎn)成本。該項目年節(jié)約人工成本5 800萬元，相當于直接降低原油操作成本32元/噸，降低盈虧平衡油價0.5美元/桶，提高原油經(jīng)濟可采儲量0.2%。

二是提高生產(chǎn)效率。該項目實施后人均勞動效率提高了105噸/年，從原來的570噸/年提高到675噸/年。

三是優(yōu)化體制機制。生產(chǎn)信息化項目的建設(shè)推進了組織管理方式的變革，推動油公司體制機制改革，基層機構(gòu)更精簡、崗位職責更明確、業(yè)務(wù)流程更高效。該項目實施后機構(gòu)由原來的10個采油礦、40個采油隊調(diào)整為15個采油（氣）管理區(qū)，總量減少35個，減幅70%，不僅管理層級得到壓減，而且油公司扁平化管理架構(gòu)也初步形成；開發(fā)一線班（站）數(shù)量由改革前320個調(diào)整為110個，減少210個。原屬采油礦的20個專業(yè)化基層隊共計820人劃轉(zhuǎn)到采油廠層面專業(yè)化隊伍，專業(yè)化重組整合人數(shù)占原采油礦用工的20%。

3）溢出效益

一是實現(xiàn)了油井數(shù)據(jù)的自動傳輸，并實現(xiàn)了生產(chǎn)現(xiàn)場遠程控制和可視化、智能化管理，通過人工變自動（數(shù)據(jù)錄取、巡檢、現(xiàn)場操作）、報警變預(yù)警、監(jiān)控變指揮，使得管控更精準、調(diào)整更精細，各項生產(chǎn)指標得到優(yōu)化，油氣生產(chǎn)效率大幅提高。

二是促進了跨部門的信息共享和橫向協(xié)同，推動了一體化技術(shù)、經(jīng)營決策機制得以建立并完善，油田經(jīng)營管理水平全面提升；通過現(xiàn)場數(shù)據(jù)采集、視頻監(jiān)控等手段，實時監(jiān)測重點崗位、重要安全生產(chǎn)環(huán)節(jié)、區(qū)域，油區(qū)綜治與防范能力、安全生產(chǎn)防控能力有效提升。

三是針對電力、天然氣、熱力等資源，實現(xiàn)能流可視和能耗管理，建立能效的激勵約束機制，有效管控能耗水平，從而切實減少能源消耗。

4.2 勘探開發(fā)云項目

以加快應(yīng)用、完善序列、優(yōu)化配置、提升能力為目的，按照資源共享模式啟動了勘探開發(fā)云項目的建設(shè)，構(gòu)建了總部、企業(yè)兩級統(tǒng)一的軟件服務(wù)能力和硬件支撐能力；形成特色專業(yè)軟件、地震處理高性能計算、勘探開發(fā)綜合研究三類資源共享服務(wù)模式，有效提升了勘探開發(fā)服務(wù)保障能力、應(yīng)用研究水平、資源應(yīng)用效率。

1）直接效益

直接效益主要體現(xiàn)在：一是采用了集中采購的方式，大幅節(jié)省了勘探開發(fā)專業(yè)軟件投資，節(jié)約軟件研發(fā)費用達800萬元/年以上；二是通過地震處理高性能共享建設(shè)，提升了高精度成像技術(shù)的生產(chǎn)能力，節(jié)約費用約500萬元/年；三是通過總部、企業(yè)兩級共享建設(shè)，優(yōu)化了專業(yè)軟硬件系統(tǒng)運維的人力資源，節(jié)約軟件開發(fā)費用約500萬元/年。

2）間接效益

間接效益主要體現(xiàn)在通過專業(yè)軟件的共享建設(shè)，提升了專業(yè)軟件的利用率，本質(zhì)上增加研究人員的技術(shù)供給，可以縮短地震處理項目和勘探開發(fā)綜合研究項目的周期，更快進行勘探部署和產(chǎn)能建設(shè)。

3）溢出效益

溢出效益主要有兩個方面：一是通過集中采購，實現(xiàn)了勘探開發(fā)專業(yè)軟件的版本一致性，保持了技術(shù)先進性，提升了勘探開發(fā)的支撐能力；二是擴展了自研專業(yè)軟件的推廣應(yīng)用，實現(xiàn)了勘探開發(fā)技術(shù)成果的生產(chǎn)轉(zhuǎn)化，促進了自研專業(yè)軟件的可持續(xù)發(fā)展。

5 結(jié)語

為了充分發(fā)揮信息化項目經(jīng)濟評價的價值引領(lǐng)作用、加強信息化項目的統(tǒng)籌規(guī)劃和投資回報管理、增強石化行業(yè)的信息化水平，信息化項目經(jīng)濟評價應(yīng)注重實現(xiàn)“四個轉(zhuǎn)變”。

一是應(yīng)變“籠統(tǒng)”為“具體”。轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)信息化項目經(jīng)濟評價評價方式，從“籠統(tǒng)、模糊”到“具體、科學(xué)”，實現(xiàn)投資效益、信息化建設(shè)和應(yīng)用水平的提升。二是應(yīng)變“分散”為“統(tǒng)籌”。石化企業(yè)可實現(xiàn)分板塊、分類別信息化項目的集中管理，持續(xù)推進信息化的深化應(yīng)用，有力支撐石化企業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展。三是應(yīng)變“挑戰(zhàn)”為“動力”。抓住數(shù)字化發(fā)展給石油行業(yè)帶來的機遇，最大釋放數(shù)字化帶給石化企業(yè)的價值創(chuàng)造能力。四是應(yīng)變“事前”為“事后”。信息化項目經(jīng)濟評價不應(yīng)只局限于事前評價，應(yīng)將信息化項目評價向后延伸，做到事前科學(xué)決策、事中控制風(fēng)險、事后評價提升，集成整合信息化項目全生命周期的信息數(shù)據(jù)，實現(xiàn)信息化項目全生命周期的效益管理[8]。