保函審查的技巧與要點(diǎn)

文/王茜 編輯/白琳

作者單位：中國(guó)民生銀行交易銀行部北京單證中心

在審查保函格式時(shí)，一些處理技巧可以幫助審查人員解決其中的復(fù)雜和特殊情況。

由于交易場(chǎng)景不同、適用法律不同等原因，保函格式往往被草擬成各式各樣，并無(wú)固定文本。在審查保函格式時(shí)，難免會(huì)遇到一些復(fù)雜和特殊的情況。常見(jiàn)問(wèn)題有以下幾種。

反擔(dān)保預(yù)付款保函生效條款的設(shè)置

預(yù)付款保函是指銀行應(yīng)供貨方/承包方的要求，向買方或發(fā)包方出具的、保證供貨方/承包方在收到預(yù)付款后履行合同義務(wù)的書(shū)面承諾。一般情況下，預(yù)付款保函并非開(kāi)立即生效，而是以申請(qǐng)人收到預(yù)付款為前提，以避免申請(qǐng)人在未收到預(yù)付款的情況下被受益人索賠。對(duì)于直開(kāi)保函而言，規(guī)定預(yù)付款匯至申請(qǐng)人在擔(dān)保行的賬戶為生效條件，隨后銀行通過(guò)自身記錄，判斷保函的生效與否。這是實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的處理方式。但對(duì)于轉(zhuǎn)開(kāi)保函而言，在預(yù)付款匯至反擔(dān)保行賬戶，而非擔(dān)保行（多數(shù)情況下，申請(qǐng)人并未在境外轉(zhuǎn)開(kāi)行開(kāi)立賬戶）的情況下，如何擬定主保函及反擔(dān)保的生效條款呢？

示例：主保函規(guī)定，“T H I S G U A R A N T E E S H A L L B E C O M E EFFECTIVE UPON OUR RECEIPT OF AN AUTHENTICATED SWIFT M E S S A G E F O R M A B C B A N K STATING THAT THE APPLICANT HAS RECEIVED THE ADVANCE P A Y M E N T O N H I S A C C O U N T NUMBER 123”（本保函自我方收到ABC銀行出具的經(jīng)認(rèn)證的SWIFT電文說(shuō)明申請(qǐng)人已在其123賬戶收到預(yù)付款之日起生效）。

同時(shí)，反擔(dān)保規(guī)定“WE，ABC BANK, UNDERTAKE TO INTIMATE T H E R E C E I P T O F A D V A N C E PAYMENT BY AUTHENTICATED S W I F T O N C E T H E A D V A N C E PAYMENT IS RECEIVED BY THE APPLICANT”（我行，ABC銀行，承諾在申請(qǐng)人收到預(yù)付款后，立即通過(guò)經(jīng)認(rèn)證的SWIFT確認(rèn)收到預(yù)付款）。

該案例中，將條款擬定為“通過(guò)SWIFT系統(tǒng)向擔(dān)保行發(fā)送加押電，告知申請(qǐng)人在反擔(dān)保行賬戶收到上述款項(xiàng)后，主保函生效”。這樣的處理，可解決反擔(dān)保預(yù)付款保函的生效問(wèn)題。

對(duì)保函有效期敞口的判定

保函如何終止，是格式審查的要點(diǎn)之一。根據(jù)URDG758的規(guī)定，保函終止包括如下情況：（1）保函失效；（2）保函項(xiàng)下已沒(méi)有可付金額；（3）受益人簽署解除保函責(zé)任的文件并提交給擔(dān)保人。實(shí)務(wù)中，以具體失效日期作為保函終止的業(yè)務(wù)最為常見(jiàn)。如規(guī)定失效事件，失效事件的發(fā)生應(yīng)通過(guò)向擔(dān)保行提交約定的單據(jù)來(lái)體現(xiàn)，或擔(dān)保行根據(jù)自身記錄可以判斷失效時(shí)間是否發(fā)生。

示例一，失效事件：T H I S GUARANTEE SHALL EXPIRE UPON OUR RECEIPT OF A COPY OF THE INTERIM PAYMENT CERTIFICATE INDICATING THAT NINETY (90)P E R C E N T O F T H E A C C E P T E D CONTRACT AMOUNT HAS BEEN CERTIFIED FOR PAYMENT.（本保函應(yīng)在我方收到一份臨時(shí)付款證書(shū)副本后到期，該證書(shū)應(yīng)表明，中標(biāo)合同金額的90%已獲得付款證明。）

