大學(xué)生如何理財(cái)

摘 要：在我國的教育體系中，特別缺乏財(cái)商的教育，對(duì)于會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生，他們有著先天性的優(yōu)勢，如何利用自己的專業(yè)知識(shí)，打理自己的財(cái)富，規(guī)劃自己的人生，是他們要不斷學(xué)習(xí)的過程。本文就大學(xué)生理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀，參考學(xué)生的認(rèn)知，提出了在會(huì)計(jì)教學(xué)中滲透理財(cái)?shù)慕逃椒?，以提高大學(xué)生的理財(cái)能力。

關(guān)鍵詞：大學(xué)生;理財(cái);會(huì)計(jì)專業(yè)

理財(cái)，顧名思義指的就是管理財(cái)務(wù)。一般人談到理財(cái)，想到的不是投資，就是賺錢。實(shí)際上理財(cái)?shù)姆秶軓V，理財(cái)是理一生的財(cái)，也就是個(gè)人一生的現(xiàn)金流量與風(fēng)險(xiǎn)管理。包含以下涵義：第一， 理財(cái)是理一生的財(cái)，不僅僅是解決燃眉之急的金錢問題而已。第二，理財(cái)是現(xiàn)金流量管理，每一個(gè)人一出生就需要用錢（現(xiàn)金流出），也需要賺錢來產(chǎn)生現(xiàn)金流入。因此不管是否有錢，每一個(gè)人都需要理財(cái)。第三，理財(cái)也涵蓋了風(fēng)險(xiǎn)管理。因?yàn)槲磥淼母嗔髁烤哂胁淮_定性，包括人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)，都會(huì)影響到現(xiàn)金流入（收入中斷風(fēng)險(xiǎn)）或現(xiàn)金流出（費(fèi)用遞增風(fēng)險(xiǎn)）。

一.大學(xué)生理財(cái)現(xiàn)狀

開學(xué)第一節(jié)課，我跟學(xué)生玩了一個(gè)游戲，“假設(shè)全班同學(xué)去買彩票，大家都中了500萬，那么你們打算怎么去利用這筆錢？”大部分同學(xué)的答案在我的預(yù)期之內(nèi)：除去100萬的個(gè)人所得稅，還剩400萬，要給父母買一套大房子，帶父母去旅游，再自己買一套房子，買一張車，分一部分錢給自己的兄弟姐妹，剩下的錢放銀行;只有極少數(shù)的同學(xué)提到想要進(jìn)行投資，或者繼續(xù)深造學(xué)習(xí)。

通過這個(gè)游戲，我清楚的明白了大學(xué)生的金錢觀，當(dāng)然這也情有可原，在日常生活和學(xué)習(xí)中他們接觸到的專業(yè)理財(cái)教育很少，理財(cái)觀念還很薄弱。再加上社交媒體一些負(fù)面因素的影響，更使得有些學(xué)生喜歡攀比、花錢無度。對(duì)財(cái)富沒有認(rèn)知、對(duì)支出沒有規(guī)劃，想要理財(cái)卻不知道如何理財(cái)，是許多中學(xué)生存在的問題。相比而言，會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生有很多接觸“錢”的機(jī)會(huì)，熟悉經(jīng)濟(jì)概念。借助對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)的了解，幫助學(xué)生樹立理財(cái)觀念，學(xué)會(huì)簡單的理財(cái)，并在此基礎(chǔ)上形成長久的理財(cái)規(guī)劃，可以讓學(xué)生學(xué)以致用，更好的融入經(jīng)濟(jì)生活。

二.如何培養(yǎng)大學(xué)生理財(cái)觀念

（一）正確認(rèn)識(shí)“資產(chǎn)”和“負(fù)債”

