新時期城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的優(yōu)化策略

申洪威

現(xiàn)階段隨著我國不斷深入實施城鄉(xiāng)居民保險制度，促使城鄉(xiāng)居民保險工作更加順利的開展，具有極高的成就，進而在我國經(jīng)濟社會的發(fā)展過程中具有極其重要的作用。而且城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險不僅在我國社會保障體系中屬于極其重要的組成部分，也是國家保障居民生活極其重要的一種制度，能夠使社會公民共同公平無差別的對公共福利進行享有。因此，隨著我國城鄉(xiāng)居民的老齡化越來越嚴重，需要對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的制度進行優(yōu)化，進而確保實現(xiàn)我國經(jīng)濟社會穩(wěn)定的可持續(xù)性發(fā)展。

一、新時期城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險存在的不足

1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度覆蓋面積存在差異。根據(jù)我國城鄉(xiāng)居民購買與利用傳統(tǒng)養(yǎng)老保險情況的分析，城市的農(nóng)村保險與農(nóng)村養(yǎng)老保險在很長的一段時間上都存在較大的差異。雖然城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險包含城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險、農(nóng)村居民養(yǎng)老保險與機關(guān)企業(yè)事業(yè)單位養(yǎng)老保險等，但是這種分類實施的養(yǎng)老保險制度，仍然存在大量的制度問題，從而無法對我國勞動力發(fā)展的水平，以及城鄉(xiāng)一體化的需求進行充分的滿足。雖然現(xiàn)階段我國城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展逐漸涉及養(yǎng)老保險，促使我國大部分企業(yè)與工作人員都越來越重視養(yǎng)老保險，從而對養(yǎng)老保險進行積極的購買。但是根據(jù)我國城市與農(nóng)村養(yǎng)老保險的購買情況，城市養(yǎng)老保險的購買比例在不斷的增加，農(nóng)村養(yǎng)老保險的購買比例在減少。因此，在新時期我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，會嚴重制約我國城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展，從而導(dǎo)致我國無法實現(xiàn)城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展。

2.傳統(tǒng)養(yǎng)老保險的方式過于弱化?，F(xiàn)階段隨著我國農(nóng)產(chǎn)品市場價格越來越低，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)已經(jīng)不是農(nóng)民的主要收入來源，而且土地作為農(nóng)民極其重要的收入來源，已經(jīng)無法對農(nóng)民的生活需求進行充分的滿足，以及隨著我國深入實施城市化的發(fā)展，導(dǎo)致農(nóng)民逐漸失去土地，進而造成大部分的農(nóng)民都選擇外出務(wù)工。同時大部分農(nóng)民在城市打工之后，選擇留在城市，并在城市中安家置業(yè)，以及被計劃生育與老齡化的影響，導(dǎo)致傳統(tǒng)的居家養(yǎng)老已經(jīng)無法對現(xiàn)在的需求進行滿足。因此，隨著農(nóng)村的勞動力逐漸向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移，不僅導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險越來越重要，也使城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的實施越來越緊迫。

3.政府財政的承受能力較差。由于我國城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，對我國城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展進程造成極其嚴重的影響，而且城鄉(xiāng)居民之間的收入也存在較大的差異，直接限制農(nóng)村居民養(yǎng)老保險的繳納，進而導(dǎo)致在農(nóng)村無法充分發(fā)揮養(yǎng)老保險制度的作用。同時城市養(yǎng)老保險與農(nóng)村養(yǎng)老保險所繳納的費用也存在不同，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金總量存在較大的差別，如果城市居民與農(nóng)村居民繳納相同的費用，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險一體化會影響城市居民的養(yǎng)老保險待遇，從而造成城市居民對養(yǎng)老保險的繳納產(chǎn)生抵觸心理。并且在城市與農(nóng)村的資金來源、統(tǒng)籌方式與保障形式方面，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險都存在較大的差異。在資金來源方面城市養(yǎng)老保險主要是由國家、企業(yè)與個人三方進行承擔(dān)，但是農(nóng)村養(yǎng)老保險需要農(nóng)民個人進行繳納;在統(tǒng)籌方式上，城市養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌由省市一級進行負責(zé)，而農(nóng)村養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌則是由縣鄉(xiāng)一級進行負責(zé);在保障形式上，城市養(yǎng)老保險的繳納屬于強制性的，農(nóng)村養(yǎng)老保險的繳納屬于農(nóng)民自愿的。農(nóng)村養(yǎng)老保險的保障，需要縣、鄉(xiāng)政府財政的大力支持，因為大部分農(nóng)村居民繳納不起養(yǎng)老保險的費用，就導(dǎo)致越貧困的地方，地方財政越薄弱，農(nóng)民越貧窮，從而無法對農(nóng)村居民的老年生活進行有效的保障。

