黃邁 譚智心 汪小亞

摘?要：農(nóng)民合作社開展信用合作是我國(guó)新型農(nóng)村合作金融發(fā)展研究的重點(diǎn)。本文結(jié)合調(diào)研情況，對(duì)以賒銷為特征的商業(yè)信用合作、以資金互助或擔(dān)保互助為核心的貨幣信用合作、依托產(chǎn)業(yè)鏈或銀政資金的混合式信用合作三種不同模式進(jìn)行梳理分析，并從政策制度、現(xiàn)實(shí)操作、潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三個(gè)層面指出了當(dāng)前中國(guó)農(nóng)民合作社開展信用合作的主要問題。推動(dòng)農(nóng)民合作社信用合作持續(xù)健康發(fā)展，必須堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的政策導(dǎo)向、強(qiáng)化對(duì)信用合作不同發(fā)展模式的分類指導(dǎo)、妥善處理風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)在活力的關(guān)系、進(jìn)一步規(guī)范信用合作管理、切實(shí)防控信用合作風(fēng)險(xiǎn)、充分發(fā)揮信用合作綜合帶動(dòng)作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民合作社;資金互助;擔(dān)保互助;信用合作

中圖分類號(hào)：F832.35文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1674-8131（2019）03-0070-10

一、引言

中央高度重視農(nóng)民合作社開展信用合作。從2008年黨的十七屆三中全會(huì)上首次提出允許有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作以來，中央“一號(hào)文件”多次對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作提出具體要求，其中2014年中央“一號(hào)文件”首次提出要依托農(nóng)民專業(yè)合作社建立新型農(nóng)村金融合作組織。圍繞鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃提出的引導(dǎo)農(nóng)民合作金融健康有序發(fā)展，2019年出臺(tái)的《關(guān)于金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興的指導(dǎo)意見》明確要求探索新型農(nóng)村合作金融發(fā)展的有效途徑，穩(wěn)妥開展農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作試點(diǎn)。十余年來，各地依托農(nóng)民合作社開展信用合作試點(diǎn)探索，取得了積極成效，形成了一系列典型案例和研究成果，但在實(shí)踐中也出現(xiàn)了違規(guī)操作、高息攬儲(chǔ)等問題。2017年新修訂的《農(nóng)民專業(yè)合作社法》未對(duì)信用合作進(jìn)行明確規(guī)定，這表明農(nóng)民合作社開展信用合作還需要進(jìn)一步探索實(shí)踐和深入研究。為加快推動(dòng)農(nóng)民合作社信用合作發(fā)展，我們先后赴湖南、山東、安徽、河北等地開展專題調(diào)研，實(shí)地考察了數(shù)十家農(nóng)民專業(yè)合作社，對(duì)農(nóng)民合作社開展信用合作進(jìn)行了再思考，通過剖析問題與成因，提出了信用合作規(guī)范發(fā)展的思路和建議。

二、文獻(xiàn)綜述

圍繞農(nóng)民合作社發(fā)展信用合作，學(xué)術(shù)界進(jìn)行了大量調(diào)查研究，形成了一系列有價(jià)值的成果和建議。一些學(xué)者從風(fēng)險(xiǎn)控制等不同視角對(duì)合作社內(nèi)部信用合作研究進(jìn)行了綜述[1-2]。這里主要從內(nèi)涵特征、典型模式、關(guān)鍵問題三個(gè)方面對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行述評(píng)。

1.內(nèi)涵特征

農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作是指以產(chǎn)業(yè)為紐帶，以成員信用為基礎(chǔ)，由本社全部或部分農(nóng)戶成員自愿出資籌集互助資金，為本社成員發(fā)展專業(yè)化生產(chǎn)提供互助資金借款業(yè)務(wù)的資金互助性業(yè)務(wù)活動(dòng)[3]。這種信用合作嵌入和內(nèi)生于合作社內(nèi)部、內(nèi)生于產(chǎn)業(yè)發(fā)展和生產(chǎn)過程中，是“弱勢(shì)群體”在農(nóng)村正規(guī)金融無法滿足金融需求情況下以成員為基礎(chǔ)的資金融通機(jī)制創(chuàng)新[4]。這種服務(wù)形式建立在“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的基礎(chǔ)之上，又以農(nóng)戶在長(zhǎng)期共同生活中建立起來的經(jīng)濟(jì)社會(huì)關(guān)系為基礎(chǔ)，具有相互提供擔(dān)保的特征，屬于合作金融范疇[5]?，F(xiàn)有研究對(duì)內(nèi)涵的概括主要涉及三個(gè)基本特征，即產(chǎn)業(yè)性（依托合作社生產(chǎn)合作）、社員性（信用合作必須在社員范圍之內(nèi)）、封閉性（互助資金在組織內(nèi)部封閉運(yùn)行，用于本社成員）。筆者認(rèn)為，準(zhǔn)確理解農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的內(nèi)涵，還需要把握三個(gè)特征：一是自愿性，即強(qiáng)調(diào)成員自愿出資;二是廣泛性，即信用合作可以涵蓋更廣泛的農(nóng)戶，尤其是難以獲得正規(guī)金融服務(wù)的小農(nóng)戶;三是非營(yíng)利性，即信用合作目的不是為了盈利，而是為了發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、服務(wù)鄉(xiāng)村振興。

