關(guān)于住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的探討

文/楊云 李飛

隨著我國(guó)住房公積金的資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)問題也越來越突出，管理復(fù)雜程度也越來越高。住房公積金管理的風(fēng)險(xiǎn)包括很多內(nèi)容，其中最重要的就是資金安全風(fēng)險(xiǎn)。管好用好住房公積金，確保資金安全，是住房公積金管理者的首要責(zé)任。正確認(rèn)識(shí)住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控問題，對(duì)促進(jìn)住房公積金的資金風(fēng)險(xiǎn)防控工作高質(zhì)量完成具有重要的意義。

一、問題與現(xiàn)狀

在住房公積金資金管理中，正確防控資金風(fēng)險(xiǎn)是確保住房公積金安全、高水平運(yùn)行的重要措施。但是從實(shí)踐來看，受到管理體制和管理方式等多種因素的限制，住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控工作還存在防控廣度、深度不夠，防控體系不健全、不完善等實(shí)際問題，尤其是資金風(fēng)險(xiǎn)防控的理念、工作機(jī)制的創(chuàng)新能力還不適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作高質(zhì)量發(fā)展的要求，諸多矛盾和問題仍然突出。具體來講有如下問題：一是風(fēng)險(xiǎn)防控亟待向縱深發(fā)展，非核心領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控需要進(jìn)一步得到重視和加強(qiáng)；二是風(fēng)險(xiǎn)防控理念有待轉(zhuǎn)變，風(fēng)險(xiǎn)防控的方式方法有待進(jìn)一步豐富和發(fā)展；三是關(guān)鍵核心制度有待夯實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)防控體系有待進(jìn)一步健全和完善。

上述問題的存在，不但制約了住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控的質(zhì)量和效果，同時(shí)也給資金管理工作帶來一定的隱患。毋庸置疑，住房公積金的資金風(fēng)險(xiǎn)防范是一項(xiàng)長(zhǎng)期、艱巨的重要工作。對(duì)于管理者來講，一定要抓住完善運(yùn)作機(jī)制、防范資金風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)重點(diǎn)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作高質(zhì)量發(fā)展；以問題為導(dǎo)向，創(chuàng)新發(fā)展，制定完善的防控策略和行之有效的應(yīng)對(duì)策略，以防范和杜絕資金管理上存在的各類風(fēng)險(xiǎn)問題，確保住房公積金資金安全。

二、思考與建議

（一）緊繃安全弦，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控工作向縱深發(fā)展

“管好用好公積金，確保資金運(yùn)行安全”是住房公積金管理者的首要責(zé)任。我們要堅(jiān)持“100-1=0”的底線思維，增強(qiáng)憂患意識(shí)，努力提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力，著力防范和化解住房公積金領(lǐng)域的各類風(fēng)險(xiǎn)，以對(duì)群眾利益高度負(fù)責(zé)的精神，切實(shí)做好保證公積金安全運(yùn)行的工作。一是要建立健全風(fēng)險(xiǎn)警示教育長(zhǎng)效機(jī)制。要建立完善的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全覆蓋，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，要切實(shí)把反腐倡廉工作與住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控工作結(jié)合起來；要積極加強(qiáng)從業(yè)人員職務(wù)犯罪預(yù)防和職業(yè)道德教育工作，推動(dòng)從業(yè)人員敬業(yè)、勤政、廉政建設(shè)，引導(dǎo)干部職工樹立正確的權(quán)力觀、人生觀、價(jià)值觀；通過制度建設(shè)，從思想源頭上防止腐敗和職務(wù)犯罪，防范個(gè)案的“黑天鵝”事件發(fā)生。在此過程中，還應(yīng)結(jié)合住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控工作的實(shí)際需要，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行長(zhǎng)效化、制度化的宣傳和教育，使得全體從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)能夠得到全面的、持續(xù)的加強(qiáng)和提升。二是風(fēng)險(xiǎn)防控工作要向縱深發(fā)展。在目前住房公積金資金管理中，由于對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理認(rèn)識(shí)不充分，使得管理者風(fēng)險(xiǎn)防控的視角往往局限于財(cái)務(wù)、貸款管理等要害領(lǐng)域，對(duì)歸集繳存、信息管理等領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控未能給予足夠的重視。這不僅是一種認(rèn)識(shí)上和管理上的誤區(qū)，也是一種缺乏專業(yè)性的表現(xiàn)。從管理的關(guān)聯(lián)性來講，大部分資金風(fēng)險(xiǎn)形成是由外而內(nèi)的。不謀全局者，不足以謀一域。對(duì)非核心領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控工作的忽視，往往會(huì)給全局的風(fēng)險(xiǎn)防控工作埋下隱患，難免發(fā)生“灰犀?！笔录?。因此，在對(duì)核心要害部門和崗位責(zé)任人給予足夠的風(fēng)險(xiǎn)警示教育的同時(shí)，也要對(duì)其他部門和崗位的人員給予必要的風(fēng)險(xiǎn)警示教育，消除其“事不關(guān)己”的思想，使其樹立看齊意識(shí)。

