保險(xiǎn)公司的治理與風(fēng)險(xiǎn)防范分析

潘宇

摘 要：保險(xiǎn)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)就是提供風(fēng)險(xiǎn)保障，其在發(fā)展中會(huì)遇到多種風(fēng)險(xiǎn)，相較于其他企業(yè)，保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)具有一定的特殊性。我國(guó)保險(xiǎn)公司以國(guó)有控股為主，從整體上看，風(fēng)險(xiǎn)防范能力明顯不足，已經(jīng)影響到我國(guó)保險(xiǎn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)防范與保險(xiǎn)公司治理之間存在密切的聯(lián)系，因此對(duì)保險(xiǎn)公司治理中存在的問(wèn)題進(jìn)行詳盡的探討，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以期為保險(xiǎn)公司的順利、有序發(fā)展提供技術(shù)支撐。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司;治理;風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類(lèi)號(hào)：F840 ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? ? ?文章編號(hào)：1673-291X（2019）33-0096-01

一、我國(guó)保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀

作為金融市場(chǎng)的重要組成部分，保險(xiǎn)公司主要發(fā)揮著分散風(fēng)險(xiǎn)和保障作用，保險(xiǎn)公司的發(fā)展?fàn)顩r很大程度上會(huì)影響社會(huì)健康穩(wěn)定發(fā)展。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)在保險(xiǎn)領(lǐng)域取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，險(xiǎn)種不斷豐富，為人們提供更為有效的保障。但需要注意的是，我國(guó)保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)防范方面仍存在一定的缺陷。在公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，諸多的風(fēng)險(xiǎn)給保險(xiǎn)公司的發(fā)展帶來(lái)巨大的隱患，而健全的治理機(jī)制又是提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范水平的重要保證，以便提出有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

二、保險(xiǎn)公司治理中存在的主要問(wèn)題

1.股東行為不夠規(guī)范。部分國(guó)有企業(yè)股東對(duì)于經(jīng)營(yíng)結(jié)果不夠關(guān)心，自身對(duì)于公司的監(jiān)督制約作用沒(méi)有發(fā)揮出來(lái)，而民營(yíng)股東方面，尚未提高對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的重視程度，存在盲目追求控制權(quán)的狀況。還有部分人急功近利，以短期利益為首要目標(biāo)，借助不正當(dāng)關(guān)系進(jìn)行運(yùn)作，嚴(yán)重危害了公司利益。如東方人壽事件，便是較為典型的違規(guī)案例。案件發(fā)生于2004年8月，該公司成為國(guó)內(nèi)保監(jiān)會(huì)強(qiáng)制要求停業(yè)的首例保險(xiǎn)公司企業(yè)，這一案例發(fā)生的根本原因是德隆系的資金黑洞。2001年，東方人壽在德隆系旗下三家公司支持下成立，包括天山股份、湘火炬、重慶實(shí)業(yè)三大公司，三者共持有75%的股份。后期，德隆系證券企業(yè)獲得東方人壽7億元資本進(jìn)行理財(cái)操作，但是這部分資金最終卻不知去向，直接引發(fā)了人壽公司被迫關(guān)閉。至今，東方人壽公司已經(jīng)關(guān)閉十余年，尚無(wú)恢復(fù)營(yíng)業(yè)的動(dòng)向。

2.董事會(huì)職能不充分。當(dāng)下，國(guó)內(nèi)董事會(huì)主要經(jīng)由管理層會(huì)議獲取公司信息，并進(jìn)行重大事項(xiàng)的審核處理，一般不會(huì)直接參與到具體案件的決策當(dāng)中。此外，國(guó)內(nèi)董事會(huì)機(jī)構(gòu)在投資、資產(chǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面尚未發(fā)揮其應(yīng)有功效，這一操作無(wú)法滿足當(dāng)代公司治理結(jié)構(gòu)，即以董事會(huì)為決策核心的模式。雖然大部分保險(xiǎn)公司能夠按照相關(guān)規(guī)定定期組織召開(kāi)董事會(huì)議，當(dāng)時(shí)無(wú)論在議事的深度還是廣度方面，都不能達(dá)到保險(xiǎn)公司發(fā)展的實(shí)際需求。由此可見(jiàn)，董事會(huì)無(wú)法發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。

3.監(jiān)事會(huì)的工作停留于紙面上?，F(xiàn)階段，大多數(shù)保險(xiǎn)公司的監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表以及審計(jì)報(bào)告的審核工作，而對(duì)于董事會(huì)的履職情況、各管理層的盡職情況以及公司內(nèi)部控制等方面仍存在一定的欠缺，監(jiān)事會(huì)的職能還停留于紙面上。

4.激勵(lì)約束機(jī)制有待改進(jìn)。要想提升激勵(lì)機(jī)制的科學(xué)性和合理性，需要保證績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序的公正與公開(kāi)。而我國(guó)大多數(shù)保險(xiǎn)公司的股東大會(huì)在這方面較為欠缺。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)于各成員的履職情況未做評(píng)價(jià)，對(duì)于員工的獎(jiǎng)勵(lì)以及處罰就無(wú)據(jù)可依，難以發(fā)揮出有效的激勵(lì)和約束作用。而且大部分的保險(xiǎn)公司尚未建立明確的高級(jí)管理層績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)和程序，沒(méi)有對(duì)工作進(jìn)行量化，考核缺乏系統(tǒng)性。