2.典型模式

按照不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，合作社開展信用合作存在不同的模式。薛桂霞、孫煒琳從信用合作形式、業(yè)務(wù)內(nèi)容、資金用途、股金來源等不同視角區(qū)分了信用合作類型，其中信用合作形式主要分為貨幣信用合作和商品信用合作兩類，商品信用又分為賒銷回購(gòu)補(bǔ)償和有償調(diào)劑購(gòu)銷賬款[3]。汪小亞、帥旭將合作社內(nèi)部信用合作運(yùn)行模式概括為商業(yè)信用合作和貨幣信用合作，并提出了第三種形式，即基于“公司+合作社+農(nóng)戶”農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈開展商業(yè)信用和貨幣信用合作[6]。苑鵬、彭瑩瑩認(rèn)為農(nóng)民專業(yè)合作社開展的信用合作有貨幣信用和商品信用兩種基本形式，其中貨幣信用以資金互助為代表，商品信用包括合作社內(nèi)部的農(nóng)資、農(nóng)產(chǎn)品賒銷賒購(gòu)，以及農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈融資[7]。從相關(guān)學(xué)者的梳理和分類可以看出，中國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作內(nèi)涵豐富，一般從合作的媒介手段看，主要有商業(yè)信用和貨幣信用兩種基礎(chǔ)性的信用合作模式。隨著農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展壯大和實(shí)踐探索，在商業(yè)信用、貨幣信用和混合信用等模式基礎(chǔ)上，又會(huì)細(xì)分出不同的表現(xiàn)形式和操作模式，如依托合作社平臺(tái)和資金互助探索精準(zhǔn)扶貧等。但無論是哪種信用合作模式，都是以產(chǎn)業(yè)為基礎(chǔ)和紐帶，其有效性既受農(nóng)民專業(yè)合作社本質(zhì)特征的影響，也受農(nóng)民產(chǎn)業(yè)合作行為特征的制約。

3.關(guān)鍵問題

經(jīng)過多年實(shí)踐探索，農(nóng)民合作社開展信用合作中的一些問題引發(fā)了學(xué)界的更多關(guān)注，如社員身份、范圍邊界、風(fēng)險(xiǎn)防范、生長(zhǎng)機(jī)制、政府扶持等。其中需要重點(diǎn)關(guān)注的，一是社員身份，實(shí)踐中既有自然人身份的社員，也有法人身份的社員，但出于弱勢(shì)群體的互助合作考慮，一般建議將社員限定在自然人社員（普通農(nóng)民）的范圍較為合理[8];二是范圍邊界，合作社信用合作的邊界包括資金規(guī)模與運(yùn)作范圍兩個(gè)范疇，前者是指互助資金規(guī)模要控制在一定范圍且封閉運(yùn)行，以防范風(fēng)險(xiǎn)隱患[5];后者一般指以“熟人社會(huì)”確定范圍邊界，這里“熟人社會(huì)”既可以是地理上的行政村，也可以是以產(chǎn)業(yè)鏈為基礎(chǔ)拓展[8]。三是風(fēng)險(xiǎn)防范，劉西川用三條“硬杠杠”概括了合作社信用合作的特殊風(fēng)險(xiǎn)管理手段或機(jī)制，即成員入股、按借款者及其擔(dān)保戶的信用總額放貸、按存貸業(yè)務(wù)量分配盈余[5]。四是生長(zhǎng)機(jī)制，農(nóng)民合作社信用合作在生長(zhǎng)過程中不斷累積政治合法性、社會(huì)合法性、行政合法性和法律合法性，通過獲取和整合多元資源，激發(fā)多元復(fù)合資源體系的整體活力，推動(dòng)信用合作制度持續(xù)創(chuàng)新[9]。五是從政府扶持看，有學(xué)者認(rèn)為農(nóng)村信用合作組織具有合作性質(zhì)和草根金融特征，各級(jí)政府應(yīng)從稅費(fèi)優(yōu)惠、資金扶持等方面加大政策扶持力度[10]。針對(duì)這些問題的剖析和建議，進(jìn)一步加深了我們對(duì)農(nóng)民合作社信用合作的認(rèn)識(shí)和理解，但是其中一些問題還存在爭(zhēng)議，需要在實(shí)踐中再反思。后文將結(jié)合實(shí)地調(diào)研對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行再剖析。

三、中國(guó)農(nóng)民合作社開展信用合作的基本情況

1.總體情況

目前，中國(guó)農(nóng)村地區(qū)各類合作金融創(chuàng)新大量存在，新型農(nóng)村合作金融組織蓬勃發(fā)展。全國(guó)具有合作性質(zhì)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（組織）大致可分為五類[11]：第一類是由銀監(jiān)部門批設(shè)的農(nóng)村資金互助社（全國(guó)僅49家且2011年后不再批設(shè)）;第二類是由農(nóng)業(yè)部門推動(dòng)并依托農(nóng)民專業(yè)合作社而建立的資金互助合作社;第三類是由供銷社創(chuàng)辦或領(lǐng)辦的農(nóng)民資金互助社;第四類是由國(guó)家扶貧辦和財(cái)政部開展的貧困村互助資金試點(diǎn)（2006年開始）;第五類是農(nóng)民自發(fā)形成的農(nóng)民資金互助社。其中，只有第一類是由銀監(jiān)部門批設(shè)的、有金融業(yè)務(wù)許可證的農(nóng)村資金互助社，屬于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，其他四類均無金融業(yè)務(wù)執(zhí)照或金融機(jī)構(gòu)許可證，屬于非正規(guī)的農(nóng)村金融組織。

依托農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作相比其他類型的信用合作組織，更加廣泛、更為活躍，占全部農(nóng)村信用合作組織數(shù)量的一半以上。例如，有在農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部，以生產(chǎn)合作為基礎(chǔ)開展信用合作業(yè)務(wù);有在農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部成員之間以貨幣資金入股形式成立專門的資金互助會(huì);有的依托專業(yè)合作社組建相對(duì)獨(dú)立的信用合作組織或資金互助會(huì);有的以合作社股金和從金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款為貨幣資金來源，向合作社成員發(fā)放貸款。

