公司法人治理結(jié)構(gòu)的立法模式及發(fā)展趨勢研究

曹勇

（廣西廣投綜合能源管理有限公司 廣西南寧 530000）

結(jié)合當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律以及我國公司法人治理結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，進(jìn)一步完善相關(guān)法律法規(guī)，推動(dòng)企業(yè)建立健全企業(yè)制度體系，有著重要意義。發(fā)揮法律和企業(yè)規(guī)章制度的作用，明晰出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)和股東會(huì)以及董事會(huì)等的權(quán)責(zé)，確保其有效履職，進(jìn)而不斷提高企業(yè)的運(yùn)行效率。

1 課題研究的背景

目前來說，我國企業(yè)處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要時(shí)期。實(shí)踐中，貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，構(gòu)建明晰的產(chǎn)權(quán)，明確劃分權(quán)責(zé)，實(shí)現(xiàn)政企分開，形成科學(xué)管理的現(xiàn)代企業(yè)制度。通過完善體制機(jī)制，依法規(guī)范權(quán)責(zé)，建立權(quán)責(zé)明晰的公司法人治理結(jié)構(gòu)，促使企業(yè)更好的經(jīng)營管理。

2 公司法人治理結(jié)構(gòu)的模式

2.1 雙向控制

從日本公司的經(jīng)驗(yàn)分析，實(shí)施所有權(quán)管理模式，基于提高管理效率的目的，采取了雙向管理模式，也就是經(jīng)營者持有經(jīng)營自主權(quán)，股東主要負(fù)責(zé)對經(jīng)營者監(jiān)督，以此形成平衡的權(quán)利控制狀態(tài)。從我國的發(fā)展實(shí)踐分析，公司法人治理結(jié)構(gòu)經(jīng)過不斷優(yōu)化與調(diào)整，形成符合中國企業(yè)的雙向控制模式。實(shí)踐中，要求股東在企業(yè)運(yùn)營管理實(shí)踐中，履行自身的職責(zé)和義務(wù)，發(fā)揮職能與作用，落實(shí)各個(gè)層面的監(jiān)督，比如企業(yè)銷售以及經(jīng)營效益等，保障企業(yè)經(jīng)營管理存在的問題能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)，進(jìn)而不斷優(yōu)化。采取雙向控制模式，實(shí)現(xiàn)對治理結(jié)構(gòu)的高效控制，結(jié)合企業(yè)持續(xù)化發(fā)展的角度，不斷優(yōu)化公司治理。除此之外，注重企業(yè)文化環(huán)境的營造，調(diào)動(dòng)全體在人員的參與，保持最佳的經(jīng)營管理狀態(tài)。

2.2 三權(quán)制度

從模式的形成角度來說，三權(quán)指的是董事會(huì)決策權(quán)、董事會(huì)監(jiān)督權(quán)以及經(jīng)理層經(jīng)營權(quán)。公司法人治理實(shí)踐中，此模式逐漸發(fā)展，形成了委托-代理關(guān)系，具體來說，是股東會(huì)轉(zhuǎn)移職能，將公司運(yùn)營職能，轉(zhuǎn)交給董事會(huì)負(fù)責(zé)，進(jìn)而形成委托關(guān)系，發(fā)揮其力量，落實(shí)管理工作，同時(shí)保障董事會(huì)落實(shí)職責(zé)，進(jìn)行管理決策時(shí)，結(jié)合當(dāng)前的運(yùn)營情況進(jìn)行決策分析與調(diào)整，進(jìn)而獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益?；谌龣?quán)模式，按照職責(zé)劃分，國資委沒有權(quán)利干涉董事會(huì)決議，不過可采取審定董事會(huì)的形式，起到引導(dǎo)董事會(huì)的作用，使其能夠在制定決策時(shí)充分考慮公司整體利益[1]。除此之外，董事會(huì)推動(dòng)企業(yè)運(yùn)營發(fā)展方面，擁有財(cái)產(chǎn)配置權(quán)利，并且承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)，即保全公司財(cái)產(chǎn)。

3 公司法人治理結(jié)構(gòu)的立法模式的發(fā)展趨勢

全面推進(jìn)依法治企的背景下，對于現(xiàn)代企業(yè)制度存在的不完善問題，比如企業(yè)缺少有效的法人治理結(jié)構(gòu)等，根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》等文件精神，相關(guān)部門和企業(yè)正在積極探索，力求完善現(xiàn)代企業(yè)制度，推動(dòng)企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展。從立法的角度來說，要把握以下要點(diǎn)：

3.1 明晰組出資人的職責(zé)

從立法角度分析，構(gòu)建完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，要明晰出資人職責(zé)。具體分析如下：①股東會(huì)。作為公司組織的權(quán)利機(jī)構(gòu)，股東會(huì)必須要依據(jù)法律法規(guī)以及公司章程履行職責(zé)，采取委托或者更換董事等方式，審核批準(zhǔn)董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)年度工作報(bào)告，實(shí)發(fā)監(jiān)督評(píng)價(jià)作用。法律方面要明確股東權(quán)利，出資人機(jī)構(gòu)在根據(jù)政府授權(quán)對國家出資企業(yè)依法享有股東權(quán)利。結(jié)合企業(yè)的類型和特點(diǎn)，進(jìn)一步明確權(quán)利。國有獨(dú)資公司組織架構(gòu)中，不設(shè)置股東會(huì)，股東會(huì)的職權(quán)，通過法律加以明確，由出資人機(jī)構(gòu)按照法律法規(guī)行使。②監(jiān)管內(nèi)容。通過立法以及制定公司章程，明確出資人的股東權(quán)利以及義務(wù)，并且要將相關(guān)的監(jiān)管內(nèi)容依照法律納入公司章程。實(shí)踐中，根據(jù)以管資本為主的要求，為推動(dòng)公司依法治理、現(xiàn)代化發(fā)展，出資人機(jī)構(gòu)要注重工作職能以及方式的轉(zhuǎn)變，通過強(qiáng)化公司章程管理，做好相關(guān)規(guī)章以及規(guī)范性文件的清理，探索構(gòu)建完善的審查機(jī)制，規(guī)范董事會(huì)決策。