5.信息披露水平不高。在我國(guó)數(shù)量龐大的保險(xiǎn)公司中，除了幾家已經(jīng)上市的保險(xiǎn)公司之外，基本沒(méi)有能夠提供完整年報(bào)信息的公司，這樣就會(huì)影響到信息披露水平，公眾也很難對(duì)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)狀況有深入的了解，進(jìn)而對(duì)公眾的準(zhǔn)確評(píng)估和橫向比較造成影響。

6.沒(méi)有充分發(fā)揮出外部治理機(jī)制的作用?，F(xiàn)階段，就保險(xiǎn)公司治理所處的外部環(huán)境而言，我國(guó)職業(yè)經(jīng)濟(jì)人市場(chǎng)相對(duì)落后，高級(jí)管理人員的選聘機(jī)制仍存在著一定的欠缺。對(duì)于國(guó)有控股保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，公司高管一般都來(lái)自于政府有關(guān)部門(mén)或者大股東指派，帶有濃重的行政色彩，而對(duì)于其他保險(xiǎn)公司而言，其高管往往也是由股東單位指派，通過(guò)選聘進(jìn)行公司的高管相對(duì)較少。此外，我國(guó)上市保險(xiǎn)公司占總保險(xiǎn)公司的比例很小，借助于資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)信號(hào)傳遞和控制權(quán)配置的功能很難達(dá)到。

三、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力提升措施

隨著各項(xiàng)改革政策的落實(shí)，我國(guó)保險(xiǎn)公司治理工作逐漸開(kāi)展起來(lái)，相應(yīng)的制度也在不斷的完善中，為保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范提供了強(qiáng)有力的支撐。但需要注意的是，保險(xiǎn)公司發(fā)展的速度過(guò)快，相應(yīng)制度完善的速度已經(jīng)無(wú)法滿足保險(xiǎn)公司現(xiàn)階段的需求。因此，應(yīng)該著力加強(qiáng)保險(xiǎn)公司治理制度建設(shè)，使保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范水平得到有效提升。

1.根據(jù)自身實(shí)際情況構(gòu)建治理模式。盡管部分大型保險(xiǎn)公司已經(jīng)上市，但是對(duì)于未實(shí)行股份制的保險(xiǎn)公司而言，股份制并不是其唯一的發(fā)展方向。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，非股份制的治理模式在某些方面也是具有一定的優(yōu)勢(shì)的，比如在保證保單持有人利益方面。所以，保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況，有針對(duì)性地選擇公司治理模式，并積極探尋和開(kāi)創(chuàng)行之有效的組織形式，充分發(fā)揮出公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)有的作用，提升對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。

2.對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化。對(duì)于非國(guó)有控股保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，在一定的條件下，可以適當(dāng)引入外部戰(zhàn)略投資者，拓寬資金來(lái)源渠道，這樣可以在一定程度上提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。國(guó)有控股保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步優(yōu)化，減少?lài)?guó)家或者國(guó)家法人持股量，提升中小股東在企業(yè)中的地位，使其更具話語(yǔ)權(quán)。

3.建立健全董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度。應(yīng)提升董事會(huì)成員的多樣性，擴(kuò)大其來(lái)源范圍，使更多的債權(quán)人以及人力資本所有者獲得風(fēng)險(xiǎn)信息的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，更好地維護(hù)其合法權(quán)益。在新保險(xiǎn)法等法律法規(guī)的支持下，積極構(gòu)建獨(dú)立董事選聘機(jī)制，并給予適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，使獨(dú)立董事能夠更好地做好本職工作，同時(shí)還應(yīng)制定科學(xué)合理的董事績(jī)效考核制度，使董事聘用工作有據(jù)可依。對(duì)于監(jiān)事會(huì)來(lái)說(shuō)，應(yīng)賦予職工監(jiān)事足夠的權(quán)利，使其能夠更好地完成監(jiān)督工作。此外，還應(yīng)對(duì)外部堅(jiān)實(shí)的選拔和激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行完善和優(yōu)化，避免監(jiān)事成員與董事會(huì)以及管理層之間存在利益方面的聯(lián)系，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督防范應(yīng)有的作用。

4.制定完善的薪酬激勵(lì)制度。保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)其績(jī)效考核制度進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化，改變傳統(tǒng)以業(yè)務(wù)收入為主要考核指標(biāo)的做法，積極引進(jìn)多種考核指標(biāo)，比如客戶(hù)退保率、投訴率、評(píng)價(jià)結(jié)果等，建立健全的考核體系，構(gòu)建短期和長(zhǎng)期激勵(lì)制度相結(jié)合的模式，繼續(xù)推行員工持股計(jì)劃，充分發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性，使其積極主動(dòng)地投入到風(fēng)險(xiǎn)防范工作中來(lái)。

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