農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)主要來自2014、2015年農(nóng)業(yè)部經(jīng)管總站統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 ：一是從總量視角看，依托農(nóng)民專業(yè)合作社設(shè)立的信用合作組織數(shù)量多、規(guī)模大、形式多樣，在各類農(nóng)村合作金融組織中表現(xiàn)最活躍。二是從成員規(guī)?？?，開展信用合作的農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量占合作社總數(shù)的比例較小，但成員規(guī)模普遍較大，社均成員為243戶，是全國(guó)平均水平的3.2倍（全國(guó)合作社社均76戶）。如2016年河北玉田縣共有農(nóng)民專業(yè)合作社886家，只有4家開展信用合作試點(diǎn)，占比不足0.5%，但這4家合作社參與信用合作的社員規(guī)模相對(duì)較大，平均為466戶。三是從示范社占比看，在開展信用合作的農(nóng)民專業(yè)合作社中，有40.34%是示范社。在一些地方占比更高，如湖北有49家合作社開展了信用合作，其中有41家為各類示范社，占比83.67%。四是從區(qū)域分布看，開展信用合作的農(nóng)民專業(yè)合作社區(qū)域分布不平衡，東部地區(qū)最多（1175家，占比54%），西部地區(qū)其次（735家，占比34%），中部地區(qū)最少（249家，占比12%）。五是從組織形式看，以合作社內(nèi)部開展信用合作和依托合作社建立資金互助組織的較多，占比達(dá)92.3%，而由合作社與其他企業(yè)、個(gè)人共同組建的占比僅為7.7%。

2.調(diào)研情況

2015—2018年期間，我們先后組織赴5省9縣調(diào)研了35家農(nóng)民合作社信用合作情況。從調(diào)研情況看，各地信用合作試點(diǎn)運(yùn)作既有資金互助的共性特征，也有諸多特色之處。一是試點(diǎn)進(jìn)度差異。有些地方相對(duì)穩(wěn)健，如山東嚴(yán)格按照全省試點(diǎn)要求，平均每個(gè)縣開辦數(shù)量為2-3家;有些地方則相對(duì)較快，如湖南沅陵、安徽金寨等地積極探索合作模式，開辦數(shù)量達(dá)到7-8家。二是模式豐富多元。嚴(yán)格意義上的內(nèi)部資金互助約24家，占比69%;也有一些模式依托外部銀行或供銷社資金開展信用合作，約11家，占比31%。三是社員身份差異。山東允許自然人社員和法人社員同時(shí)參加信用合作，但河北玉田縣要求參加信用合作必須是經(jīng)過審批的合作社自然人社員。四是范圍界定差異。各地試點(diǎn)一般從地域維度限定信用合作范圍，如規(guī)定必須是在同一行政村或鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，但河北玉田縣允許突破鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍限制（地域維度），并延伸到業(yè)務(wù)合作范圍（產(chǎn)業(yè)維度）。五是互助金構(gòu)成多元。大多數(shù)試點(diǎn)地區(qū)采取“基礎(chǔ)股+投資股”方式組建互助資金，也有地方由基礎(chǔ)股、社員股、互助金三部分構(gòu)成。六是高度重視風(fēng)控。各地試點(diǎn)都采取了一定的風(fēng)控措施，如參照銀行制定了風(fēng)險(xiǎn)防控系列指標(biāo)、對(duì)資金吸納和投放實(shí)行限額管理、“月查季審”強(qiáng)化監(jiān)管、引入農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制等。

四、中國(guó)農(nóng)民合作社開展信用合作的典型模式

農(nóng)民合作社開展信用合作是合作社服務(wù)功能的拓展，隨著農(nóng)民合作社的不斷發(fā)展，中國(guó)先后形成了若干不同的信用合作模式。結(jié)合實(shí)地調(diào)研，重新梳理這些模式，有助于深入理解合作社信用合作的發(fā)展特征和未來走向。

1.以賒銷為特征的商業(yè)信用合作模式

以賒銷為特征的商業(yè)信用合作模式即圍繞農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的相關(guān)環(huán)節(jié)，農(nóng)民專業(yè)合作社與內(nèi)部社員之間以“貸物”等方式開展商業(yè)信用合作[6]。這種信用關(guān)系建立在農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工和銷售的基礎(chǔ)上，合作社通過內(nèi)部商業(yè)信用合作的方式改變了分散化的農(nóng)村金融需求結(jié)構(gòu)，以融資中介或平臺(tái)的形式實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融功能的有效增進(jìn)。依托這種商業(yè)信用，農(nóng)戶可不用付款就從合作社或龍頭企業(yè)獲得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的原材料、物資和服務(wù)，在約定期限內(nèi)以農(nóng)產(chǎn)品的方式償還賒銷所得。通過商業(yè)信用合作，農(nóng)業(yè)原材料和農(nóng)產(chǎn)品之間的跨期交易并非借助貨幣媒介，而是依托農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈、商品信貸以及社會(huì)資本約束來保障交易實(shí)施。從河北昌黎縣調(diào)研情況看，嘉誠(chéng)蔬菜種植專業(yè)合作社（秦皇島市第一家國(guó)家級(jí)示范社）早期的信用合作就是農(nóng)資賒銷，后期才逐步開展資金互助且規(guī)模逐年增加;新集三東果蔬專業(yè)合作社未開展資金互助，但是農(nóng)戶通過理事長(zhǎng)擔(dān)保賒銷農(nóng)資情況較多。

2.以資金互助或擔(dān)保互助為核心的貨幣信用合作模式

以資金互助或擔(dān)?；ブ鸀楹诵牡呢泿判庞煤献髂Ｊ绞侵皋r(nóng)民專業(yè)合作社通過在內(nèi)部成立資金互助、信用合作等部門或業(yè)務(wù)單元，為特定社員提供資金互助或信用互助的活動(dòng)。具體看，貨幣信用合作主要有兩種形式：

（1）“社員股金+合作資金”的內(nèi)置式資金互助

即社員在專業(yè)合作社內(nèi)部發(fā)生借貸關(guān)系，社員股金或會(huì)費(fèi)在合作社內(nèi)部循環(huán)使用，主要用于滿足社員的季節(jié)性資金需求和臨時(shí)性資金需求，如安徽省金寨縣鑫源蔬菜種植專業(yè)合作社就是采取這種模式。此種類型為標(biāo)準(zhǔn)意義上的農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助模式。從放貸方式上，此種資金互助可細(xì)分為兩種：評(píng)級(jí)授信管理和能人決策管理，如湖南省沅陵縣王家?guī)X養(yǎng)雞專業(yè)合作社的評(píng)級(jí)授信管理，河北昌黎恒豐果蔬種植專業(yè)合作社的帶頭人權(quán)威管理。

