淺談供電公司工程項(xiàng)目資金管理

摘?要：當(dāng)前，企業(yè)發(fā)展面臨著越來(lái)越多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，供電公司的發(fā)展也同樣出現(xiàn)了困境，面臨的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手越來(lái)越多，為突破困境，電力公司急需對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行改革，尤其是對(duì)企業(yè)自身的管理制度進(jìn)行改革。建立和完善資金管理系統(tǒng)是企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)發(fā)展建設(shè)具有重要意義，文章就供電公司存在的資金管理問題做出具體探討，并提出一些建議，如引入現(xiàn)代化交易平臺(tái)網(wǎng)上銀行、建立資金集約化管理平臺(tái)、加強(qiáng)資金管理評(píng)估等，希望能夠?qū)ξ覈?guó)供電公司解決資金管理問題起到一定的參考作用。

關(guān)鍵詞：供電公司;資金管理;問題;對(duì)策

一、 引言

2015年中共中央頒布了新電改9號(hào)文件，宣布我國(guó)新一輪電力體制改革正式開始，這一改革使供電公司的盈利空間進(jìn)一步減小。作為供電公司，要想實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久的發(fā)展，就需要加強(qiáng)自身的財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，以適應(yīng)電力體制改革。其中，工程項(xiàng)目的周期較長(zhǎng)、規(guī)模較大，所以在管理過程中的資金回收速度較慢，產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益也較低。因此，供電公司需要加強(qiáng)工程資金管理工作，加快資金的回收速度，實(shí)現(xiàn)更高的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

二、 供電公司存在的資金管理問題

現(xiàn)代供電公司的資金管理主要包括供電公司對(duì)其所擁有的工程的大修費(fèi)用支出以及建造完成一些工程所需要花費(fèi)的資本性支出，還包括對(duì)這些工程項(xiàng)目需要用到的資金成本進(jìn)行籌集支出以及預(yù)算金額和使用金額的實(shí)際情況。在供電公司每一個(gè)工程項(xiàng)目實(shí)施的過程中，尤其突顯了資金管理的重要性，而管理部門的職責(zé)的主要在于制定目標(biāo)使用資金、在項(xiàng)目工程施工中的資金管理等工作。有關(guān)供電公司的創(chuàng)新技術(shù)以及工程后期的管理改造工作都是其工作范圍。由于供電公司財(cái)務(wù)管理的工作性能太多，無(wú)法同時(shí)兼顧等原因，現(xiàn)在供電公司存在著較多的資金管理問題。

（一）資金損失風(fēng)險(xiǎn)較大

在供電公司財(cái)務(wù)部門的工程資金管理活動(dòng)中，工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、招標(biāo)、施工、工程價(jià)款結(jié)算、竣工驗(yàn)收以及資金管理都是十分重要的。就目前的工程資金管理工作來(lái)看，財(cái)務(wù)部門只對(duì)這些環(huán)節(jié)實(shí)施工程核算與資金支付工作，無(wú)法實(shí)現(xiàn)管理職能，對(duì)提高資金的利用率也沒有決定性的作用。

（二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大

供電公司工程資金管理工作所針對(duì)的電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目都是周期長(zhǎng)、規(guī)模大的工程，這些工程項(xiàng)目的造價(jià)較高，尤其是在我國(guó)“十三五”期間，國(guó)家大力推進(jìn)電網(wǎng)建設(shè)，電網(wǎng)資產(chǎn)規(guī)模相較于“十二五”有了很大的提升。大投入就有大回報(bào)，良好的工程資金管理措施能有效提高供電公司的收益。但是，目前許多供電公司都缺乏科學(xué)完善的投資效益分析制度，對(duì)各個(gè)電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目的社會(huì)效益與投資效益的分析不足，導(dǎo)致“輕效益評(píng)價(jià)，重資產(chǎn)投資”的現(xiàn)象仍然存在，這是目前供電公司財(cái)務(wù)部門工程資金管理工作中存在的另一方面問題。

