金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)拓展與洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控探析

王藝璇

在世界經(jīng)濟(jì)逐漸向一體化經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的時(shí)代背景下，市場對(duì)國際結(jié)算及其他金融服務(wù)的需求量越來越大。為了使國際各項(xiàng)反洗錢標(biāo)準(zhǔn)和單邊準(zhǔn)則的政策保持一致性，必須使金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)拓展與洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控兩者之間達(dá)到平衡，這也是我國金融機(jī)構(gòu)向海外拓展必須要面臨的問題之一。因此本文將分析國際大型金融機(jī)構(gòu)反洗錢處罰和制裁的主要形式，總結(jié)出反洗錢要求下我國金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)在拓展過程中遇到的挑戰(zhàn)，進(jìn)而提出實(shí)現(xiàn)跨境業(yè)務(wù)拓展與洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控保持平衡的解決策略，為我國金融機(jī)構(gòu)向境外拓展業(yè)務(wù)提供良好的借鑒經(jīng)驗(yàn)。

為了解決全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展對(duì)跨境金融機(jī)構(gòu)造成的負(fù)面影響，避免我國跨境金融機(jī)構(gòu)受到其他國家對(duì)反洗錢采取監(jiān)管和處罰，滿足我國大型跨國金融機(jī)構(gòu)對(duì)國際結(jié)算等跨境金融服務(wù)的需求。在新的國際化經(jīng)營格局下，如何平衡跨境業(yè)務(wù)拓展與洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控之間的關(guān)系，使金融機(jī)構(gòu)境外業(yè)務(wù)拓展和跨境經(jīng)營的環(huán)境保持穩(wěn)定已經(jīng)成為了企業(yè)跨境發(fā)展的主要制約因素。

一、對(duì)國際大型金融機(jī)構(gòu)反洗錢采取的處罰政策

根據(jù)當(dāng)前美歐等西方國家對(duì)國際跨境金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作開展的現(xiàn)狀來看，對(duì)存在洗錢犯罪的金融機(jī)構(gòu)采取的處罰力度越來越大，高額的處罰金額和處罰頻率主要從三個(gè)方面顯示出來：

（一）反洗錢活動(dòng)在技術(shù)層面合規(guī)處罰

當(dāng)前西方發(fā)達(dá)國家在處理本國金融機(jī)構(gòu)或者跨境金融機(jī)構(gòu)存在的洗錢犯法問題時(shí)，主要是從法律、制度以及技術(shù)三方面對(duì)金融機(jī)構(gòu)存在的違法行為進(jìn)行合規(guī)處罰，其中巨額罰款是最主要的處罰形式之一。第一點(diǎn)要對(duì)反洗錢內(nèi)部控制的制度進(jìn)行建設(shè)，保證處罰手段的有效性。第二點(diǎn)是要根據(jù)反洗錢審計(jì)存在的缺陷以及無效獨(dú)立審計(jì)情況進(jìn)行處罰，尤其是要對(duì)一些不能評(píng)估并且需要實(shí)施大量境外金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，一定要加強(qiáng)調(diào)查的力度，避免開展第三方獨(dú)立審計(jì)達(dá)不到審計(jì)合理性的需求問題。第三點(diǎn)是處理政治公眾人物在風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的漏洞問題，銀行在處理與政治公眾人物相關(guān)的客戶金融業(yè)務(wù)時(shí)一定要合理區(qū)分各類洗錢風(fēng)險(xiǎn)問題。第四點(diǎn)主要是針對(duì)一些銀行等金融機(jī)構(gòu)協(xié)助客戶操作違法洗錢采取的處罰措施。第五是對(duì)金融機(jī)構(gòu)在處理具有洗錢風(fēng)險(xiǎn)客戶及其賬戶時(shí)沒有采取可靠管理形成的處罰項(xiàng)。第六是金融機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)存在可疑的交易活動(dòng)時(shí)沒有及時(shí)按照交易報(bào)告對(duì)可疑交易和現(xiàn)金交易進(jìn)行管理需要承擔(dān)的處罰問題。第七點(diǎn)主要是對(duì)反洗錢監(jiān)控系統(tǒng)核查不了的高風(fēng)險(xiǎn)交易采取的處罰。

