商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險及風險預警策略
——以廣西地區(qū)為例

一、前言

在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中，中小企業(yè)具有無可替代的地位，是經(jīng)濟增長的催化劑，也是激發(fā)國民經(jīng)濟新活力的推動力。中小企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品能夠滿足居民日常生活所需，對維持社會穩(wěn)定具有積極影響，同時中小企業(yè)的創(chuàng)新優(yōu)勢也十分明顯。從中小企業(yè)的特點來看，具有規(guī)模小、技術(shù)單一、融資效率低、資金使用效率不高等特征。因此，國家近年來出臺了多項扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策，其中包含金融扶植政策，近年來各金融機構(gòu)向中小企業(yè)投放的貸款規(guī)模不斷增長。

從廣西地區(qū)來看，中小企業(yè)信貸規(guī)模的提升離不開政府的政策支持和金融機構(gòu)的扶持。2019年，廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳引發(fā)《關(guān)于促進廣西中小企業(yè)健康發(fā)展的若干措施》，指出要加大對小微企業(yè)的信貸支持力度，并推動開展中小企業(yè)無抵押貸款試點。今年以來，在全球經(jīng)濟下行驅(qū)使下，廣西地方政府也出臺了一系列支持復工復產(chǎn)的金融政策。截至2020年3月初，廣西金融機構(gòu)累計為中小微企業(yè)發(fā)放貸款760億元[1]，解決了中小微企業(yè)復工復產(chǎn)的燃眉之急。

貸款投放后，中小企業(yè)的信貸違約風險是商業(yè)銀行應(yīng)當關(guān)注的重點，總體上來看我國中小企業(yè)信貸違約風險相對大型企業(yè)來說比較高，這與中小企業(yè)自身的特點有關(guān)。因為中小企業(yè)容易受到政策、市場等因素的影響，由于信用、流動性等風險而造成信貸違約，因此商業(yè)銀行應(yīng)當強化中小企業(yè)信貸風險管理。本文主要從商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險的表現(xiàn)和成因進行闡述，重點在于提出商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險預警策略，對實際信貸風險管控具有重要意義。

二、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險的表現(xiàn)

從廣西地區(qū)商業(yè)銀行的整體情況來看，隨著對中小企業(yè)信貸投放規(guī)模的增加，相應(yīng)的信貸風險也不斷增加。而相應(yīng)的信貸風險則存在于審前、審中和審后環(huán)節(jié)，因中小企業(yè)自身情況變化造成信貸風險積聚，對商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生不利影響。

（一）企業(yè)財務(wù)造假，無法償還貸款

案例：A公司為中小企業(yè)，廣西某商業(yè)銀行對A公司進行信貸審核后，為其發(fā)放三年期貸款200萬元。2019年貸款到期后，A公司遲遲未能還款，商業(yè)銀行追討無果后提起訴訟。商業(yè)銀行在對該筆貸款進行復核時，發(fā)現(xiàn)A公司存在虛增營業(yè)收入和利潤的情況，但在貸款審批時沒有及時發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題，因此造成一定經(jīng)濟損失。

該種信貸風險主要存在于貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行信貸人員需要對中小企業(yè)的利潤表、資產(chǎn)負債表等財務(wù)報表進行嚴格審查，從而確定初步確定信貸投放意向。但從實踐來看，中小企業(yè)存在虛增營業(yè)收入、虛增利潤、銀行流水造假等問題，主要是為了增加貸款申請額度和順利獲得信貸審批。如果商業(yè)銀行信貸人員沒有仔細核查企業(yè)財務(wù)報表的真實性、未與之前年度財務(wù)報表進行比對，或者實地調(diào)查流于形式等問題，都會造成信貸風險的發(fā)生。

（二）企業(yè)流動性不足，導致貸款違約

案例：廣西某城市商業(yè)銀行為小微企業(yè)B發(fā)放了一筆短期流動資金貸款，企業(yè)并未將該筆資金用于正常經(jīng)營，而是用于長期投資，一段時間后，企業(yè)出現(xiàn)短時期內(nèi)資金短缺的狀況，最終影響正常經(jīng)營不得不宣告破產(chǎn)。銀行貸款也無法及時收回，信貸風險增加。

在中小企業(yè)信貸風險中，流動性風險是主要風險表現(xiàn)。與其他風險相比，流動性風險具有隱蔽性特征，不容易被及時發(fā)現(xiàn)，但造成的經(jīng)濟損失卻不小[2]。案例中的小微企業(yè)主要是由于貸短投長而造成流動性不足，從而影響了正常經(jīng)營。這是中小企業(yè)經(jīng)常遇見的問題，中小企業(yè)本身規(guī)模較小，流動資金也不多，一旦發(fā)生流動性不足則極易引發(fā)資金鏈斷裂，從而無法償還流動性負債。

