新形勢下中小型外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理分析

沈曉飛

（蘇州金達(dá)裕寵物用品有限公司，江蘇 蘇州 215131）

一、中小型外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）企業(yè)之間競爭激烈、利潤降低的情況

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小企業(yè)迅速崛起，尤其是近幾年企業(yè)的競爭越來越激烈，競爭一方面靠產(chǎn)品質(zhì)量，另一方面就要打價(jià)格戰(zhàn)，勢必要影響企業(yè)利潤，如果價(jià)格突破盈虧平衡點(diǎn)就會(huì)造成企業(yè)虧損，最終結(jié)果就是企業(yè)資不抵債走向破產(chǎn)，所以中小外貿(mào)企業(yè)在激烈的市場競爭中會(huì)加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）中小型外貿(mào)企業(yè)在銷售方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

全球經(jīng)濟(jì)都因?yàn)榻鹑谖C(jī)而受到了嚴(yán)重的影響。但是我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展依然處于平穩(wěn)狀態(tài)，從而致使貿(mào)易保護(hù)主義在國際生產(chǎn)生，歐洲一些國家利用非常手段限制我國的海外貿(mào)易，比如反補(bǔ)貼和反傾銷以及特保調(diào)查等，還利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)、綠色壁壘以及環(huán)境保護(hù)等手段。到2016年，在過去的二十幾年里我國成為了抵制國外商品最多的國家，而海外貿(mào)易的主要位置是由我國中小型外貿(mào)企業(yè)占據(jù)著，因此反傾銷的調(diào)查經(jīng)常發(fā)生在我國的中小型外貿(mào)企業(yè)中，并且中小型外貿(mào)企業(yè)沒有雄厚的資金鏈，對風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力又有限，這在很大程度上限制了我國中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展。

（三）宏觀經(jīng)濟(jì)形式的復(fù)雜性

在國際經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜的情況下，利率的波動(dòng)是我國外貿(mào)企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)驟增的關(guān)鍵因素。而限制我國外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的重要原因則是融資難的情況，融資難的主要因素表現(xiàn)在沒有較高的信譽(yù)度、沒有可供抵押的資產(chǎn)、不夠龐大的企業(yè)規(guī)模以及缺少債務(wù)的擔(dān)保等，而我國現(xiàn)階段銀行貸款服務(wù)還不能滿足中小型企業(yè)在資金方面的需求，在復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，中小型外貿(mào)企業(yè)對出口信貸和融資的擔(dān)保都很難獲得。而國企虧損有國家補(bǔ)助國家承擔(dān)，但這些私營企業(yè)的虧損尚未確定誰來承擔(dān)，即國家還是個(gè)人。貿(mào)易戰(zhàn)會(huì)對我國造成不利影響，會(huì)降低我國失業(yè)率、降低GDP的下降速度。

二、中小型外貿(mào)企業(yè)在遇到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)該采取的措施

（一）提高中小型外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和加強(qiáng)中小型外貿(mào)企業(yè)的管理體系

要提高中小型外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和加強(qiáng)中小型外貿(mào)企業(yè)的管理體系，需要加強(qiáng)客戶的資信管理和應(yīng)收賬款的管理以及培養(yǎng)外貿(mào)業(yè)務(wù)人員管理能力方面著手，首先在與客戶進(jìn)行合作時(shí)，可以通過一些專業(yè)的機(jī)構(gòu)對合作客戶進(jìn)行全面細(xì)致的調(diào)查，全面的了解客戶經(jīng)營的現(xiàn)狀，以便收匯工作安全進(jìn)行，根據(jù)客戶的經(jīng)營現(xiàn)狀給予客戶不等的信用額度。同時(shí)還要格外注重收款日期的工作，防止合作的客戶在經(jīng)營方面出現(xiàn)問題，以便及時(shí)對合作客戶進(jìn)行催收款，從而減少企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，中小型外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)重視做好風(fēng)險(xiǎn)衡量工作。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是與各種可能的結(jié)果和結(jié)果的概率分布相聯(lián)系的，對風(fēng)險(xiǎn)的衡量與計(jì)算必須從概率分析入手。所謂的概率是指隨機(jī)事件發(fā)生的可能性，企業(yè)貿(mào)易活動(dòng)可能產(chǎn)生的各種收益可以看作一個(gè)個(gè)隨機(jī)事件，其出現(xiàn)或者發(fā)生的可能性以相應(yīng)的概率進(jìn)行描述，而風(fēng)險(xiǎn)概率分布則是指一切活動(dòng)可能性出現(xiàn)的所有結(jié)果的概率的集合。相比而言，概率分布越集中，概率分布中的峰度越高，投資風(fēng)險(xiǎn)就越低，這是因?yàn)楦怕史植荚郊?，?shí)際可能的結(jié)果就會(huì)越接近預(yù)期收益，實(shí)際收益率低于預(yù)期收益率的可能性就越小。計(jì)算投資收益與投資風(fēng)險(xiǎn)程度是一個(gè)比較復(fù)雜的問題，通常以能反映概率分布離散程度的標(biāo)準(zhǔn)離差來確定，也就是根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)離差核算企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)收益。

（二）加強(qiáng)對中小型外貿(mào)企業(yè)資金的管理工作，不斷拓展融資的渠道

我國中小型外貿(mào)企業(yè)發(fā)展緩慢主要的原因是受到融資困難的限制。銀行方面給予中小型外貿(mào)企業(yè)的貸款機(jī)會(huì)非常少，而債券和股票在金融市場又沒有辦法進(jìn)行發(fā)行，因此我國的中小型外貿(mào)企業(yè)能選擇的融資渠道就非常有限，只有民間借貸和內(nèi)容融資兩方面，而民間借貸高額的利息讓中小型外貿(mào)企業(yè)望而止步，因此外貿(mào)企業(yè)務(wù)必要不斷拓展融資的渠道。此外，中小型外貿(mào)企業(yè)可以利用出口信用保險(xiǎn)來減少壞賬的損失，實(shí)現(xiàn)進(jìn)出口結(jié)算方式的靈活性，從多個(gè)渠道和方位對海外市場進(jìn)行拓展。中小型外貿(mào)企業(yè)在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著非常重要的地位，所以，需要社會(huì)和有關(guān)政府部門的支持，支持不僅僅體現(xiàn)在政策方面，還需要資金的大力支持。中小型外貿(mào)企業(yè)要為企業(yè)不斷引進(jìn)更多的外貿(mào)業(yè)務(wù)優(yōu)秀人才，對各方面的管理加大力度，從而逐漸降低中小型外貿(mào)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，從中小型外貿(mào)企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)過程來看，科學(xué)的資金管理體系由資金籌集、資金投放、資金營運(yùn)、資金分配等四項(xiàng)流程組合而成，這四大流程是一脈相承的。其中，籌集資金是企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)，也是企業(yè)進(jìn)行外貿(mào)活動(dòng)的前提。中小型外貿(mào)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大對外投資項(xiàng)目等目標(biāo)，均需要籌集充足的資金，在籌資過程中，必須重視控制籌資風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)負(fù)債壓力。而企業(yè)籌資的目的是為了進(jìn)行有效投資，資金只有投放到獲利能力強(qiáng)的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)上才能獲取其價(jià)值的增值。

三、結(jié)束語

綜上所述，在國際宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)雜的大背景下，我國中小型外貿(mào)企業(yè)面臨的重大問題就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過上述的分析以及提出的應(yīng)對措施，可以對我國中小型外貿(mào)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)一步的改善，從而在一定程度上減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的情況發(fā)生，推動(dòng)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。