（二）反恐怖融資在意識(shí)層面實(shí)現(xiàn)金融制裁

反恐作為當(dāng)今國際社會(huì)重要的發(fā)展議題，是世界上所有國家共同關(guān)注的問題之一。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，反恐怖融資已經(jīng)成為了當(dāng)前反恐組織除了軍事和情報(bào)及外交反恐之外的重點(diǎn)工作內(nèi)容。為了徹底斷絕恐怖主義利用金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移的渠道，在經(jīng)濟(jì)方面對(duì)恐怖主義組織進(jìn)行控制，與以往反洗錢領(lǐng)域在技術(shù)層面采取的合規(guī)處罰不同，針對(duì)金融機(jī)構(gòu)在跨境業(yè)務(wù)拓展過程中導(dǎo)致的反恐怖融資懲罰主要是從意識(shí)層面對(duì)金融進(jìn)行制裁處理。金融機(jī)構(gòu)所在國家不管是從自身利益、外交活動(dòng)以及價(jià)值觀念上都需要對(duì)沒有遵守反恐怖融資政策行為的金融機(jī)構(gòu)采取處罰，處罰的形式也從簡單的罰款處罰增加為禁止金融機(jī)構(gòu)的金融服務(wù)和交易活動(dòng)。

（三）反擴(kuò)散融資在政治層面進(jìn)行外交排斥

為避免世界局部問題造成國際政治層面波動(dòng)，在國際反洗錢組織的關(guān)注下，如何制止大規(guī)模殺傷性武器實(shí)現(xiàn)擴(kuò)散融資是繼反洗錢和反恐怖融資以外的第三大層面。在“三位一體”的制裁模式下，無論任何一個(gè)國家、何種性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)都必須要反對(duì)融資擴(kuò)散，堅(jiān)決以維護(hù)國家利益為主要目標(biāo)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)進(jìn)行限制處理。從實(shí)施范圍上來看，反擴(kuò)散融資比反恐怖融資涉及到的交易范圍和措施更加廣泛，因此在反擴(kuò)散融資的處理原則上除了實(shí)行金融限制和巨額罰款以外，還可以使用“長臂司法管轄”原則，實(shí)現(xiàn)第三方制裁，對(duì)存在洗錢違法的金融機(jī)構(gòu)及其他有業(yè)務(wù)往來的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行制裁，有必要時(shí)也可以對(duì)整個(gè)金融體系進(jìn)行限制，從政治層面對(duì)金融機(jī)構(gòu)存在的洗錢犯罪問題進(jìn)行干涉。

二、我國金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)拓展面臨的反洗錢問題

（一）反洗錢合規(guī)技術(shù)處理標(biāo)準(zhǔn)存在差異

國際通用的反洗錢標(biāo)準(zhǔn)主要是對(duì)各國在反洗錢合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)上采取的方法進(jìn)行評(píng)估，要求各國在制定反洗錢合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)不斷向深度融合趨勢進(jìn)行發(fā)展。然而各個(gè)國家開展反洗錢工作的基礎(chǔ)和經(jīng)驗(yàn)有所不同，采取的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)也存在著較大的差異，容易導(dǎo)致雙方國家對(duì)存在洗錢犯罪的跨境金融機(jī)構(gòu)采取的合規(guī)處理存在矛盾，嚴(yán)重影響到我國金融機(jī)構(gòu)拓展跨境業(yè)務(wù)時(shí)的工作成效，制約了金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展情況。