湖南沅陵縣王家?guī)X養(yǎng)雞專業(yè)合作社的評(píng)級(jí)授信管理。2014年11月，王家?guī)X養(yǎng)雞專業(yè)合作社發(fā)起成立資金互助部，致力于解決社員養(yǎng)殖戶在產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的資金周轉(zhuǎn)問題，總股金額400萬元，其中合作社占股60%，社員占股40%。資金互助的標(biāo)準(zhǔn)是：年利率8%-12%之間，低于當(dāng)?shù)匦庞蒙缳J款利率。申請(qǐng)資金互助程序簡(jiǎn)易，手續(xù)便捷，一般2個(gè)工作日到位。資金互助的期限以12個(gè)月的蛋雞養(yǎng)殖期限為準(zhǔn)，少則3個(gè)月。為提高信息化管理水平，合作社還量身定做了財(cái)務(wù)軟件，可及時(shí)收集每個(gè)信用合作成員的生產(chǎn)、交易數(shù)據(jù)，作為評(píng)級(jí)授信的原始依據(jù)，成員評(píng)級(jí)授信分為三個(gè)等級(jí)：一級(jí)信用戶授信額度為5萬元，二級(jí)信用戶為3萬元，三級(jí)信用戶為2萬元。在授信額度內(nèi)，成員享受信用貸款（不是現(xiàn)金，而是內(nèi)部使用的交易款，相當(dāng)于一張支票）。目前，已累計(jì)投放互助金300多萬元，有效破解了農(nóng)民融資難題。

河北昌黎恒豐果蔬種植專業(yè)合作社帶頭人權(quán)威管理。該合作社是國(guó)家級(jí)示范社。2011年12月注冊(cè)登記，注冊(cè)資金800萬元，法人代表LGZ為當(dāng)?shù)毓╀N社退休人員，擁有社員534人，社員人均純收入在2萬元以上，輻射帶動(dòng)農(nóng)戶1480戶，擁有種植基地166.67公頃，采用“合作社+基地+社員”的運(yùn)行模式。合作社2016年資產(chǎn)總額912.15萬元，凈資產(chǎn)302萬元，年銷售收入338.25萬元，盈余總額192.02萬元，盈余返還120.97萬元。合作社內(nèi)部開展資金互助始于2012年，規(guī)模約為4400萬元?；ブ鸬挠每钪黧w為合作社和社員，其中合作社占40%、社員占60%。資金互助參與社員400多戶（占合作社社員的80%），每年發(fā)放貸款400-500筆。組織決策上具有典型的理事長(zhǎng)管理特征，小規(guī)模的借款基本由理事長(zhǎng)決定，金額較大才由社員代表開會(huì)討論決定。同時(shí)，互助資金規(guī)?！傲砍龆ㄈ搿?，不以吸收存款為目的，具體由理事長(zhǎng)把控。

（2）“社員股金+銀行資金”的外置式擔(dān)保互助

即社員與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借貸關(guān)系，專業(yè)合作社為社員提供擔(dān)保。實(shí)踐中，內(nèi)部互助資金難以滿足部分社員的融資需求，這部分社員在向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)，合作社會(huì)提供一定的擔(dān)保，比如成立擔(dān)保基金為社員申請(qǐng)貸款提供增信，如安徽省金寨縣惠民農(nóng)業(yè)服務(wù)專業(yè)合作社采取的就是這種形式。這種外置式資金互助又可細(xì)分為依托社區(qū)的擔(dān)?；ブ鸵劳挟a(chǎn)業(yè)的擔(dān)?；ブ鷥煞N類型，如福建沙縣依托社區(qū)的擔(dān)?；ブ秃香淞昕h依托產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)的擔(dān)保互助。

福建沙縣依托社區(qū)的擔(dān)?；ブ?。先由村民代表大會(huì)表決同意設(shè)立村級(jí)融資擔(dān)?；?，資金來源以農(nóng)戶入股為主、縣鄉(xiāng)財(cái)政注資為輔，銀行按擔(dān)?；鸬囊欢ū壤?倍左右）發(fā)放擔(dān)保貸款。根據(jù)股東的信用等級(jí)，銀行按入股金額的2-5倍對(duì)每個(gè)股東設(shè)定授信額度。目前，全縣已有67個(gè)村設(shè)立村級(jí)融資擔(dān)?；穑塾?jì)為3618筆、3.19億元貸款提供了擔(dān)保。

湖南沅陵縣依托產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)的擔(dān)?；ブｃ淞昕h麻溪鋪鎮(zhèn)5-6名種養(yǎng)大戶發(fā)起組建了產(chǎn)業(yè)信用協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)設(shè)立保證金，由會(huì)員的信用保證金和財(cái)政補(bǔ)貼共同組成，銀行按產(chǎn)業(yè)信用協(xié)會(huì)保證金的一定比例發(fā)放擔(dān)保貸款。貸款發(fā)放由銀行和產(chǎn)業(yè)信用協(xié)會(huì)對(duì)參與協(xié)會(huì)的會(huì)員的資產(chǎn)、信用、品行等情況進(jìn)行聯(lián)合審查，并進(jìn)行評(píng)級(jí)授信，不同評(píng)級(jí)與授信額度直接掛鉤，如AAA等級(jí)會(huì)員的保證金與貸款限額比例為1∶10，AA等級(jí)會(huì)員的保證金與貸款限額比例為1∶8，A等級(jí)會(huì)員的保證金與貸款限額比例為1∶6。單個(gè)會(huì)員單筆貸款額不得超過10萬元，10萬元以上貸款由產(chǎn)業(yè)信用協(xié)會(huì)承擔(dān)聯(lián)保責(zé)任，且還要求入會(huì)會(huì)員為產(chǎn)業(yè)信用協(xié)會(huì)提供反擔(dān)保。這種制度創(chuàng)新本質(zhì)上是一種擔(dān)保合作（不是資金互助），是將抵押貸款變?yōu)閾?dān)保貸款，以解決種養(yǎng)大戶（而不是普通農(nóng)戶）的貸款難問題。