學(xué)會(huì)計(jì)的學(xué)生接觸的第一個(gè)專業(yè)名詞就是“資產(chǎn)”和“負(fù)債”，“資產(chǎn)”指的是企業(yè)過去的交易或事項(xiàng)形成的、由企業(yè)擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。不能帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源不能作為資產(chǎn)，是企業(yè)的權(quán)利?！柏?fù)債”指的是企業(yè)過去的交易或事項(xiàng)形成的、預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)。但是當(dāng)我問同學(xué)們，我們買的房子和車子是資產(chǎn)還是負(fù)債時(shí)，大部分同學(xué)都選擇了資產(chǎn)。這充分說明學(xué)生沒有真正的理解什么是“資產(chǎn)”和“負(fù)債”。我們買的房子如果是自住房，而且如今大部分買房都是貸款，這樣的情況下，未來這套房子不會(huì)給我們帶來任何經(jīng)濟(jì)利益，反而每個(gè)月我們要付貸款、水電費(fèi)、物管費(fèi)等等，所以自住房屬于我們資產(chǎn)負(fù)債表中的“負(fù)債”;當(dāng)然，如果我們買的房子是用來出租，那么預(yù)期未來會(huì)給我們帶來租金收入，那么這套房子應(yīng)該作為“資產(chǎn)”看待。車子也是同理，如果我們買來作為代步工具，并不會(huì)給我們收益，我們還要支付油費(fèi)、修理費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)等等，這種情況下也是“負(fù)債”，那如果我買車是為了跑出租、跑滴滴，那么性質(zhì)又變了，這個(gè)時(shí)候我們應(yīng)該把它看做是一個(gè)“資產(chǎn)”。所以正確認(rèn)識(shí)“資產(chǎn)”和“負(fù)債”對(duì)于大學(xué)生理財(cái)至關(guān)重要，因?yàn)橄胍纳谱约旱纳钏?，提高自己的生活質(zhì)量的一條核心準(zhǔn)則就是：多買資產(chǎn)，少買負(fù)債！

（二）改變自己的消費(fèi)觀，學(xué)會(huì)記賬

根據(jù)我對(duì)學(xué)生的調(diào)查，我們學(xué)校大學(xué)生每個(gè)月的生活費(fèi)平均1200元，但是消費(fèi)每個(gè)月都在1500-1700元之間，在我統(tǒng)計(jì)出這個(gè)數(shù)據(jù)時(shí)，很多同學(xué)都很吃驚，因?yàn)樗麄儚膩頉]有計(jì)算過自己的支出。我問他們錢不夠的時(shí)候怎么辦？他們異口同聲告訴我：花唄！我們的學(xué)生專業(yè)就是會(huì)計(jì)，每天都與“錢”打交道，他們更應(yīng)該懂得“生財(cái)有道，用錢有度”。但是現(xiàn)實(shí)生活中并不是這樣的，每個(gè)月入不敷出，用這個(gè)月的錢去還上個(gè)月的花唄，提前消費(fèi)，超前消費(fèi)已經(jīng)是現(xiàn)在大學(xué)生的通病。而且學(xué)生沒有記賬的習(xí)慣，我常常調(diào)侃他們：學(xué)了記賬的本事只用于服務(wù)別人，從來不為自己服務(wù)。學(xué)會(huì)記賬是理財(cái)?shù)牡谝徊?，通過記賬你能清晰的看到你的每一筆錢花在了哪里，哪些錢是必要的開支，那些錢純粹是滿足自己消費(fèi)的欲望，是完全可以避免的，從而改變自己的消費(fèi)觀念，學(xué)習(xí)理財(cái)?shù)牡缆飞?，開源節(jié)流一個(gè)都不能少，清楚的知道什么東西是必需的，什么東西是想要的，這對(duì)于樹立正確的消費(fèi)觀念很重要。當(dāng)然，在此基礎(chǔ)上，如果有延遲消費(fèi)的觀念就是錦上添花了，因?yàn)橛檬Ｏ碌腻X你可以干的事情太多了。

（三）利用專業(yè)知識(shí)進(jìn)行合理理財(cái)