（三）貨幣資金機(jī)會(huì)成本增加

多年來(lái)供電公司一直有一種固定的資金管理模式，使各個(gè)供電公司以及其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理部門的資金運(yùn)作方法難得到改變。而在現(xiàn)代化國(guó)家對(duì)于電力管理體制改革的新背景下，盡管各個(gè)供電公司已經(jīng)對(duì)其內(nèi)部管理的各個(gè)部門都進(jìn)行了一定程度的改革，不過由于以前所養(yǎng)成的管理習(xí)慣，很多部門的人員不能適應(yīng)新改革下公司程序等方面產(chǎn)生的改變，還是使用以前的管理方式，這樣便造成了連鎖反應(yīng)，在財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行了策劃工作之后，卻不能很好地去選擇投資方案，這就會(huì)在一定程度上導(dǎo)致機(jī)會(huì)成本增加，導(dǎo)致整個(gè)供電公司的資金使用效率提高不明顯。

三、 加強(qiáng)供電公司資金管理的有效對(duì)策

（一）引入現(xiàn)代化交易平臺(tái)網(wǎng)上銀行

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)全球一體化的國(guó)際大背景下，新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制也在不斷更新，現(xiàn)代的科學(xué)技術(shù)更是在不斷更新。國(guó)際范圍內(nèi)的各個(gè)企業(yè)都接受著新興的科學(xué)技術(shù)管理。而正在市場(chǎng)中發(fā)展的企業(yè)，如果要跟上時(shí)代發(fā)展的腳步，就必須不斷創(chuàng)新改革自己的運(yùn)行機(jī)制以及管理機(jī)制。所以在創(chuàng)新理念的基礎(chǔ)之上，供電公司資金管理部門中出現(xiàn)了一種全新的交易方式，便是交易平臺(tái)網(wǎng)上銀行，這種方式完全克服了以前的傳統(tǒng)交易模式所帶來(lái)的弊端，例如核算、審批等。供電公司引入交易平臺(tái)網(wǎng)上銀行，不僅在交易方式上得到了創(chuàng)新，還能夠提高工作人員的工作效率以及交易效率，保證資金安全，提升資金管控效益，這就能在某種上促進(jìn)了供電公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）建立資金集約化管理平臺(tái)

首先，工程立項(xiàng)環(huán)節(jié)的資金管理，投資和決策是企業(yè)管理中極其重要的兩個(gè)部分。只有在正確的決策引導(dǎo)之下，才能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)各種經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，而如果用錯(cuò)誤的決策來(lái)引導(dǎo)公司的運(yùn)行，那么，這個(gè)企業(yè)發(fā)展的過程將會(huì)舉步維艱。一個(gè)企業(yè)要想能有一個(gè)優(yōu)良的運(yùn)轉(zhuǎn)模式，必須要具有一個(gè)優(yōu)良的資金管理部門，只有這樣，才能確保企業(yè)的優(yōu)良運(yùn)行 創(chuàng)造良好的管理環(huán)境是供電公司進(jìn)行資金管理的基礎(chǔ)，資金管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需要供電公司中各部門的通力合作，在實(shí)踐中不斷地完善的資金管理制度，讓公司的資金收費(fèi)，核算在制度的約束之下進(jìn)行。不斷實(shí)現(xiàn)規(guī)范化，制度化的資金管理模式。