由于擔(dān)保行對(duì)于失效事件本身的發(fā)生時(shí)間未知，無(wú)法明確保函失效的具體日期，故又可稱其為效期敞口。

示例二，轉(zhuǎn)開(kāi)行解責(zé)：O U R COUNTER GUARANTEE REMAINS VALID UNTIL OUR RECEIPT OF YOUR AUTHENTICATED SWIFT M E S S A G E C O N F I R M I N G W E A R E R E L E A S E D F R O M O U R LIABILITY UNDER THIS COUNTER GUARANTEE.（我方反擔(dān)保函在收到貴方確認(rèn)我方免除本反擔(dān)保函項(xiàng)下責(zé)任的、經(jīng)驗(yàn)證的SWIFT報(bào)文前保持有效。）

在未收到轉(zhuǎn)開(kāi)行解除反擔(dān)保行擔(dān)保責(zé)任以前，反擔(dān)保持續(xù)有效，這也是效期敞口的表述方式。

能否開(kāi)立效期敞口的保函，應(yīng)結(jié)合管理辦法、操作規(guī)程以及授信部門的管理規(guī)定。審查人員應(yīng)向申請(qǐng)人指出存在的風(fēng)險(xiǎn)，并要求其書(shū)面確認(rèn)承擔(dān)由此產(chǎn)生的責(zé)任和損失。在未滿足閉卷?xiàng)l件以前，申請(qǐng)人不能以任何其他事由要求擔(dān)保行對(duì)保函進(jìn)行銷卷。

對(duì)保函轉(zhuǎn)讓OR款項(xiàng)讓渡的判斷

根據(jù)U R D G 7 5 8的規(guī)定，“ASSIGN”為款項(xiàng)讓渡，即保函索賠權(quán)仍保留在受益人手中，但可將保函項(xiàng)下獲得的任何款項(xiàng)讓渡給他人；而“TRANSFER”則為保函轉(zhuǎn)讓，是以基礎(chǔ)交易權(quán)利和義務(wù)的一并轉(zhuǎn)讓為前提，受益人向擔(dān)保行提出轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，經(jīng)同意后索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓。索賠書(shū)以及任何支持聲明可以新受益人的名義簽署。但在實(shí)務(wù)中，審查人員卻經(jīng)常遇到ASSIGN 和TRANSFER偷換概念的情況。

示例：T H E R I G H T S O F A B C C O M P A N Y U N D E R T H I S PERFORMANCE BOND MAY BE ASSIGNED WITHOUT THE PRIOR W R I T T E N C O N S E N T O F T H E GUARANTOR TO ANY FINANCIAL I N S T I T U T I O N O R O T H E R PROVIDER OF DEBT FINANCING I N C O N N E C T I O N W I T H T H E PROJECT, OR TO ANY PERSON OR ENTITY ACTING AS TRUSTEE,A G E N T,W H I C H A S S I G N M E N T SHALL BE VALID UPON RECEIPT BY THE GUARANTOR OF NOTICE OF SUCH ASSIGNMENT EXECUTED BY ABC COMPANY.（未經(jīng)擔(dān)保人事先書(shū)面同意，ABC公司在本履約保函項(xiàng)下的權(quán)利可轉(zhuǎn)讓給與項(xiàng)目有關(guān)的任何金融機(jī)構(gòu)或其他債務(wù)融資提供者，或任何作為受托人、代理人的個(gè)人或?qū)嶓w，該轉(zhuǎn)讓在擔(dān)保人收到ABC公司的執(zhí)行通知后有效。）

