海外背景高管與企業(yè)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任關(guān)系研究
——基于上市物流企業(yè)的實(shí)證分析

□ 楊 靜

(上海工程技術(shù)大學(xué) 管理學(xué)院，上海 201620)

1 引言

伴隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，物流行業(yè)逐漸成為我國(guó)戰(zhàn)略性發(fā)展產(chǎn)業(yè)，在拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，促進(jìn)就業(yè)，充分利用資源等方面起著重要的作用。物流企業(yè)在成長(zhǎng)發(fā)展的過程中，企業(yè)內(nèi)部也存在著一些問題，例如員工作業(yè)安全問題，福利待遇不公等侵害員工利益事件時(shí)有發(fā)生，集中表現(xiàn)為對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任的缺失。相關(guān)研究表明，企業(yè)人力資源在影響物流企業(yè)發(fā)展中起著關(guān)鍵的作用。因此，我國(guó)物流企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到內(nèi)部員工的重要性，積極去履行對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任。

高管作為企業(yè)戰(zhàn)略決策的主導(dǎo)者，直接影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。那么，具有海外背景的高管，更加具備前沿思維和全球化視野，相比本土高管而言，對(duì)企業(yè)員工社會(huì)責(zé)任的履行情況可能也存在差異。目前，從海外背景高管的角度探討其對(duì)企業(yè)內(nèi)部員工社會(huì)責(zé)任的影響相對(duì)較少。本文基于高階理論的基礎(chǔ)，以我國(guó)上市物流企業(yè)樣本數(shù)據(jù)為研究對(duì)象，探究海外背景高管與企業(yè)履行對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任之間的關(guān)系。

2 理論分析和研究假設(shè)

2.1 海外背景高管與企業(yè)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任

國(guó)外對(duì)企業(yè)履行員工社會(huì)責(zé)任的研究起源于Freeman(1984)提出的利益相關(guān)者理論。但是相關(guān)學(xué)者往往忽視了履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的前因變量，即高管層面的影響因素。那么具有海外背景的高管是否會(huì)潛移默化的受到不同國(guó)家的企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論以及實(shí)踐路徑的熏陶和影響，從而塑造他們秉持“以人為本”的價(jià)值理念，崇尚履行對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任？Thomas等(1995)[1]研究表明，具有國(guó)際工作經(jīng)驗(yàn)的CEO會(huì)影響企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行。企業(yè)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任是企業(yè)履行其他社會(huì)責(zé)任的起點(diǎn)，因此企業(yè)需要積極承擔(dān)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任。

國(guó)內(nèi)關(guān)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究主體較少分行業(yè)進(jìn)行分析，尤其是物流行業(yè)。研究也多集中于多利益相關(guān)者角度，忽略了對(duì)員工這一主體的單獨(dú)研究，多集中于分析海外背景高管與企業(yè)社會(huì)責(zé)任之間的關(guān)系。文雯，宋建波(2017)[2]認(rèn)為擁有海外背景的高管與本土成長(zhǎng)的高管相比具有更強(qiáng)的社會(huì)責(zé)任的意識(shí)，引領(lǐng)企業(yè)在社會(huì)責(zé)任領(lǐng)域與國(guó)際接軌。少數(shù)學(xué)者也提出企業(yè)應(yīng)該重視“人權(quán)”理念，完善企業(yè)對(duì)內(nèi)部員工的社會(huì)責(zé)任履行的法律規(guī)范。具有海外背景的高管，會(huì)受到國(guó)外較為完善的社會(huì)責(zé)任理念和標(biāo)準(zhǔn)的法律體系的影響，因此在對(duì)待企業(yè)員工社會(huì)責(zé)任方面更加積極。綜合以上分析，提出以下假設(shè)：

假設(shè)H1：海外背景高管與企業(yè)履行對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任之間呈正相關(guān)關(guān)系。