3.依托產(chǎn)業(yè)鏈或銀政資金的混合式信用合作模式

（1）以龍頭企業(yè)或種養(yǎng)大戶主導(dǎo)的混合式信用合作模式

混合信用合作模式本質(zhì)上還是屬于商業(yè)信用合作或貨幣信用合作模式。一般是指由龍頭企業(yè)或種養(yǎng)大戶發(fā)起組建或主導(dǎo)的農(nóng)民專業(yè)合作社，與該龍頭企業(yè)或種養(yǎng)大戶進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品交易。依托這種上下游的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)系，合作社內(nèi)部社員之間開展農(nóng)產(chǎn)品、原材料的賒銷賒購(gòu)和資金互助活動(dòng)。不可否認(rèn)，龍頭企業(yè)的參與或主導(dǎo)有利于強(qiáng)化合作社與外部市場(chǎng)的聯(lián)系，既可以促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社快速發(fā)展，也可以為內(nèi)部社員的信用合作提供一定保障。但值得注意的是，龍頭企業(yè)自身發(fā)展會(huì)在很大程度上影響農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展，過度依附于龍頭企業(yè)可能會(huì)使合作社偏離信用合作的初衷，并扭曲其“合作金融”的特性。從秦皇島調(diào)研看，嘉誠(chéng)蔬菜種植專業(yè)合作社由龍頭企業(yè)主導(dǎo)，是典型的“大戶帶小戶”模式，更多體現(xiàn)的是大戶對(duì)小戶的幫扶，合作性質(zhì)并沒有較好體現(xiàn)出來。從互助金構(gòu)成看，主要由龍頭企業(yè)投入領(lǐng)辦，社員參與在1 000-5 000股不等，體現(xiàn)了“大戶帶小戶”的特征;從資金成本看，存款利息0.5%，貸款利息0.9%，資金低進(jìn)低出;從盈利情況看，大體收支平衡，合作社并不靠資金互助賺錢。

（2）“財(cái)政資金+合作股金+銀行資金”混合式信用合作模式

此類模式是以財(cái)政資金作為風(fēng)險(xiǎn)金，通過財(cái)政資金的以點(diǎn)帶面效應(yīng)，導(dǎo)入金融扶持合作社發(fā)展機(jī)制。以聯(lián)合社為擔(dān)保主體，可以放大對(duì)合作社的信貸支持，改變了以往財(cái)政直補(bǔ)的“輸血”模式，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政引導(dǎo)與金融杠桿的有機(jī)結(jié)合。如浙江安吉兩山農(nóng)林專業(yè)合作社聯(lián)合社試行的資金互助模式。主要做法：一是盤活涉農(nóng)資產(chǎn)。反擔(dān)保措施可以是流轉(zhuǎn)土地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押、林權(quán)抵押、股權(quán)質(zhì)押、房地產(chǎn)二抵、保證等多種形式，緩解了涉農(nóng)企業(yè)擔(dān)保難問題。二是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。中央財(cái)政補(bǔ)助1 000萬元作為固定風(fēng)險(xiǎn)金，一旦發(fā)生擔(dān)保代償由風(fēng)險(xiǎn)金先行支付，再由兩山聯(lián)合社、縣財(cái)政和安吉農(nóng)商銀行按5∶3∶2的比例出資補(bǔ)足風(fēng)險(xiǎn)金，確保風(fēng)險(xiǎn)金不低于1 000萬元。三是共同開展追索。對(duì)于代償部分由安吉農(nóng)商行和兩山聯(lián)合社共同行使追索權(quán)，特別是對(duì)由林權(quán)證、土地流轉(zhuǎn)抵押的安吉農(nóng)商銀行不良資產(chǎn)進(jìn)行處置，追回資金返存風(fēng)險(xiǎn)金，確保風(fēng)險(xiǎn)金機(jī)制持續(xù)運(yùn)行。目前，已為300余家社員提供資金互助業(yè)務(wù)，金額達(dá)到7億元，至今未發(fā)生一筆壞賬。

五、中國(guó)農(nóng)民合作社開展信用合作存在的主要問題

結(jié)合實(shí)地調(diào)研與分析，我們從政策制度、現(xiàn)實(shí)操作、潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三個(gè)層面梳理了中國(guó)農(nóng)民合作社開展信用合作存在的主要問題。這些問題客觀存在，如不及時(shí)解決，將嚴(yán)重制約農(nóng)民專業(yè)合作社信用合作持續(xù)健康發(fā)展。