根據(jù)保函條款，審查人員似乎無(wú)法判斷“ASSIGN”是否指代URDG758中的款項(xiàng)讓渡。該保函適用英國(guó)法。在英國(guó)法律中，“ASSIGN”包括轉(zhuǎn)讓索賠權(quán)在內(nèi)的所有保函權(quán)利。因此，本條款中規(guī)定“ASSIGN”應(yīng)指保函轉(zhuǎn)讓。保函規(guī)定可轉(zhuǎn)讓給項(xiàng)目出資方或其他公司，將導(dǎo)致保函轉(zhuǎn)讓給非基礎(chǔ)交易當(dāng)事人的其他方，將擴(kuò)大擔(dān)保范圍：保函項(xiàng)下的索賠可能并非基于申請(qǐng)人基礎(chǔ)交易項(xiàng)下的違約，而是基于原受益人對(duì)出資方的融資違約，從而導(dǎo)致受讓人濫用索賠權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)擴(kuò)大。在溝通過(guò)程中，審查人員經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，申請(qǐng)人對(duì)于保函是轉(zhuǎn)讓還是讓渡的情況并不清楚，對(duì)于受益人是否有融資安排也不了解。在這種情況下，應(yīng)建議申請(qǐng)人在條款中加入“受益人仍保留索賠權(quán)”的表述方式，上述示例可以加入“HOWEVER，THE RIGHT OF MAKING DEMAND U N D E R T H I S P E R F O R M A N C E BOND SHALL REMAIN WITH ABC COMPANY”（但是，根據(jù)本履約保函提出索賠的權(quán)利仍屬于ABC公司）。

印度保函索賠期的風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)印度最新合同法的修訂，開(kāi)至印度的保函有效期需規(guī)定為失效日+索賠期（至少一年）。如不按此模式開(kāi)立，作為印度國(guó)有企業(yè)的受益人，可以在保函到期后的三十年內(nèi)進(jìn)行索賠。然而實(shí)務(wù)中發(fā)現(xiàn)，即使是受益人提供的保函格式，上述情況也比較少見(jiàn)。

示例：IF ANY CLAIM ACCRUES O R A R I S E S A G A I N S T U S, B Y V I R T U E O F T H I S G U A R A N T E E BEFORE THE EXPIRY DATE, THE SAME SHALL BE ENFORCEABLE AGAINST US NOTWITHSTANDING T H E F A C T T H A T T H E S A M E I S E N F O R C E D W I T H I N S I X MONTHS AFTER THE SAID DATE,PROVIDED THAT NOTICE OF ANY SUCH CLAIM HAS BEEN GIVEN TO US, BY THE ABC INDIA COMPANY BEFORE THE SAID DATE.（如果在到期日前，根據(jù)本擔(dān)保書(shū)對(duì)我方提出或產(chǎn)生任何索賠，則該索賠對(duì)我方具有強(qiáng)制執(zhí)行效力。盡管如此，如果ABC印度公司在上述日期后六個(gè)月向我方發(fā)出同樣的索賠通知，則索賠仍將強(qiáng)制執(zhí)行。）

很顯然，上述案例中六個(gè)月的期限并沒(méi)有滿足當(dāng)?shù)胤傻囊螅ㄖ辽僖荒辏?。如?dāng)事雙方產(chǎn)生糾紛，從保函條款上升到法律層面時(shí)，在保函適用印度法律的情況下，對(duì)于申請(qǐng)人仍是不利的。所以，審查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)印度保函“索賠期”予以高度重視，第一時(shí)間向申請(qǐng)人闡述無(wú)索賠期或索賠期未滿一年所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，印度保函以轉(zhuǎn)開(kāi)形式居多，如果主保函適用印度法律，反擔(dān)保適用URDG758，反擔(dān)保行能否在反擔(dān)保到期后順利閉卷，也存在爭(zhēng)議。雖然反擔(dān)保適用國(guó)際慣例，有明確到期日，反擔(dān)保行到期可進(jìn)行閉卷操作，釋放申請(qǐng)人授信額度或保證金等反擔(dān)保措施；但此時(shí)如果受益人根據(jù)該國(guó)法律向轉(zhuǎn)開(kāi)行提出索賠，反擔(dān)保行還是有可能基于轉(zhuǎn)開(kāi)條款、代理委托等其他原因再次被轉(zhuǎn)開(kāi)行索賠，將自己卷入到法律糾紛中。所以如遇這種情況，審查人員應(yīng)將此種情況一并考慮到審查過(guò)程中，提示申請(qǐng)人還應(yīng)承擔(dān)轉(zhuǎn)開(kāi)本保函可能產(chǎn)生的未了責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。