2.2 獨(dú)立董事人數(shù)的調(diào)節(jié)作用

獨(dú)立董事是公司治理的重要組成部分，在企業(yè)的內(nèi)部控制和主體評(píng)價(jià)中扮演者重要監(jiān)督的角色。獨(dú)立董事的存在對(duì)內(nèi)部控制效力的發(fā)揮、減少內(nèi)部控制缺陷方面起著重要作用。Jiang等[3]認(rèn)為獨(dú)立董事會(huì)出于提高和維護(hù)聲譽(yù)的動(dòng)機(jī)更加積極的履行對(duì)企業(yè)的監(jiān)督作用。秦續(xù)忠，王宗水(2018)[4]提出在獨(dú)立董事的監(jiān)督下，企業(yè)的規(guī)范經(jīng)營(yíng)程度也會(huì)增強(qiáng)，企業(yè)高管能夠更好的履行社會(huì)責(zé)任。相關(guān)研究結(jié)果顯示，獨(dú)立董事能夠?yàn)槠髽I(yè)提供客觀的建議和有效的監(jiān)督，迫使企業(yè)更加關(guān)注長(zhǎng)期發(fā)展，積極關(guān)注到員工的重要性，承擔(dān)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任。由此本文提出假設(shè)H2：

假設(shè)H2：獨(dú)立董事治理可以增強(qiáng)海外背景高管與企業(yè)履行對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任之間的正向關(guān)系。

3 研究設(shè)計(jì)

3.1 數(shù)據(jù)來源與樣本選擇

本文選取我國(guó)滬深兩市2013—2017年上市物流企業(yè)作為研究樣本。數(shù)據(jù)主要來源于國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)、上市公司年報(bào)以及和訊社會(huì)責(zé)任報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)。為了確保樣本的合理有效，在篩選數(shù)據(jù)時(shí)剔除了以下企業(yè)：①金融保險(xiǎn)類企業(yè)；②ST、*ST等財(cái)務(wù)及其他狀況異常企業(yè)；③剔除數(shù)據(jù)存在缺失的企業(yè)。最后得到84家上市物流企業(yè)420個(gè)平衡面板數(shù)據(jù)，運(yùn)用Excel 2010 和Stata12.0對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。

3.2 研究模型與變量設(shè)計(jì)

3.2.1 模型設(shè)定

利用STATA12.0軟件實(shí)證檢驗(yàn)海外背景高管、獨(dú)立董事、企業(yè)對(duì)員工的內(nèi)外部社會(huì)責(zé)任三者之間關(guān)系。Cser為連續(xù)變量，采用OLS普通回歸，Don是虛擬變量，采用Logistic回歸方法。構(gòu)造模型如下：

模型1：檢驗(yàn)海外背景高管特征與企業(yè)對(duì)員工社會(huì)責(zé)任的關(guān)系模型：

Csesrit=α0+α1Oveit+β×Controlit+ε

(1)

Donrit=α0+α1oveit+β×Controlit+ε

(2)

模型2：檢驗(yàn)獨(dú)立董事會(huì)對(duì)高管背景特征與企業(yè)對(duì)員工社會(huì)責(zé)任的調(diào)節(jié)作用，設(shè)定如下研究模型：

Cserit=β0+β1Ddrit+β2Oveit+β3Ddrit×Oveit+β4×Controlit

(3)

其中ε截距，Cser為企業(yè)對(duì)員工的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任，Don為企業(yè)對(duì)員工的外部社會(huì)責(zé)任，Ove為高管具備海外背景，Ddr為獨(dú)立董事調(diào)節(jié)變量，DdritOveit是海外背景高管特征變量與獨(dú)立董事控制變量的交互項(xiàng)。Control為控制變量Lnsize、Tdr、Ownership、Roa以及Roic，i代表企業(yè)，t代表時(shí)段。

3.2.2 變量設(shè)計(jì)

①自變量。

本文的高管是依據(jù)上市公司年報(bào)披露的董監(jiān)事以及高層管理者來定義。借鑒文雯和宋建波(2016)[2]對(duì)海外背景高管的度量方法進(jìn)行研究，數(shù)據(jù)來源于國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)中董監(jiān)高個(gè)人特征數(shù)據(jù)。海外背景高管(Ove)包括海外工作或者學(xué)習(xí)經(jīng)歷，若高管至少擁有一項(xiàng)時(shí)則該變量取1，否則取0。

②因變量。

基于Carrol提出的四層金字塔模型[5]，將企業(yè)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任劃分為內(nèi)部社會(huì)責(zé)任(法律、經(jīng)濟(jì)、倫理責(zé)任)和外部社會(huì)責(zé)任(慈善責(zé)任)。借鑒相關(guān)學(xué)者的研究，選用和訊網(wǎng)上市公司企業(yè)社會(huì)責(zé)任專業(yè)測(cè)評(píng)數(shù)據(jù)中的員工責(zé)任來衡量企業(yè)內(nèi)部對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任，其中評(píng)分越高，說明企業(yè)對(duì)員工社會(huì)責(zé)任的履行狀況越好。企業(yè)對(duì)員工的外部社會(huì)責(zé)任主要體現(xiàn)在慈善事業(yè)上，借鑒相關(guān)學(xué)者研究，利用企業(yè)是否參與慈善捐贈(zèng)來衡量，如果企業(yè)進(jìn)行了慈善捐贈(zèng)取1，否則取0。