（二）反洗錢意識(shí)形態(tài)不一致

根據(jù)國際上反洗錢、反恐怖融資和反擴(kuò)散融資提出的“三反”體制改革可知，大多數(shù)歐美國家已經(jīng)將反恐怖融資和反擴(kuò)散融資作為一種謀取政治利益的手段。在對(duì)反洗錢工作進(jìn)行技術(shù)合規(guī)處理時(shí)，一部分國家往往會(huì)將反洗錢工作與政治穩(wěn)定及經(jīng)濟(jì)政策聯(lián)系起來，對(duì)反洗錢意識(shí)上存在的不同增加了國際反洗錢工作敏感性和復(fù)雜程度，造成我國跨境金融機(jī)構(gòu)在與其他金融結(jié)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)合作時(shí)面臨著許多問題和挑戰(zhàn)。

（三）反洗錢機(jī)構(gòu)處罰轉(zhuǎn)變?yōu)閲抑撇?/p>

以往對(duì)反融資擴(kuò)散采取的制裁方式只是進(jìn)行單邊金融制裁或者第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施高額處罰。隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，處罰方式已由單邊金融制裁及金融機(jī)構(gòu)或第三方機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)高額處罰逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)整體金融體系采取全面制裁，反擴(kuò)散融資逐漸向政治化趨勢發(fā)展。我國金融機(jī)構(gòu)在拓展跨境業(yè)務(wù)時(shí)的性質(zhì)大多屬于自主商業(yè)行為，如果不重視反洗錢處罰向國家制裁形式的變化會(huì)嚴(yán)重危害到國家利益及安全。

三、控制跨境業(yè)務(wù)拓展與洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控平衡的策略

（一）使國內(nèi)合規(guī)與國際合規(guī)保持一致性

從技術(shù)層面上來看，在反洗錢領(lǐng)域采取合規(guī)處罰是規(guī)范洗錢風(fēng)險(xiǎn)，保持金融穩(wěn)定發(fā)展的有效手段。為了使我國金融機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)拓展工作進(jìn)展順利，必須要使我國國內(nèi)反洗錢合規(guī)與國際反洗錢合規(guī)保持一致。一方面我國跨境金融管理組織應(yīng)該加強(qiáng)與東道主之間的協(xié)作，盡量減少金融機(jī)構(gòu)拓展境外業(yè)務(wù)與其他機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的摩擦，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。另一方面也要不斷根據(jù)國際反洗錢合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國內(nèi)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)我國金融機(jī)構(gòu)在開展涉外交易活動(dòng)時(shí)應(yīng)該承擔(dān)起自身作為商業(yè)主體的責(zé)任，嚴(yán)格按照東道主反洗錢合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施活動(dòng)，盡可能降低因?yàn)榉聪村X合規(guī)問題造成的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）正視交易對(duì)手與制裁名單的關(guān)系

近幾年來西方國家主要是利用金融制裁的方式對(duì)違反反恐怖融資和反擴(kuò)散融資政策的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。因此我國跨境金融機(jī)構(gòu)在拓展境外業(yè)務(wù)時(shí)必須要合理分析交易對(duì)手和制裁名單之間的利益關(guān)系，實(shí)現(xiàn)全流程控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。

（三）平衡機(jī)構(gòu)處罰與國家制裁的關(guān)系

國內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外拓展業(yè)務(wù)時(shí)一定要意識(shí)到國際上處理洗錢犯罪方向變化，在保證國家利益的前提下辯證看待涉及到國家政治層面的一部分敏感金融活動(dòng)，在反擴(kuò)散融資的防控體系上對(duì)一些敏感性業(yè)務(wù)進(jìn)行測試，及時(shí)建立有效的危機(jī)處置方案，為我國國家合法權(quán)益及金融機(jī)構(gòu)的利益提供保障。

四、結(jié)語

綜上所述，我國金融機(jī)構(gòu)在拓展跨境業(yè)務(wù)時(shí)一要注意國內(nèi)外針對(duì)反洗錢合規(guī)問題采取的措施和處理原則，以自身利益為主，同步開展跨境金融拓展業(yè)務(wù)和洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控工作，使我國金融機(jī)構(gòu)在新時(shí)期能夠得到較好的發(fā)展前景。（作者單位：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員，中國銀行股份有限公司北京市分行金融機(jī)構(gòu)部）