（三）企業(yè)償債能力弱，無法及時足額收回貸款

一方面，中小企業(yè)規(guī)模小，資產(chǎn)數(shù)量少，發(fā)生違約風險時會對銀行造成損失。這是我國中小企業(yè)的普遍特點，廣西地區(qū)也是如此。雖然廣西地區(qū)出臺了多項措施緩解中小企業(yè)融資困難，助力中小企業(yè)復工復產(chǎn)，但是無法改變中小企業(yè)本身的特點。與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的經(jīng)營年限比較短，各項資產(chǎn)積累的并不多，所以償債能力并不強。一旦發(fā)生違約風險，可能導致商業(yè)銀行無法足額收回貸款的問題。另一方面，中小企業(yè)風險承受能力差，因此也說明償債能力弱。這主要是指中小企業(yè)容易受到政策、市場及其他因素的影響，無法承受過多風險，造成貸款違約的概率也比較大。中小企業(yè)一般員工人數(shù)并不多，部門職責分工也不夠明確，一般缺少對市場及其他環(huán)境進行研究和預判的部門，所以無法對風險進行預估，導致風險出現(xiàn)時缺乏及時的應(yīng)對措施，更沒有能力償還相關(guān)債務(wù)。

（四）銀行信貸人員操作風險

銀行信貸客戶經(jīng)理方面，主要涉及貸前調(diào)查、貸中和貸后管理環(huán)節(jié)的操作風險。貸前調(diào)查中，主要存在客戶經(jīng)理對中小企業(yè)財務(wù)報表、發(fā)票、合同等資料審查不嚴格，對企業(yè)資質(zhì)審查不嚴格等。同時在實地調(diào)查中容易出現(xiàn)形式主義，僅對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營地點進行拍照留存，并未充分審查企業(yè)的實際經(jīng)營情況，這些都會增加信貸風險。貸中環(huán)節(jié)，信貸客戶經(jīng)理在信貸系統(tǒng)錄入過程中，將中小企業(yè)的相關(guān)信息輸入錯誤屬于信息系統(tǒng)操作風險，還有交易處理、模型等操作風險，這些都會增加信貸風險。貸后環(huán)節(jié)中，同樣是客戶經(jīng)理疏忽、忽視中小企業(yè)潛在風險等問題容易造成信貸風險增加。與此同時，信貸審批人員也存在操作風險，審批過程中對中小企業(yè)資料審查不嚴、個人風險認知低以及主觀因素的過多介入等問題，也會增加信貸風險。

三、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險的成因

基于上文表述，本章主要探索商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險的原因，從中小企業(yè)自身和商業(yè)銀行兩個角度探索風險的成因，從而保證分析的全面性與完整性。

（一）宏觀環(huán)境影響

第一，政策環(huán)境的影響。這與我國的宏觀政策息息相關(guān)，政策一旦變動，可能會對中小企業(yè)產(chǎn)生不利影響。例如原本國家政策大力支持的企業(yè)，在政策變動后不再大力支持，相關(guān)的優(yōu)惠政策減少，這樣中小企業(yè)的營業(yè)收入會出現(xiàn)下降，從而增加信貸違約風險。第二，經(jīng)濟環(huán)境的影響。無論是大型企業(yè)還是中小企業(yè)，都容易受到經(jīng)濟環(huán)境的影響。在全球經(jīng)濟環(huán)境低迷、國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境下行趨勢下，中小企業(yè)更是舉步維艱。利潤難以實現(xiàn)預期，甚至經(jīng)營都存在困難，違約風險不斷提升，信貸風險隨之增加。第三，科技環(huán)境的影響。這里主要是指對科技型中小企業(yè)的影響。科技發(fā)展速度之快超乎想象，因此科技環(huán)境也具有多變性，科技型中小企業(yè)如果產(chǎn)品研發(fā)速度慢則面臨被淘汰的可能，這樣企業(yè)就無法維持運營，從而增加信貸風險。

（二）市場因素的影響

第一，中小企業(yè)發(fā)展中，特別是小微企業(yè)，與行業(yè)的發(fā)展具有緊密關(guān)系。如果行業(yè)處于下行周期，則中小企業(yè)的收入和利潤都會受到影響，經(jīng)營風險隨之增加，從而增加信貸風險[3]。同時，市場因素具有復雜性和多變性，原本發(fā)展好的行業(yè)可能突出受到?jīng)_擊，這也會對中小企業(yè)產(chǎn)生不利影響。第二，中小企業(yè)對于市場的選擇也很關(guān)鍵。如果中小企業(yè)選擇了朝陽產(chǎn)業(yè)，自然發(fā)展勢頭良好；而一旦未經(jīng)市場調(diào)研選擇了夕陽產(chǎn)業(yè)，那企業(yè)發(fā)展自然無法持續(xù)，這樣市場風險就會增加企業(yè)的違約風險。第三，市場供需的影響。根據(jù)經(jīng)濟學理論，供求關(guān)系決定市場價格，如果中小企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品在市場上供給過剩，則市場價格就會下滑，企業(yè)利潤很難提升，對企業(yè)還本付息都會產(chǎn)生不利影響，從而積聚信貸風險。