③調(diào)節(jié)變量。

獨(dú)立董事人數(shù)(Ddr)：企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立董事人數(shù)越多，企業(yè)高管受到的監(jiān)管力量也就會(huì)越大，具有獨(dú)立行使決策的權(quán)利也越小。獨(dú)立董事會(huì)更加理性的對(duì)待企業(yè)的相關(guān)戰(zhàn)略決策，且會(huì)基于股東以及企業(yè)利益最大化考慮更加審慎對(duì)待企業(yè)員工社會(huì)責(zé)任決策。

④控制變量。

本文在參考已有研究的基礎(chǔ)上，借鑒其他學(xué)者的研究成果，對(duì)可能影響本文研究結(jié)論的相關(guān)變量進(jìn)行了控制，主要包括企業(yè)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債率、股權(quán)結(jié)構(gòu)、企業(yè)股權(quán)性質(zhì)、企業(yè)盈利能力以及投入資本回報(bào)率。具體各變量描述的定義見表1。

表1 各變量描述表

表2 相關(guān)變量描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果

4 實(shí)證結(jié)果與分析

4.1 描述性統(tǒng)計(jì)分析

對(duì)本文研究變量進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)分析，結(jié)果如表2。由表可知：在420個(gè)上市物流企業(yè)樣本數(shù)據(jù)中，企業(yè)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任(Cser)的均值為2.51，其中最大值15，而最小值為0，標(biāo)準(zhǔn)差為2.85，表明所選擇的上市物流企業(yè)對(duì)員工社會(huì)責(zé)任的履行情況存在較大的差異，履行對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任的意識(shí)還有待增強(qiáng)。海外背景高管(Ove)占比60.3%，標(biāo)準(zhǔn)差為0.4892，說明在選取的樣本上市物流企業(yè)中，高管具有海外背景已經(jīng)較為普遍，但總體差距較大。獨(dú)立董事人數(shù)在董事會(huì)中占比17.5026，說明在物流企業(yè)中，處于較低的水平，且標(biāo)準(zhǔn)差為0.0489，說明上市物流企業(yè)獨(dú)立董事占比差距不大。

4.2 相關(guān)性分析

對(duì)相關(guān)變量進(jìn)行Pearson相關(guān)系數(shù)分析發(fā)現(xiàn)，海外背景高管與企業(yè)對(duì)員工的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任之間都呈1%的顯著正相關(guān)關(guān)系(r=0.063，p<0.01)，但與企業(yè)對(duì)員工的外部社會(huì)責(zé)任之間未通過顯著性檢驗(yàn)。各變量相關(guān)系數(shù)基本都小于0.5，說明回歸模型的選取較為合理，不存在多重共線性。進(jìn)一步通過方差膨脹因子VIF進(jìn)行檢驗(yàn)，VIF均小于10，因此數(shù)據(jù)之間不存在嚴(yán)重的多重共線性問題，適合進(jìn)一步進(jìn)行多元回歸分析。

4.3 回歸結(jié)果與分析

①海外背景高管與企業(yè)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任的多元回歸分析。

回歸結(jié)果如表3中(1)、(2)所示，結(jié)果表明：海外背景高管(Ove)與企業(yè)對(duì)員工內(nèi)部社會(huì)責(zé)任之間的相關(guān)系數(shù)為0.364，與企業(yè)對(duì)員工的外部社會(huì)責(zé)任之間的相關(guān)系數(shù)為0.0080，且分別呈1%與5%顯著性正相關(guān)。說明在上市物流企業(yè)中，具有海外背景的高管，對(duì)社會(huì)責(zé)任相關(guān)信息的接受具有及時(shí)性和開放性，在履行企業(yè)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任方面認(rèn)知更加理智，會(huì)更積極的承擔(dān)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任。而通過慈善捐贈(zèng)達(dá)到履行對(duì)員工外部社會(huì)責(zé)任的行為也會(huì)深思熟慮，審慎對(duì)待，不會(huì)盲目為了追逐企業(yè)外部的聲譽(yù)形象而采取慈善捐贈(zèng)這一外部員工社會(huì)責(zé)任行為。因此，假設(shè)H1成立。其他各控制變量與自變量和因變量之間的相關(guān)性也具有較好的顯著性，說明本文選取的企業(yè)規(guī)模，股權(quán)結(jié)構(gòu)，企業(yè)盈利能力等控制變量是合理的。