1.制度層面

一是法律地位缺失，導(dǎo)致合作社開展信用合作無法可依。中央“一號(hào)文件”多次提出要有序發(fā)展農(nóng)村資金互助組織，引導(dǎo)農(nóng)民合作社開展信用合作，但《農(nóng)民專業(yè)合作社法》以及各省區(qū)市政府相關(guān)的推進(jìn)合作社發(fā)展的辦法，并未對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部開展信用合作作出明確規(guī)定。一些地方出臺(tái)了相關(guān)意見，但缺乏頂層設(shè)計(jì)及落地實(shí)施的操作規(guī)定?；谶^去基金會(huì)清理整頓的教訓(xùn)，近年來國(guó)家金融監(jiān)管部門又連續(xù)下發(fā)文件清查農(nóng)業(yè)領(lǐng)域非法集資行為，使得一些地方政府和合作社對(duì)發(fā)展農(nóng)民合作社信用合作存在顧慮。二是信用合作組織無法統(tǒng)一注冊(cè)登記。既有在工商部門登記，也有在民政部門登記，甚至不登記。從調(diào)研情況看，山東是全省試點(diǎn)，由地方金融辦批準(zhǔn)發(fā)放資格認(rèn)定證書，工商部門登記并變更業(yè)務(wù)范圍;安徽安慶試點(diǎn)也是在工商部門登記。其余資金互助組織或業(yè)務(wù)大多是在民政部門登記，如河北玉田縣是統(tǒng)一在民政局登記為非營(yíng)利性社團(tuán)法人。三是資金互助業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)，缺乏專業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，一些地區(qū)監(jiān)管部門機(jī)構(gòu)定位也不盡合理，難以確保實(shí)施有效監(jiān)管。四是試點(diǎn)地區(qū)的監(jiān)管力量不足問題突出，難以滿足試點(diǎn)后推開的要求。調(diào)研表明，縣級(jí)金融監(jiān)管部門對(duì)合作社開展合作金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管能力上限為10家左右，如湖南沅陵縣、河北玉田縣、山東莒南縣等地合作社開展信用合作試點(diǎn)數(shù)均不到10家。按照“誰審批誰監(jiān)管”原則，試點(diǎn)外的信用合作將游離在監(jiān)管之外。五是山東等部分試點(diǎn)地區(qū)審慎監(jiān)管雖然有助于資金互助合作的規(guī)范運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)防范，但會(huì)制約資金互助發(fā)展，也不符合試點(diǎn)地區(qū)改革創(chuàng)新的政策初衷。六是試點(diǎn)外的合作社開展信用合作存在監(jiān)管空白，“誰來管、怎么管”都需要進(jìn)一步明確。

2.操作層面

一是資金來源存款化。從山東華安瓜菜合作社和臨沭縣雙興種植專業(yè)合作社調(diào)研看，社員出資多為互助金或股金，但因?qū)嵭小叭牍勺栽福斯勺杂伞钡囊?guī)定，股金可隨時(shí)存取，期限靈活，實(shí)際上入股如同存款。二是資金運(yùn)用期限短、額度低（5萬元或10萬元以下），超過一定額度需要抵押擔(dān)保，而不是合作金融所倡導(dǎo)的“熟人社會(huì)”信用放款。三是盈利分配不合理。調(diào)研發(fā)現(xiàn)絕大多數(shù)合作社信用合作只考慮了繳納基礎(chǔ)股金和互助資金社員的利益，忽視了借用資金社員的利益。事實(shí)上，借用資金的社員是盈余的主要貢獻(xiàn)者，但卻不參與盈余分配。這很可能會(huì)影響到借款社員參與信用互助的積極性，容易成為繳納基礎(chǔ)股金和互助資金社員的盈利工具，背離資金互助的目標(biāo)。四是資金互助社賬戶設(shè)立不合規(guī)，賬務(wù)管理缺乏標(biāo)準(zhǔn)。主要體現(xiàn)為個(gè)人與對(duì)公賬戶的混合使用，河北昌黎調(diào)研中還發(fā)現(xiàn)將入社資金和吸儲(chǔ)資金同時(shí)存放在理事長(zhǎng)個(gè)人賬戶上等問題，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。五是內(nèi)部管理薄弱。主要是治理上缺乏民主管理，資金互助部與專業(yè)合作社的組織管理人員重合，其內(nèi)部管理由理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)等少數(shù)人決定;互助金發(fā)放不規(guī)范，缺乏社員的廣泛、民主參與;信息披露不透明，沒有向參與資金互助的社員公開賬戶、分紅等相關(guān)信息。六是專業(yè)的財(cái)務(wù)人才缺乏。即使是一些相對(duì)規(guī)范的試點(diǎn)合作社，也存在財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)不熟悉的情況。

3.潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

由于農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)入門檻低且管理不規(guī)范，一些放款人以資金互助的名義吸收股金和農(nóng)民閑散資金用于對(duì)外投資或放貸，混淆了合作金融與民間借貸的界限。一是違反“社員制和封閉性”原則，導(dǎo)致社員范圍泛化。部分社隨意放寬社員標(biāo)準(zhǔn)（只要愿意繳存互助金，就可以成為社員），變相突破“熟人社會(huì)”邊界（允許跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)或不存在產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)系），甚至有“非法吸收公眾存款”之嫌，對(duì)當(dāng)?shù)卣?guī)金融機(jī)構(gòu)造成沖擊。二是違背“資金互助互惠”原則，存在高利貸現(xiàn)象。有的資金互助社實(shí)行較高的貸款利率（高達(dá)15%～24%）。更嚴(yán)重的是，個(gè)別資金互助社違規(guī)放貸，放貸對(duì)象已經(jīng)超出“互助”范圍，不僅在社員以外，而且投向房地產(chǎn)、基建等非農(nóng)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。三是一些地方出現(xiàn)“山寨銀行”，如河北邢臺(tái)出現(xiàn)的沒有實(shí)體項(xiàng)目支撐的合作社信用合作，以及江蘇連云港出現(xiàn)的山寨資金互助社，超出合作互助范圍且公開設(shè)點(diǎn)營(yíng)業(yè)，存在對(duì)外吸儲(chǔ)行為，潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。四是部分社已爆發(fā)支付危機(jī)，出現(xiàn)“跑路”現(xiàn)象，危及地方金融穩(wěn)定。

六、推動(dòng)中國(guó)農(nóng)民合作社信用合作健康發(fā)展的建議

圍繞當(dāng)前中國(guó)農(nóng)民合作社開展信用合作存在的問題，我們從政策導(dǎo)向、分類指引、試點(diǎn)進(jìn)度、規(guī)范管理、風(fēng)控機(jī)制、社會(huì)治理六個(gè)方面提出建議。