（三）企業(yè)自身經(jīng)營不善

一方面，中小企業(yè)缺乏對政策、行業(yè)、市場等因素的預判，或者預判不準。整體上來說，我國的中小企業(yè)一般規(guī)模較小，企業(yè)內(nèi)部部門設(shè)置不完善，缺乏獨立的研究部門，用于政策和行業(yè)等內(nèi)容的研究。這樣中小企業(yè)就會面臨信息不對稱的風險，對相關(guān)政策和行業(yè)信息掌握不及時，并且對政策的認識也不夠深入，從而造成預判不準、盲目發(fā)展等問題。另一方面，企業(yè)自身決策風險也會增加信貸違約風險。對于任何企業(yè)來說，正確的決策都是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保障，中小企業(yè)也不例外。但是，由于缺乏對政策、行業(yè)、市場等信息的準確預判，中小企業(yè)的決策也會產(chǎn)生偏差，錯誤的決策不僅會影響企業(yè)收入，而且會對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略產(chǎn)生不利影響，從而增加經(jīng)營風險。

（四）盲目投資

盲目投資是中小企業(yè)信貸風險增加的重要影響因素，不僅會影響企業(yè)正常運營，而且會造成企業(yè)流動性不足。商業(yè)銀行中小企業(yè)的不良貸款中，有很大一部分都是由于中小企業(yè)盲目投資導致。根據(jù)對C商業(yè)銀行中小企業(yè)不良貸款進行的調(diào)查，在不良貸款中有42%是由于中小企業(yè)跨行業(yè)盲目投資失敗所致，最終造成企業(yè)經(jīng)營困難，資不抵債從而形成不良貸款。還有19%是由于中小企業(yè)短貸長投，造成自身流動性不足，資金鏈斷裂，最終無法償還貸款。由此可見，盲目投資對于中小企業(yè)來說是致命因素，也是增加信貸風險的重要原因。中小企業(yè)盲目投資主要是由于對自身定位不準確，未評估自身實力及相關(guān)風險就盲目擴張，加上自身風險承受能力弱，從而影響后續(xù)經(jīng)營。

（五）商業(yè)銀行自身問題

商業(yè)銀行內(nèi)部存在的問題也是增加中小企業(yè)信貸風險的重要原因。第一，信貸相關(guān)人員風險管控意識不強。在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，忽視中小企業(yè)財務(wù)、經(jīng)營等方面的風險，由此產(chǎn)生的操作風險成為信貸風險增加的原因。第二，信貸客戶經(jīng)理為了業(yè)績需要忽視相關(guān)風險。在商業(yè)銀行經(jīng)營中，會重視員工業(yè)績指標的完成率。一些信貸客戶經(jīng)理為了完成業(yè)績指標，明知存在風險卻對中小企業(yè)進行授信，存在道德風險等問題，這些問題也是信貸風險的成因。第三，貸后管理工作不到位。貸后管理環(huán)節(jié)是管控信貸風險的重要環(huán)節(jié)，如果信貸人員對貸后管理工作得過且過，則無法及時發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)的潛在風險，增加貸款回收難度，增加不良貸款形成的可能性[4]。

四、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險預警策略

風險預警策略的得出基于中小企業(yè)信貸風險的表現(xiàn)及成因，主要從風險預警意識、平臺與模型搭建、預警體系構(gòu)建等方面進行思考，以貸后管理、多維度分析、大數(shù)據(jù)篩查等為手段促進信貸風險預警策略的實施。

（一）加強貸后管理，提高風險預警意識

風險管理，意識先行，提高商業(yè)銀行信貸客戶經(jīng)理及審批人員的風險意識是關(guān)鍵。貸后管理是識別中小企業(yè)信貸風險的重要途徑，也是商業(yè)銀行進行風險管控的主要方式。貸后管理人員可以通過訪談、實地回訪、貸后資料收集等方式，了解中小企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等信息，從而判斷是否存在信貸風險。在貸后管理過程中，信貸相關(guān)人員應(yīng)當時刻保持風險意識，以風險管控作為信貸業(yè)務(wù)判斷的重要依據(jù)。另外，貸后管理人員還可以通過行內(nèi)溝通、行業(yè)資源查詢等方式獲得更多信息。例如，某中小企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)在商業(yè)銀行的其他支行發(fā)生信貸風險，則貸后管理人員也需要提高對該中小企業(yè)的關(guān)注級別，以便及時識別風險，從而降低信貸風險。由此可見，貸后管理是信貸風險預警的直接途徑。