表3 海外背景高管、獨(dú)立董事與企業(yè)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任的回歸分析結(jié)果

注：*、**、***分別表示在10%、5%、1%的顯著性水平下顯著。

②獨(dú)立董事的調(diào)節(jié)作用。

獨(dú)立董事人數(shù)這一調(diào)節(jié)變量的回歸結(jié)果如表3中(3)、(4)所示。由結(jié)果可知，獨(dú)立董事Ddr與企業(yè)對(duì)員工的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任之間的回歸系數(shù)為-0.823，呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，但未通過顯著性檢驗(yàn)。Ddr與企業(yè)對(duì)員工的外部社會(huì)責(zé)任之間回歸系數(shù)為-0.311，在10%的顯著性水平下通過顯著性檢驗(yàn)。說明在上市物流企業(yè)中，獨(dú)立董事的加入，會(huì)出于股東以及其他外部利益相關(guān)者的角度考慮，限制企業(yè)履行對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任行為。獨(dú)立董事人數(shù)與海外背景的交互性(OveDdr)增強(qiáng)了海外背景高管在履行對(duì)員工的內(nèi)外部社會(huì)責(zé)任的助推作用，分別通過1%和5%的顯著性檢驗(yàn)，獨(dú)立董事人數(shù)的正向調(diào)節(jié)作用是存在的，假設(shè)H2成立。說明有海外背景高管的上市物流企業(yè)，獨(dú)立董事會(huì)綜合考慮企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與聲譽(yù)，積極履行對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任，避免公司遭受違規(guī)處罰、負(fù)面報(bào)道和聲譽(yù)受損等。

5 結(jié)論與啟示

本文研究發(fā)現(xiàn)：上市物流企業(yè)高管的海外背景會(huì)顯著正向影響企業(yè)對(duì)員工的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任以及外部社會(huì)責(zé)任的履行。加入獨(dú)立董事人數(shù)這一調(diào)節(jié)變量，會(huì)增強(qiáng)海外背景高管與企業(yè)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任的正向影響?；谝陨系难芯拷Y(jié)果，本文提出了以下幾個(gè)政策性建議：

①政府可以出臺(tái)相關(guān)政策鼓勵(lì)物流企業(yè)招募具有海外背景的高管加入高管團(tuán)隊(duì)，改善現(xiàn)有人力資源狀況，繼而提升企業(yè)對(duì)員工社會(huì)責(zé)任的履行。物流企業(yè)在組建高管團(tuán)隊(duì)時(shí)，應(yīng)適當(dāng)考慮聘用具有海外背景的管理者，能夠給物流企業(yè)注入新鮮的血液，積極踐行企業(yè)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任等新觀念，促使企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。

②物流企業(yè)是在我國(guó)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)文化背景下產(chǎn)生的新興行業(yè)，中國(guó)文化的特殊性決定了我國(guó)物流企業(yè)不能簡(jiǎn)單照搬西方的先進(jìn)的管理理論。因此政府需要依據(jù)我國(guó)國(guó)情，建立相應(yīng)的規(guī)章制度和獎(jiǎng)懲機(jī)制，來規(guī)范企業(yè)承擔(dān)員工社會(huì)責(zé)任行為。企業(yè)需要修身正己，保障雇傭關(guān)系，尊重人才與員工的訴求，親近員工滿足其合理的物質(zhì)與精神需求，減少離職率，積極承擔(dān)相應(yīng)的對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任，為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展儲(chǔ)備人才資源。

③獨(dú)立董事比例的提升有助于企業(yè)積極承擔(dān)對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任，進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)更加規(guī)范運(yùn)作。物流企業(yè)應(yīng)該適當(dāng)提高獨(dú)立董事人數(shù)的比例，推行專業(yè)化和職業(yè)化的獨(dú)立董事。提名、選拔以及聘任獨(dú)立董事時(shí)秉持科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)客觀的原則，給獨(dú)立董事創(chuàng)造適當(dāng)?shù)臋?quán)限，進(jìn)而幫助公司提升決策效率和決策效果。