3.2 確定監(jiān)事會(huì)的地位

當(dāng)前公司法人治理結(jié)構(gòu)存在著監(jiān)事會(huì)地位不高的問題，需要加以完善。從立法角度分析，立法過于簡略，缺少可操作性。根據(jù)2013年更新的《公司法》相關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會(huì)擁有以下權(quán)利：①擁有公司財(cái)務(wù)檢查權(quán)利；②擁有對董事人員以及高級(jí)管理人員的監(jiān)督權(quán)利，以及罷免建議權(quán)利。分析公司法關(guān)于董事監(jiān)督權(quán)的設(shè)計(jì)，從整體角度來說比較充分，不過存在不足，落實(shí)到實(shí)踐缺少可操作性[2]。舉例來說，法律賦予了監(jiān)事會(huì)的涉訴權(quán)，不過權(quán)利的行駛需要達(dá)到相應(yīng)條件，比如“有限責(zé)任公司的股東”可以提起訴訟，也就意味著監(jiān)事會(huì)沒有獨(dú)立起訴權(quán)，還是以服務(wù)股東為主。公司法人治理結(jié)構(gòu)立法模式的完善，要確定監(jiān)事會(huì)獨(dú)立的法律地位。保證監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，抓住監(jiān)事會(huì)制度的“靈魂”，進(jìn)而促使其價(jià)值與作用的發(fā)揮。借鑒獨(dú)立董事制度，從公司外部引進(jìn)監(jiān)事，選擇和公司無厲害關(guān)系的“執(zhí)行人”，負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，如果監(jiān)事被聘用，任何人不可以將其解聘，監(jiān)事依法履行職責(zé)與義務(wù)。公司法人治理結(jié)構(gòu)中，形成監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)兩個(gè)辦事機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立運(yùn)行，不存在交叉關(guān)系和隸屬關(guān)系，以免成為董事會(huì)或者董事長的“手臂”。

3.3 完善獨(dú)立董事制度

從現(xiàn)行的《公司法》分析，關(guān)于董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)的規(guī)定，還存在著不足，缺少完善的機(jī)制保障股東以及其他利益相關(guān)者的利益，權(quán)利高度集中，由董事長手握，監(jiān)事會(huì)應(yīng)該發(fā)揮的監(jiān)督作用未能得到有效發(fā)揮。從立法模式完善的角度來說，需增加相應(yīng)的條款，或任意條款，或強(qiáng)制條款，以最小的成本，實(shí)現(xiàn)對各方利益的有效平衡，進(jìn)而形成公司法人治理結(jié)構(gòu)的合理制衡機(jī)制[3]。

董事會(huì)制度的完善，主要圍繞以下內(nèi)容：①建立健全構(gòu)成機(jī)制。發(fā)揮各類人力資源的優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)對控股股東的有效制衡。例如，職工代表。職工作為公司發(fā)展的重要力量，不僅是基層勞動(dòng)者，還是直接參與者，但常被忽略。實(shí)際上，公司的發(fā)展，職工奉獻(xiàn)很大力量，而且職工擁有權(quán)力選舉能夠代表自身利益的代言人，來參與公司治理。雖然公司法有相關(guān)規(guī)定，不過缺少強(qiáng)制性規(guī)定，同時(shí)沒有對有限責(zé)任公司或者其他類型公司關(guān)于引入職工代表的明確規(guī)定，從立法模式的完善角度來說，要明確各類公司董事會(huì)結(jié)構(gòu)中要存在職工代表，采取法律確認(rèn)以及保障手段，保障職工代表的權(quán)利，促使董事會(huì)組織結(jié)構(gòu)的完善，推動(dòng)公司持續(xù)化發(fā)展[4]。②完善董事缺位的選認(rèn)機(jī)制。關(guān)于選任權(quán)，現(xiàn)行的法律尚未做出細(xì)節(jié)化規(guī)定，未來要明確行使選任權(quán)的主體，針對董事缺位情況下的選任權(quán)主體要加以明確。每個(gè)國家的規(guī)定差異，比如用法律行使賦予法律任免權(quán)等?；诠痉ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)特點(diǎn)，根據(jù)股東大會(huì)與董事會(huì)之間的關(guān)系，遵循現(xiàn)行的法律，建議在董事缺位情況下，由剩余董事通過選舉的形式，選擇臨時(shí)董事，如果意見無法統(tǒng)一，則申請法院行使選任權(quán)[5]。關(guān)于選任權(quán)的對象，不同國家的法律差異，既有董事，也包括高級(jí)管理人員，從當(dāng)前公司法人治理結(jié)構(gòu)情況以及公司發(fā)展分析，對于選任權(quán)的對象，暫定為董事便可。

4 結(jié)束語

綜上所述，當(dāng)前《公司法》不斷完善，但還存在著細(xì)節(jié)的不足。從構(gòu)建完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)角度來說，要從多方面進(jìn)行完善。文中基于立法角度，對公司法人治理結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)和法律完善，提出了相應(yīng)的建議。