企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建的若干舉措

基業(yè)長青，法治先行。推進(jìn)依法治企，開展合規(guī)管理是企業(yè)深入貫徹黨中央全面依法治國戰(zhàn)略、全面落實國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“國資委”）法治央企建設(shè)部署的重要舉措，是推進(jìn)一流企業(yè)建設(shè)的重要保障。與改革新形勢的要求相比，項目型企業(yè)在合規(guī)意識培育、合規(guī)制度建設(shè)和執(zhí)行等方面還存在不少短板。必須把全面加強(qiáng)合規(guī)管理作為企業(yè)建設(shè)的突出重要任務(wù)，要以建設(shè)合規(guī)管理體系為重點嚴(yán)控法律風(fēng)險。本文以國有企業(yè)為樣本，分析了合規(guī)管理體系構(gòu)建的形勢及必要性，并研究提出了若干措施及建議。

合規(guī)管理體系構(gòu)建的形勢及必要性

2018年以來，國資委等部委相繼出臺了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，要求中央企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理，加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。國資委將2019年定為“中央企業(yè)合規(guī)風(fēng)控深化年”，著力要求央企認(rèn)真做好頂層設(shè)計，健全組織體系，培育合規(guī)文化，推進(jìn)合規(guī)管理工作。

全面加強(qiáng)合規(guī)管理是適應(yīng)環(huán)境變化、防范化解重大風(fēng)險的重要保障。近年來，企業(yè)面臨的發(fā)展環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，一些風(fēng)險因素不容忽視。從國內(nèi)形勢看，法治國家、法治政府、法治社會建設(shè)深入推進(jìn)，全社會法治意識、維權(quán)意識越來越強(qiáng)，企業(yè)在投資、環(huán)保、財稅、金融、市場交易、服務(wù)等方面都面臨著監(jiān)管要求日趨規(guī)范，對企業(yè)運營的規(guī)范性、透明度不斷提出新的要求。從國際形勢看，合規(guī)管理是國際化經(jīng)營的基本要求。特別是在當(dāng)前貿(mào)易保護(hù)主義加劇、中美經(jīng)貿(mào)摩擦持續(xù)發(fā)酵的情況下，國有企業(yè)“走出去”面臨的國際環(huán)境日益嚴(yán)峻，海外項目投資運營風(fēng)險呈現(xiàn)上升趨勢。如果企業(yè)在合規(guī)上出現(xiàn)問題，可能會對企業(yè)甚至國家利益造成嚴(yán)重影響。這就要求我們必須始終堅持依法治企，善于運用法治思維、法治方式規(guī)范企業(yè)行為，切實防范風(fēng)險，有力維護(hù)企業(yè)和國家的利益。

合規(guī)管理體系的指導(dǎo)思想及總體目標(biāo)

指導(dǎo)思想

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹國資委法治央企建設(shè)部署，適應(yīng)行業(yè)外部監(jiān)管環(huán)境變化和企業(yè)內(nèi)部治理實際，積極培育一流示范企業(yè)合規(guī)管理能力，全面推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

總體目標(biāo)

企業(yè)經(jīng)營管理依法合規(guī)，具備完善的合規(guī)管理體系和運行高效的管理機(jī)制，全員樹立“合規(guī)立身”的價值導(dǎo)向，企業(yè)合規(guī)文化日臻完善，合規(guī)管理能力不斷增強(qiáng)，杜絕違規(guī)事件發(fā)生，建成符合企業(yè)功能定位、具有專業(yè)特色的合規(guī)管理體系，成為行業(yè)合規(guī)運營的典范。

合規(guī)管理體系構(gòu)建的基本原則

企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建的基本原則包括如下四個方面。

（1）全面覆蓋，突出重點。將合規(guī)管理要求全面嵌入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中，在各領(lǐng)域確定合規(guī)管理重點，落實合規(guī)人人有責(zé)、人人參與，促進(jìn)企業(yè)全面合規(guī)。

（2）預(yù)防為主，懲防并舉。企業(yè)立足防范合規(guī)風(fēng)險，強(qiáng)調(diào)關(guān)口前移、事前防范和過程控制，通過懲戒手段形成高壓態(tài)勢，達(dá)到警示和預(yù)防的目的。

（3）加強(qiáng)協(xié)同，強(qiáng)化聯(lián)動。企業(yè)建立業(yè)務(wù)部門、合規(guī)牽頭部門和監(jiān)督部門，各部門各負(fù)其責(zé) ，形成“三道防線”，實現(xiàn)合規(guī)管理與企業(yè)現(xiàn)有管理機(jī)制的協(xié)同聯(lián)動。

（4）管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)。合規(guī)是企業(yè)各部門應(yīng)盡的職責(zé)。各部門應(yīng)將合規(guī)管理與業(yè)務(wù)開展同安排、同檢查、同督導(dǎo)。