其次，工程實(shí)施環(huán)節(jié)的資金管理。在公司的各種項(xiàng)目工程進(jìn)行施工的時(shí)候，需要對(duì)工作進(jìn)行合理的分配，這樣才能夠使施工穩(wěn)定高效地進(jìn)行，施工由施工部門負(fù)責(zé)，而在工程項(xiàng)目進(jìn)行的同時(shí)，資金管理部門應(yīng)該負(fù)責(zé)資金的支出來(lái)支持工程項(xiàng)目的建設(shè)。并且，在資金管理部門支出資金的同時(shí)，可以與工程項(xiàng)目預(yù)算管理相結(jié)合。如果工程項(xiàng)目支出超出了下達(dá)預(yù)算的正常范圍，公司的財(cái)務(wù)狀況可能就會(huì)出現(xiàn)重大問題，進(jìn)而對(duì)企業(yè)發(fā)展造成嚴(yán)重困擾，不利于公司整體建設(shè)與發(fā)展。與此同時(shí)，還需要注意的是資金管理部門在申請(qǐng)?zhí)峁┵Y金撥款時(shí)候的效率，如果時(shí)效消耗過多，會(huì)增加建設(shè)的人工成本，造成建設(shè)成效不足的問題，還會(huì)導(dǎo)致原本預(yù)期收入的減少。會(huì)計(jì)人員的專業(yè)能力對(duì)于公司資金管理的影響也是非常巨大的，供電公司規(guī)模大，部門眾多，每個(gè)部門都有著不同的責(zé)任與義務(wù)，對(duì)于財(cái)務(wù)部門則肩負(fù)著管理公司資金核算的重大責(zé)任，必須要不斷提升相關(guān)從業(yè)人員的專業(yè)水平，充分重視資金管理占用人才的培養(yǎng)，才能為供電公司建立資金管理平臺(tái)提供強(qiáng)有力的專業(yè)人才支持，實(shí)現(xiàn)供電公司的健康有序發(fā)展。

最后，供電公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)部門工作必須嚴(yán)格按計(jì)劃來(lái)實(shí)施與落實(shí)，根據(jù)規(guī)定的文件及計(jì)劃，落實(shí)資金發(fā)生的具體事件。如果發(fā)現(xiàn)了計(jì)劃或者制訂的文件中存在著有不合理的問題，要及時(shí)解決并進(jìn)行改革創(chuàng)新，確保計(jì)劃項(xiàng)目能夠順利合理且高效的實(shí)施。有序化的工程資金管理工作，需要公司擁有良好的工作環(huán)境，同時(shí)也需要公司決策層對(duì)工程資金管理的高度重視。

（三）加強(qiáng)資金管理評(píng)估

供電公司加強(qiáng)對(duì)工程資金管理工作的重視程度，進(jìn)行資金管理評(píng)估，在考核評(píng)估當(dāng)中不斷激勵(lì)公司資金管理人員的工作積極性，有利于供電公司資金管理工作的高效開展，進(jìn)行資金管理評(píng)估，發(fā)現(xiàn)供電公司資金管理工作中存在的具體問題，可以及時(shí)采取有效的措施，加強(qiáng)供電公司內(nèi)部的工程資金管理力度，保證公司資金安全，實(shí)現(xiàn)資金的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)可以在評(píng)估過程中，發(fā)現(xiàn)供電公司的閑置資金，并充分利用，提高資金的利用率。供電公司的資金評(píng)估可以不斷完善自身的工程資金管理工作制度體系，盤活公司資金，提升公司的經(jīng)濟(jì)效益。

四、 結(jié)語(yǔ)

供電公司在國(guó)家進(jìn)行資金管理體制改革之后，傳統(tǒng)的資金管理模式已經(jīng)不適用于創(chuàng)新改革后的供電公司，并且如果供電公司繼續(xù)使用傳統(tǒng)的資金管理模式，還可能會(huì)影響供電公司的進(jìn)一步發(fā)展，所以在資金管理工作中，越來(lái)越多的資金問題顯現(xiàn)并暴露出來(lái)，使公司面臨著很多新的財(cái)務(wù)問題。為了解決這些問題，供電公司必須研究更深程度的改革措施，創(chuàng)新更多資金管理方法，為相關(guān)財(cái)務(wù)人員提供更加合適的工作環(huán)境，以此提高公司財(cái)務(wù)運(yùn)行的綜合能力，促進(jìn)供電公司的持續(xù)發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：駱東明，國(guó)網(wǎng)浙江義烏市供電有限公司。