會(huì)計(jì)專業(yè)的課程豐富多樣，比如：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、證券投資、會(huì)計(jì)沙盤、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)分析、稅法等等課程，其實(shí)這些課程大部分都是理財(cái)?shù)幕A(chǔ)，但是學(xué)生并沒有學(xué)以致用，學(xué)生的目的就是期末考試能通過，順利畢業(yè)。其實(shí)當(dāng)學(xué)完會(huì)計(jì)課程，你會(huì)發(fā)現(xiàn)生活處處都是會(huì)計(jì)，也離不開會(huì)計(jì)，社會(huì)處處是理財(cái)，時(shí)時(shí)可理財(cái)。不一定說靠著這些知識(shí)就能有錢或是財(cái)富自由，但是起碼能合理安排自己的資金，使得資金的利用效益最大化。在財(cái)務(wù)管理中，學(xué)生會(huì)學(xué)習(xí)“時(shí)間價(jià)值”、“通貨膨脹”、“復(fù)利”、“折現(xiàn)”、“年金”等概念和計(jì)算方法，但是在生活中，當(dāng)我們貸款買房，大多數(shù)同學(xué)依舊不知道怎么計(jì)算每月的還款額，依舊不知道采用什么還款方式最有利;學(xué)習(xí)通貨膨脹后知道了這是一個(gè)吞錢不眨眼的魔鬼，但依舊把閑錢放著口袋里或者銀行活期等待貶值。學(xué)習(xí)了財(cái)務(wù)分析，知道了分析公司的核心指標(biāo)，等到了想要買一個(gè)公司股票或債券的時(shí)候，依舊不知道該如何下手，看哪個(gè)公司順眼就買哪個(gè)公司，盲目投資。所以，學(xué)以致用也是學(xué)生最為缺乏的技能，利用專業(yè)知識(shí)進(jìn)行合理理財(cái)，把知識(shí)轉(zhuǎn)化為技能，是會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生的當(dāng)務(wù)之急。

（四）改變教學(xué)方式，會(huì)計(jì)教育中滲透理財(cái)思維

學(xué)校教育只專注于學(xué)術(shù)知識(shí)的傳授和專業(yè)技能的培養(yǎng)，卻忽視的理財(cái)技能的培訓(xùn)。所以眾多精明的銀行家、醫(yī)生和會(huì)計(jì)師在學(xué)校時(shí)成績優(yōu)異，可還是要一輩子在財(cái)務(wù)問題上掙扎。作為大學(xué)老師，我認(rèn)為應(yīng)該改變教學(xué)方式，在會(huì)計(jì)教學(xué)過程中滲透理財(cái)，比如在會(huì)計(jì)課程中，學(xué)習(xí)到“資產(chǎn)負(fù)債表”時(shí)，可以讓學(xué)生編制自己的資產(chǎn)負(fù)債表，這樣會(huì)讓學(xué)生清楚的知道自己的資產(chǎn)和負(fù)債分別是多少，也能具體的來分析自己的現(xiàn)金流，從而知道自己有沒有陷入財(cái)務(wù)危機(jī);在財(cái)務(wù)管理課程中，學(xué)習(xí)到“復(fù)利”時(shí)，可以讓學(xué)生計(jì)算，如果每個(gè)月存下100元生活費(fèi)，假設(shè)在投資回報(bào)率10%的情況下，經(jīng)過十年的投資，那么最后將獲得20655元，資產(chǎn)增加了72.13%，當(dāng)本金增加時(shí)，復(fù)利的作用會(huì)更加明顯。這些案例都能讓學(xué)生直觀感受到會(huì)計(jì)知識(shí)和理財(cái)息息相關(guān)，也有助于學(xué)生提高理財(cái)意識(shí)。

三、結(jié)語

在當(dāng)今社會(huì)，能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)自由的人并不多，富人之所以富裕，是因?yàn)樗麄冇懈蝗怂季S，而我們大多數(shù)人之所以一直陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，在這個(gè)怪圈里打轉(zhuǎn)，是因?yàn)槲覀冇懈F人思維。富人在困難面前，只會(huì)去想怎么才能克服它，達(dá)到目的，而窮人只會(huì)覺得自己辦不到。想要改善自己的生活，提高生活質(zhì)量，必須要學(xué)會(huì)理財(cái)，而作為還沒有踏入社會(huì)的大學(xué)生，在這個(gè)階段學(xué)習(xí)理財(cái)再合適不過了，摒棄“我沒有錢所以我不理財(cái)”的觀念，從小事做起，從思維方式開始改變，學(xué)會(huì)富人思維，你會(huì)發(fā)現(xiàn)生活方方面面都充滿理財(cái)，因?yàn)槔碡?cái)就是理生活！

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作者簡介：

李奕蓉（1989年6月） ?籍貫：云南曲靖，性別：女， 學(xué)歷 碩士研究生，單位職稱：助教，研究方向：會(huì)計(jì)與審計(jì)。