合規(guī)管理體系構(gòu)建的措施

建立合規(guī)管理體系及規(guī)章制度

成立企業(yè)合規(guī)管理委員會，合規(guī)管理委員會主任由企業(yè)法定代表人擔(dān)任，分管領(lǐng)導(dǎo)兼任合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，明確合規(guī)管理牽頭部門。在合規(guī)管理委員會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，建立合規(guī)管理“三道防線”：第一道防線是各業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)本領(lǐng)域日常合規(guī)管理工作；第二道防線是合規(guī)管理牽頭部門，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，為其他部門提供合規(guī)支持等；第三道防線是監(jiān)察審計部門、安全質(zhì)量部門等內(nèi)控管理相關(guān)部門，負(fù)責(zé)在其職責(zé)范圍內(nèi)，履行企業(yè)經(jīng)營管理、安全生產(chǎn)、工程建設(shè)合規(guī)管理監(jiān)督職責(zé)。

制訂并發(fā)布公司合規(guī)管理體系建設(shè)方案及合規(guī)管理規(guī)章制度，確立合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)警、合規(guī)事件應(yīng)對處置、合規(guī)審查、合規(guī)監(jiān)督與問責(zé)、合規(guī)評價與改進(jìn)、合規(guī)報告等機(jī)制。

構(gòu)建合規(guī)重點風(fēng)險庫和底線清單

根據(jù)項目管理業(yè)務(wù)的特點，建立企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險庫，形成企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險審查點和底線清單，將規(guī)章制度制定、重大事項決策、重要合同簽訂及重大項目運行等經(jīng)營管理行為的合規(guī)審查作為必經(jīng)程序，未經(jīng)合規(guī)審查不得實施上述行為。

做好業(yè)務(wù)合規(guī)預(yù)警和報告

結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點，明確企業(yè)年度合規(guī)重點任務(wù)。構(gòu)建企業(yè)合規(guī)管理需要做好三個方面的工作：一是防范落實安全環(huán)保政策、工程建設(shè)合規(guī)性文件辦理等方面的違規(guī)風(fēng)險；二是做好工程建設(shè)造價管理，防范設(shè)計變更與簽證項目、工程預(yù)結(jié)算方面的依法合規(guī)風(fēng)險；三是加強(qiáng)合同簽署及履行管控，及時處理合同執(zhí)行中的爭議，協(xié)商采取補(bǔ)救措施化解合同履行風(fēng)險；四是做好基于物聯(lián)網(wǎng)等大數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)安全的保護(hù)，防范信息泄露導(dǎo)致的監(jiān)管處罰風(fēng)險和網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險。

加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險預(yù)警和信息通報，對典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較為嚴(yán)重后果的風(fēng)險，專業(yè)部門要及時通報牽頭部門，并及時向有關(guān)單位和部門發(fā)布預(yù)警。如發(fā)生（發(fā)現(xiàn)）較大合規(guī)風(fēng)險，合規(guī)管理牽頭部門和相關(guān)部門應(yīng)及時向合規(guī)負(fù)責(zé)人報告。

嚴(yán)肅合規(guī)監(jiān)督與問責(zé)

監(jiān)察審計、安全質(zhì)量等部門要將合規(guī)管理各項要求作為主要內(nèi)容納入本專業(yè)監(jiān)督范圍。開通合規(guī)舉報渠道，針對反映的問題和線索，相關(guān)人員及時開展調(diào)查，并嚴(yán)肅追究違規(guī)人員和單位的責(zé)任。

培育合規(guī)文化，開展合規(guī)宣傳

企業(yè)利用各種載體開展合規(guī)管理的培訓(xùn)宣貫，引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部和員工轉(zhuǎn)變思想觀念，增強(qiáng)全員依法合規(guī)運營理念，加強(qiáng)全員主動合規(guī)意識，營造全員參與的良好氛圍，在企業(yè)內(nèi)部形成多層級、體系化的培訓(xùn)格局。聚焦項目管理業(yè)務(wù)，以合規(guī)風(fēng)險識別、評估防控為基礎(chǔ)，明確各類人員的合規(guī)培訓(xùn)內(nèi)容。在培訓(xùn)手段上，采用移動流媒體、網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺，提升培訓(xùn)效果。

整合內(nèi)外資源，加強(qiáng)合規(guī)隊伍建設(shè)

結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)的特點，加強(qiáng)合規(guī)隊伍建設(shè)，打造一支專業(yè)化的合規(guī)隊伍。加大與律所、高校等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，形成一批熟悉企業(yè)合規(guī)要求的外部資源，使之為企業(yè)合規(guī)管理工作服務(wù)。

結(jié)語

企業(yè)合規(guī)管理體系構(gòu)建是系統(tǒng)性長效工程，必須堅持頂層設(shè)計、系統(tǒng)思考、全面覆蓋、多措并舉、強(qiáng)化聯(lián)動的原則，持續(xù)提升企業(yè)法治力，為安全優(yōu)質(zhì)規(guī)范高效建設(shè)新時代精品項目提供合規(guī)保障。

邢瑤青，高級經(jīng)濟(jì)師，國家高級人力資源管理師?，F(xiàn)任國家電網(wǎng)有限公司直流建設(shè)分公司綜合管理部副主任。