（二）轉(zhuǎn)變管理理念，創(chuàng)新發(fā)展資金風(fēng)險(xiǎn)防控方式方法

在住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控過程中，除了現(xiàn)有的防控手段之外，還要積極研究新的資金風(fēng)險(xiǎn)防控措施，保證住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控能夠得到更多手段的支持，從而進(jìn)一步提高防控的整體效果。一是要借鑒現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)管理理念，積極推動(dòng)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防控專業(yè)化發(fā)展。相較于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)起步較晚，其風(fēng)險(xiǎn)防控能力和水平尚有較大差距。從理念上看，“安全”、“不出事”是住房公積金追求的最高目標(biāo)，一味地畏懼風(fēng)險(xiǎn)，往往帶來“懶政和怠政”，而現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)理念是不逃避風(fēng)險(xiǎn)更不漠視風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)管控作為賴之以贏、賴之以變、賴之以活的根本。因此，新形勢(shì)下，展望住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理的未來，我們需要重新進(jìn)行自我定位，持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展，推動(dòng)管理中心在保證資金安全性與流動(dòng)性的前提下，最大可能地去發(fā)揮住房金融效能。從管理手段上看，由于制度機(jī)制設(shè)計(jì)和人力資源體系建設(shè)方面的欠缺，目前住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控還存在方式方法不夠豐富、專業(yè)性不強(qiáng)等問題，這也是制約風(fēng)險(xiǎn)防控質(zhì)量和效果的一個(gè)重要原因，要想解決這一問題，就要從住房公積金資金風(fēng)控管理方式方法上入手，采取多渠道并存的方式對(duì)住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防控。二是要以部司要求為指引，創(chuàng)新發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)防控方法。2018年以來，住建部印發(fā)了《住房公積金資金管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》和《住房公積金結(jié)算應(yīng)用系統(tǒng)新版接口標(biāo)準(zhǔn)》，研究了《住房公積金政策執(zhí)行情況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》、《住房公積金風(fēng)險(xiǎn)隱患排查評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》、《住房公積金電子化檢查評(píng)價(jià)工作指引》和《住房公積金信用評(píng)價(jià)管理辦法》，組織開展了住房公積金政策執(zhí)行檢查及風(fēng)險(xiǎn)隱患排查、住房公積金電子化檢查等常態(tài)化工作。以部司要求為指引，各地也在認(rèn)真貫徹落實(shí)有關(guān)精神和要求，積極豐富和發(fā)展住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控方式方法。

（三）共織防護(hù)網(wǎng)，構(gòu)建全面綜合的風(fēng)險(xiǎn)防控體系

鑒于住房公積金資金風(fēng)險(xiǎn)防控的復(fù)雜性以及專業(yè)性，住房公積金監(jiān)管部門和管理中心必須建立起全面的、綜合的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，以對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)防控。這個(gè)綜合體系應(yīng)當(dāng)遵循“管委會(huì)決策、管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督”的基本原則，堅(jiān)持住建部提出的“嚴(yán)肅紀(jì)律、嚴(yán)格監(jiān)督、規(guī)范運(yùn)作、強(qiáng)化服務(wù)、防范風(fēng)險(xiǎn)”的總體方針，牢牢把握資金運(yùn)作“依法、安全、穩(wěn)健、規(guī)范”的核心要求。要從住房公積金繳存、使用的各個(gè)環(huán)節(jié)入手，制定、完善各類管理制度，構(gòu)建全方位、無死角的資金風(fēng)險(xiǎn)防控綜合體系。具體來看，這個(gè)體系應(yīng)當(dāng)包含廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度、職業(yè)道德規(guī)范制度、業(yè)務(wù)規(guī)范化（標(biāo)準(zhǔn)化）制度、財(cái)務(wù)管理（控制）制度、內(nèi)審稽核（第三方審計(jì)）制度、信息化管理（控制）制度、流動(dòng)性管理機(jī)制、電子化檢查工作機(jī)制、信用評(píng)價(jià)（信用激勵(lì)和懲戒）制度、掃黑除惡（打擊騙提騙貸）工作機(jī)制等，未來，這些制度和機(jī)制還應(yīng)進(jìn)一步得到發(fā)展和完善，通過互促共進(jìn)、交叉覆蓋，共同織就資金風(fēng)險(xiǎn)防控“防護(hù)網(wǎng)”。