4.無法實現(xiàn)社?；鹪诒O(jiān)管與增值方面的預(yù)期目標。為確保實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度穩(wěn)定的可持續(xù)性發(fā)展，必須對養(yǎng)老保險基金進行科學(xué)的監(jiān)管，以及實現(xiàn)養(yǎng)老保險基金的保值與增值。而且，我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險基金管理制度，國家需要安排財政專戶，對集中的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金進行封閉式的管理，在沒有相關(guān)機構(gòu)提出購買國債、其他用款，以及轉(zhuǎn)存定期存款的申請，不得隨意使用與管理財政專戶內(nèi)的養(yǎng)老保險基金。雖然上述情況可以對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金的安全進行保障，但是會發(fā)生社?；痣[形縮水，以及隱形風(fēng)險的現(xiàn)象，不僅使管理局越來越擔(dān)憂，也引起社會公眾的重視。同時，主要是由地方政府部門，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金進行財政專戶封閉式的管理，確保在保險基金管理者與投資者相同的情況下，不會發(fā)生變相挪用的現(xiàn)象，進而使投資利潤收益得到提高。并且保險基金投資的增值途徑主要劃分為轉(zhuǎn)存定期與購買國債兩種，雖然具有較高的穩(wěn)定性，但是沒有較強抵抗市場風(fēng)險的能力，導(dǎo)致城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金無法對利率風(fēng)險進行有效的規(guī)避，以及無法對通貨膨脹的壓力進行抵御，導(dǎo)致養(yǎng)老保險基金會存在“收不抵支”的情況，進而造成養(yǎng)老保險基金發(fā)生資金使用的風(fēng)險。

二、新時期城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的優(yōu)化策略

1.對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的繳費調(diào)整機制進行完善。在設(shè)置個人繳費標準的過程中，需要極其重視個人的承受能力，以及相應(yīng)對應(yīng)的養(yǎng)老金水平是否可以對基本養(yǎng)老的需求進行滿足，而且根據(jù)長遠的發(fā)展規(guī)劃分析，需要緊密結(jié)合當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民上一年度的人均純收入，并按照一定的比例對繳費檔次進行科學(xué)合理的設(shè)置，進而促使參保人可以對養(yǎng)老保險進行自主的選擇。同時所設(shè)置的繳費比例，需要對參保人繳費能力的大小進行體現(xiàn)，通過對更加完善的個人繳費與收入之間的聯(lián)動增長機制進行建立，進而確保實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性的發(fā)展。并且需要對財政繳費的補貼進行梯度設(shè)計，對多繳多得的財政傾斜力度進行增加，確保參保人在自身經(jīng)濟條件允許的情況下，可以對較高的養(yǎng)老金繳費檔次進行選擇。因此，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險需要對倒金字塔的梯度管理形式進行使用，以及根據(jù)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的政策與規(guī)定，在個人賬戶中對財政資金補貼進行計入，進而對個人效率性養(yǎng)老保險金進行有效的增加。

2.對完善的養(yǎng)老保險金待遇的長效增長機制進行建立。在開展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險工作的過程中，需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐呢斦惺苣芰εc經(jīng)濟發(fā)展水平等因素，以及根據(jù)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險管理制度的實施目標，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險金進行科學(xué)合理的管理，不僅可以使城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險金的籌資水平與待遇水平得到提高，也可以使城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險金的服務(wù)管理能力與監(jiān)督保障的增值水平得到提升。所以，需要關(guān)聯(lián)基礎(chǔ)性養(yǎng)老保險金與居民的收入情況，確保通過對更加完善的財政補貼資金補助的形式進行建立，對養(yǎng)老保險金的動態(tài)增加機制進行實現(xiàn)，從而使養(yǎng)老保險金能夠更加經(jīng)濟的發(fā)展水平與收入增長得到同步的增加。

3.對完善的養(yǎng)老金保值與增值機制進行建立。為確保使城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險金的安全、保值與增值得到提升，必須對養(yǎng)老保險金的管理責(zé)任主體進行明確，以及財政部門需要對養(yǎng)老保險金的監(jiān)督管理職能進行積極的發(fā)揮。而且經(jīng)辦機構(gòu)可以在政策允許的情況下，合理的選擇保值銀行進行保值與增值，以及在財政部門同意之后，對轉(zhuǎn)存的申請進行提出，按照相關(guān)的流程對轉(zhuǎn)存進行辦理，進而使增值空間得到提升。同時，通過結(jié)合信息、人才與投資能力的情況下，需要對基金的上繳進行積極的考慮，確保由省級主管部門對養(yǎng)老保險基金進行保值與增值，以及對責(zé)任進行明確。并且需要對相應(yīng)的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險監(jiān)管制度進行建立，促使可以對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險金的投資限制政策進行制定，從而確保我國可以更加順利的產(chǎn)生城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度。

綜上所述，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險屬于我國社會文明進步的重要標志，在我國社會穩(wěn)定與社會公平中具有極其重要的作用，能夠?qū)?gòu)建社會主義和諧社會的要求進行充分的滿足。同時隨著我國國民的老齡化越來越嚴重，導(dǎo)致我國養(yǎng)老問題越來越嚴重，雖然城市與農(nóng)村居民所繳納的養(yǎng)老保險存在較大的差異，但是制度與權(quán)益是一樣的，進而可以大力推動我國城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展。所以，需要對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的繳費調(diào)整機制進行完善，以及對完善的養(yǎng)老保險金待遇的長效增長機制進行建立，進而更加利于我國對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險進行實施。

（作者單位：上蔡縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險中心）