1.堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的政策導(dǎo)向

嚴(yán)格界定合作范圍，堅(jiān)持社員制、封閉性原則和服務(wù)“三農(nóng)”導(dǎo)向。一是賦予合作社開展信用合作的法律地位。加快農(nóng)村金融立法進(jìn)程，明確農(nóng)民合作社開展信用合作的法律地位。二是強(qiáng)化地方政府的監(jiān)管責(zé)任。圍繞當(dāng)前構(gòu)建“中央+地方”雙層金融監(jiān)管體制的制度設(shè)計(jì)，應(yīng)盡快將信用合作業(yè)務(wù)和組織納入地方政府金融監(jiān)管范圍。當(dāng)前，在法律層面尚沒有確定監(jiān)管主體的情況下，從維護(hù)地方金融秩序的角度，省政府層面應(yīng)負(fù)監(jiān)管責(zé)任，并加快出臺(tái)指導(dǎo)意見，明確合作社信用合作的主管部門、業(yè)務(wù)范圍及監(jiān)管職責(zé)。三是落實(shí)農(nóng)業(yè)部門的工作職責(zé)。各級(jí)農(nóng)業(yè)部門要全面掌握合作社信用合作情況，并將合作社開展信用合作的監(jiān)測(cè)與發(fā)展納入全國(guó)農(nóng)民合作社發(fā)展部際聯(lián)席會(huì)議的例行日程，落實(shí)主體責(zé)任和聯(lián)合工作機(jī)制;要積極扶持開展信用合作較為規(guī)范的合作社，責(zé)令開展不規(guī)范的合作社進(jìn)行改正，并及時(shí)通知地方金融監(jiān)管部門;鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)金融等與合作社信用合作聯(lián)系對(duì)接，化解合作風(fēng)險(xiǎn)。

2.強(qiáng)化對(duì)信用合作不同發(fā)展模式的分類指導(dǎo)

針對(duì)信用合作不同發(fā)展形態(tài)，應(yīng)給予不同的政策指引。第一，積極推廣外置式資金互助。依托社區(qū)或產(chǎn)業(yè)的擔(dān)?；ブ问剑淠康氖谦@得銀行的信貸支持。通過這種創(chuàng)新的資金互助形式，建立聯(lián)合擔(dān)保機(jī)制，可以有效防控風(fēng)險(xiǎn)，解決農(nóng)民抵押物缺失難題，應(yīng)大力支持和積極推廣。第二，規(guī)范發(fā)展內(nèi)置式信用互助。內(nèi)置式信用互助是真正意義上的信用合作，要堅(jiān)持封閉、為農(nóng)、互助等原則，實(shí)現(xiàn)規(guī)范發(fā)展。第三，嚴(yán)格管理龍頭企業(yè)或種養(yǎng)大戶主導(dǎo)的混合式信用合作。為避免在“農(nóng)民專業(yè)合作社+公司+農(nóng)戶”模式下龍頭企業(yè)對(duì)專業(yè)合作社的實(shí)際控制，應(yīng)按照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》建立和完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，尤其是做實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中“一人一票”的民主決策機(jī)制和以交易量為主的盈余分配機(jī)制，切實(shí)保護(hù)普通社員的利益。第四，及時(shí)關(guān)閉“山寨銀行”。地方政府要組織力量盡快查處對(duì)外吸儲(chǔ)或高息放貸的資金互助組織，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)好地方金融穩(wěn)定。

3.妥善處理風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)在活力的關(guān)系

從調(diào)研情況看，農(nóng)村資金互助合作試點(diǎn)嚴(yán)格遵守合作金融的基本原則平穩(wěn)有序開展，有效確保了試點(diǎn)工作嚴(yán)格按照合作金融的原則規(guī)范進(jìn)行，不僅較好地實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村資金互助合作的目標(biāo)，而且有效防止了互助資金被挪作他用等情況，防范了資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。目前，試點(diǎn)地區(qū)只有少數(shù)合作社開展了農(nóng)村資金互助合作試點(diǎn)，還需要加快試點(diǎn)推進(jìn)速度，加大制度創(chuàng)新力度，豐富試點(diǎn)模式，提供更多可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)。調(diào)研發(fā)現(xiàn)一些地方開展信用合作試點(diǎn)過于強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防控，信用合作規(guī)模較小，經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ綇?fù)制推廣性不強(qiáng)。因此，在推進(jìn)信用合作中，既要重視風(fēng)險(xiǎn)防控，也要注重實(shí)踐需求，妥善處理風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)在活力的關(guān)系。不能重需求輕風(fēng)險(xiǎn)，過于輕視風(fēng)險(xiǎn)管理，將導(dǎo)致信用合作無法持續(xù)發(fā)展，容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn);也不能重風(fēng)險(xiǎn)輕需求，過于強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管控，將導(dǎo)致內(nèi)部信用合作失去了自身的優(yōu)勢(shì)，從而難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