（二）關(guān)注宏觀環(huán)境和行業(yè)環(huán)境變動，實施多維度分析

宏觀環(huán)境因素和行業(yè)環(huán)境因素都是影響中小企業(yè)信貸風險的重要因素，因此商業(yè)銀行信貸相關(guān)人員需要時刻關(guān)注關(guān)鍵信息，并進行深層次、多維度分析。對于宏觀環(huán)境，主要關(guān)注與授信中小企業(yè)有關(guān)的政策變動情況，特別是會對中小企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的政策，通過分析判斷可能引發(fā)的風險，從而提高風險預警級別。對于行業(yè)環(huán)境，主要關(guān)注授信中小企業(yè)的產(chǎn)品價格、行業(yè)發(fā)展趨勢等信息，并通過全面分析得出判斷。對于行業(yè)發(fā)展的不利因素，信貸人員需要通過貸后管理來發(fā)現(xiàn)其對中小企業(yè)的影響，并識別潛在風險，從而調(diào)整對風險的關(guān)注程度?？傊虡I(yè)銀行信貸相關(guān)人員需要具備良好的分析能力、判斷能力以及風險預警能力，將潛在風險的損失最小化。

（三）借助大數(shù)據(jù)篩查，提高風險預警精準度

從我國來看，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用正在解決各個領(lǐng)域內(nèi)的難題，對金融領(lǐng)域尤為明顯。大數(shù)據(jù)技術(shù)的融合，不僅有利于提高商業(yè)銀行風險預警效率，而且有利于提升風險預警的準確度和覆蓋范圍。從信貸風險預警平臺研發(fā)來看，商業(yè)銀行借助預警平臺能夠及時獲取中小企業(yè)的風險信息，如工商處罰、涉訴等風險信息，并據(jù)此制定風險管控策略。以信雅達信貸風險管理系統(tǒng)為例，通過為商業(yè)銀行接入司法、征信、工商、監(jiān)管等多個部門的信息，借助大數(shù)據(jù)進行篩查，有效提升了商業(yè)銀行信貸風險的預警能力。從實踐來看，多家商業(yè)銀行近年來紛紛搭建信貸風險預警平臺，輔助信貸相關(guān)人員及時識別風險，通過風險預警制定科學的風險管控對策。

（四）構(gòu)建完善的風險預警體系，提高風險預警管理水平

新時代，商業(yè)銀行要提升信貸風險管控水平，就應(yīng)當改變傳統(tǒng)的事后風險管控策略，轉(zhuǎn)為構(gòu)建完善的風險預警體系。風險預警體系能夠有效提升貸前分析效率，通過自動化、智能化分析，對中小企業(yè)的財務(wù)風險、經(jīng)營風險等進行有效識別，推動貸前調(diào)查效率的提高。對于貸中決策質(zhì)量也可以起到改善作用，借助風險預警體系，商業(yè)銀行可以對中小企業(yè)的風險程度進行評價，從而降低決策失誤概率。具體來看，一方面，不斷提升前瞻性預警的能力和水平。本著“早預警、早發(fā)現(xiàn)”的原則，商業(yè)銀行應(yīng)借助先進的科學技術(shù)搭建前瞻性預警平臺，提升整體前瞻性預警水平。另一方面，通過構(gòu)建風險預警模型，實現(xiàn)智能化風險預測與分析。借助預警模型，商業(yè)銀行能夠制定最優(yōu)的信貸組合方案與政策，進而降低信貸風險。

五、結(jié)論

商業(yè)銀行落實國家政策對中小企業(yè)授信，有效緩解了中小企業(yè)融資難的問題。與此同時，中小企業(yè)信貸風險值得關(guān)注，如果不能很好把控，則商業(yè)銀行會面臨損失。研究商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險，主要還應(yīng)當從信貸風險的表現(xiàn)及成因入手，從中小企業(yè)自身和商業(yè)銀行兩方面深入剖析信貸風險產(chǎn)生的原因，這也是本文的重要內(nèi)容。通過對表象及原因的分析，才能得出相應(yīng)對策，提出商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險預警策略是本文的主要目的。因此，應(yīng)當從貸后管理、多維度分析、大數(shù)據(jù)篩查和風險預警體系構(gòu)建四方面著手，不斷提升商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險預警能力和水平。本文借助廣西金融機構(gòu)的案例，對相關(guān)問題進行了詳細分析，由部分到整體，提出的風險預警策略具有重要實踐意義。