（四）把握核心關(guān)鍵，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控管理建設(shè)

基于住房公積金資金管理的特點(diǎn)，把握好風(fēng)險(xiǎn)管理的核心關(guān)鍵，可以有效地降低資金管理的安全風(fēng)險(xiǎn)。一是要進(jìn)一步抓好住房公積金管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和信息化的建設(shè)。要以信息化體系為基礎(chǔ)，建立嚴(yán)謹(jǐn)、完善的業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)避在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)當(dāng)中的違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)；要以政策執(zhí)行的規(guī)范化為基礎(chǔ)，深挖各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，將內(nèi)控政策及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系同步嵌入業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)政策與系統(tǒng)的同步更新。二是完善健全財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)）管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)控制制度。財(cái)務(wù)是資金安全的命脈，有關(guān)財(cái)務(wù)問題，一定要堅(jiān)持“假設(shè)人性之惡”的謹(jǐn)慎原則，以制度管人、流程管事。合格的財(cái)務(wù)制度可以較好地發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在事前、事中、事后的控制作用，一定程度防止財(cái)務(wù)人員的職務(wù)犯罪。要制定和完善統(tǒng)一的資金調(diào)度管理辦法，確保資金劃撥的安全性；要加強(qiáng)對(duì)資金專戶的統(tǒng)籌管理，加強(qiáng)對(duì)資金的密切監(jiān)管；要注重財(cái)務(wù)權(quán)限的劃分，以財(cái)務(wù)監(jiān)督與制衡為原則，將財(cái)務(wù)權(quán)限劃至不同崗位責(zé)任人；要建立資金使用制約機(jī)制，要結(jié)合資金使用決策以及執(zhí)行相分離原則，對(duì)資金的使用進(jìn)行制約；要加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，對(duì)資金的流向進(jìn)行監(jiān)測(cè)和鎖定，確保資金在各個(gè)環(huán)節(jié)的安全性。三是組織有效的內(nèi)部審計(jì)、稽核和監(jiān)督工作體系。要認(rèn)真落實(shí)總體稽核和專項(xiàng)稽核的要求，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作的時(shí)效性和實(shí)效性；要健全后臺(tái)督查和稽核倒查機(jī)制，切實(shí)發(fā)揮好內(nèi)部審計(jì)和稽核的“安全衛(wèi)士”作用；同時(shí)，還要進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)環(huán)節(jié)中第三方審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用，借助于第三方審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，提高審計(jì)的質(zhì)量和效果。此外，還要加強(qiáng)紀(jì)檢、財(cái)政、審計(jì)等部門對(duì)住房公積金的實(shí)效性監(jiān)督檢查。

（五）細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控和公務(wù)業(yè)務(wù)開展相結(jié)合

在加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的防控管理建設(shè)的同時(shí)，還要以敢于刀刃向內(nèi)、動(dòng)真碰硬的自我革命精神，對(duì)管理中心所有公務(wù)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行細(xì)致排查，按照風(fēng)險(xiǎn)防控“一事一圖一表”的要求，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控制度化、規(guī)范化、長(zhǎng)效化建設(shè)。在管理上，要進(jìn)一步建立健全廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度、重要崗位輪崗交流和頂崗檢查制度、重要崗位稽核制度、崗位制衡制度、責(zé)任追究制度、資金調(diào)撥使用管理辦法等系列規(guī)范制度，通過健全制度，用制度“管住人、看住錢，扎牢制度防火墻”；在技術(shù)上，要繼續(xù)健全完善統(tǒng)計(jì)分析、資金流向監(jiān)測(cè)和預(yù)警、流動(dòng)性監(jiān)測(cè)、信息安全管控、信用評(píng)定懲戒等機(jī)制，研究探索更加科學(xué)、專業(yè)的現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)手段，切實(shí)解決人工監(jiān)督、手工監(jiān)管不足的問題；在手段上，要根據(jù)部門職責(zé)和崗位分工，堅(jiān)持“橫向到邊、縱向到底、避免遺漏、不留死角”的原則，把每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)研究到位、查找到位、標(biāo)識(shí)到位、警示到位、監(jiān)測(cè)到位，把每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控落實(shí)到位、稽核到位、考核到位、懲獎(jiǎng)到位，把風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防控和公務(wù)、業(yè)務(wù)開展緊密結(jié)合起來，將風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)體現(xiàn)在日常工作中，形成干部職工正確行使權(quán)力、盡職履職的良好觀念和作風(fēng)。