4.進(jìn)一步規(guī)范信用合作管理

一是加強(qiáng)民主管理。要建立健全互助資金發(fā)放的民主決策機(jī)制，確保公開透明，建立公示制度，發(fā)揮社員的民主監(jiān)督作用。要破除能人和大戶控制，建立民主的集體決策機(jī)制，對(duì)社員信用進(jìn)行科學(xué)合理的評(píng)定，并根據(jù)信用評(píng)級(jí)結(jié)果確定互助金發(fā)放額度。二是優(yōu)化地方政府監(jiān)管機(jī)制。加快建立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，提高人員專業(yè)監(jiān)管能力和水平。明確政策門檻，實(shí)施非審慎監(jiān)管和過程監(jiān)管，同時(shí)強(qiáng)調(diào)內(nèi)外部監(jiān)管相結(jié)合，通過引入銀行，實(shí)現(xiàn)“票據(jù)的合法性、人才的專業(yè)性、風(fēng)險(xiǎn)的敏感性”。三是擴(kuò)大互助資金來源。目前，互助資金主要來源于社員自有資金。如果將互助資金來源限制于社員內(nèi)部，資金互助規(guī)模無法做大，可能導(dǎo)致互助資金長(zhǎng)期短缺的現(xiàn)象，造成“旺季互助資金短缺、淡季互助資金過?！眴栴}。因此，要充分發(fā)揮合作社的組織優(yōu)勢(shì)、信用優(yōu)勢(shì)和數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，與當(dāng)?shù)卣?guī)金融機(jī)構(gòu)開展合作，引入外部資金（對(duì)社員提供批量化、線上化融資服務(wù)），克服互助資金季節(jié)性集中使用問題。四是允許對(duì)互助資金支付利息。信用合作的基礎(chǔ)股金或社員股金類似于《公司法》中的“股份”，按其本質(zhì)可分紅而不支付固定回報(bào)。但對(duì)于互助金，如不支付固定回報(bào)將面臨資金“用腳投票”，信用合作將無法運(yùn)轉(zhuǎn)[12]。因此，建議允許事先對(duì)吸收的互助資金支付利息，但應(yīng)對(duì)利息水平進(jìn)行適當(dāng)?shù)南拗?，以略高于?dāng)?shù)卣?guī)金融機(jī)構(gòu)同期限利率為宜，以免社員將互助資金作為投資的一種手段。五是進(jìn)一步規(guī)范盈余分配機(jī)制。圍繞實(shí)現(xiàn)資金互助合作目標(biāo)，平衡好互助金供求方、股本金繳納者三方的利益，充分考慮借用互助資金的社員的利益，這部分社員應(yīng)該通過一定方式參與盈余分配。

5.切實(shí)防控信用合作風(fēng)險(xiǎn)

一是完善賬戶管理制度。合作社和信用合作業(yè)務(wù)的對(duì)公賬戶應(yīng)區(qū)分開，進(jìn)一步規(guī)范資金分賬管理，對(duì)公賬戶和社員個(gè)人賬戶應(yīng)建在同一金融機(jī)構(gòu)，以便對(duì)社員借款后的資金用途以及資金流水進(jìn)行監(jiān)管。同時(shí)，也為金融機(jī)構(gòu)依托大數(shù)據(jù)服務(wù)農(nóng)民合作社奠定基礎(chǔ)。二是建立行之有效和風(fēng)險(xiǎn)可控的信用貸款機(jī)制。在“熟人社會(huì)”內(nèi)生的資金互助的基礎(chǔ)上，引入合理的抵押擔(dān)保機(jī)制，可以更好維護(hù)互助資金安全。三是鼓勵(lì)合作社內(nèi)部資金互助部門與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行有效對(duì)接，避免資金空置與不足的風(fēng)險(xiǎn)。建立資金互助組織與銀行之間的合作關(guān)系，以正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的富余資金，彌補(bǔ)農(nóng)民資金互助社的資金不足，解決農(nóng)民季節(jié)性的資金需求;同時(shí)將農(nóng)民資金互助社季節(jié)性的富余資金存放于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，以增進(jìn)農(nóng)民資金互助社的利益。四是發(fā)揮大數(shù)據(jù)在評(píng)定社員信用評(píng)級(jí)中的積極作用。目前對(duì)社員進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定更多是依據(jù)日常觀察積累的“軟信息”，缺乏涉農(nóng)大數(shù)據(jù)的支撐和交叉驗(yàn)證，難以預(yù)防主觀偏好和道德風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的不良影響。要依托農(nóng)民合作社探索建立社員電子信用檔案以及社員與農(nóng)民合作社之間的生產(chǎn)交易信息系統(tǒng)，利用大數(shù)據(jù)對(duì)社員進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，必要時(shí)可引入地方政府、專業(yè)化市場(chǎng)組織等提供數(shù)據(jù)信息方面的服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)信息、信用、信貸聯(lián)動(dòng)。五是依托保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散。一方面，利用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以鎖定風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)嫁，降低自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。另一方面，借用互助資金的社員應(yīng)購(gòu)買人身保險(xiǎn)，防止人身意外傷害導(dǎo)致資金無法償還。此外，還應(yīng)發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，加大對(duì)社員購(gòu)買保險(xiǎn)的資金補(bǔ)償力度。

6.充分發(fā)揮信用合作的綜合帶動(dòng)作用

一是加快推動(dòng)信用合作與鄉(xiāng)村治理的聯(lián)動(dòng)發(fā)展。資金互助和信用合作涉及社員數(shù)量多，在農(nóng)村具有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。促進(jìn)資金互助與鄉(xiāng)村治理互動(dòng)，將鄉(xiāng)村治理作為資金互助的衡量標(biāo)準(zhǔn)，可以調(diào)動(dòng)廣大社員農(nóng)戶自覺主動(dòng)參與鄉(xiāng)村治理，發(fā)揮資金互助的助推作用。二是以信用合作促進(jìn)精準(zhǔn)脫貧。實(shí)地調(diào)研發(fā)現(xiàn)，湖南省沅陵縣王家?guī)X養(yǎng)雞專業(yè)合作社依托產(chǎn)業(yè)發(fā)展和資金互助，針對(duì)貧困戶社員的不同情況，因地制宜，分類扶貧，實(shí)施了吸納社員、資金互助、資本參股和就業(yè)帶動(dòng)四種幫扶方式，探索出了一種通過合作社平臺(tái)、依托產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶動(dòng)貧困人口脫貧致富的精準(zhǔn)扶貧新模式[13]。農(nóng)民專業(yè)合作社的資金互助具有貼近貧困人口的優(yōu)勢(shì)，可以通過資金互助為貧困人口提供發(fā)展資金，實(shí)現(xiàn)貧困人口與互助資金的精準(zhǔn)對(duì)接。因此，要大力推廣“信用合作+精準(zhǔn)扶貧”模式，將產(chǎn)業(yè)發(fā)展、資金互助與精準(zhǔn)扶貧有機(jī)結(jié)合，分類施策，促進(jìn)貧困人口加快脫貧致富。

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