淺談銀行久懸賬戶管理存在問題及建議

周敏

摘 要：近年來，商業(yè)銀行的久懸賬戶數(shù)量呈現(xiàn)不斷上升的趨勢，這些賬戶長期滯留在銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，非常不利于商業(yè)銀行的賬戶管理工作。本文將通過分析當(dāng)前銀行久懸賬戶管理存在的問題，提出相關(guān)合理性的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;久懸賬戶;存在問題;建議

久懸賬戶通常是指超過一年沒有發(fā)生資金收付的單位銀行結(jié)算賬戶，也稱長期不動(dòng)戶或者睡眠戶。這些賬戶沒有尚未清償?shù)膫鶆?wù)，按照規(guī)定應(yīng)該銷戶，但是卻沒有辦理銷戶手續(xù)。該類賬戶的存在使銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大，并增加了銀行賬戶管理系統(tǒng)的運(yùn)行壓力和運(yùn)行成本。

一、久懸賬戶形成的主要原因

（一）賬戶沒有余額或者余額很少，客戶放棄銷戶

當(dāng)前銀行系統(tǒng)內(nèi)存在的久懸賬戶的余額普遍偏小，這些小額賬戶持有人覺得特意跑去銀行辦理復(fù)雜的銷戶手續(xù)比較麻煩，而這些賬戶的存在本身不會(huì)對持卡人產(chǎn)生任何影響以及不便，所以并不愿主動(dòng)辦理銷戶。這種情況的存在就導(dǎo)致銀行賬戶系統(tǒng)內(nèi)長期不用的賬戶數(shù)量不斷增加。

（二）客戶信息發(fā)生變化而未去銀行更改預(yù)留信息，銀行聯(lián)系不上客戶

當(dāng)企業(yè)遷址、改制、倒閉時(shí)，企業(yè)若沒有及時(shí)處理遺留賬戶，銀行通過企業(yè)開戶時(shí)預(yù)留的賬戶信息就無法聯(lián)系到客戶，也就無法通知客戶前往銀行銷戶。同時(shí)銀行有義務(wù)對存款人的信息保密，且不能采取公示催告的方式通知客戶銷戶，因此形成了大量的睡眠賬戶。

（三）商業(yè)銀行開戶管理不嚴(yán)

有些銀行過分追求賬戶數(shù)量而忽略了賬戶質(zhì)量，開立了大量無用賬戶。這些賬戶并非依照客戶的意愿開立的，客戶也沒有實(shí)際使用的需要，且賬戶內(nèi)余額偏少，使用頻率也很低，如果超過一年未使用，銀行就會(huì)將其列為睡眠賬戶。

（四）落后的賬戶管理模式

首先，由于各家銀行的賬戶識(shí)別標(biāo)志不統(tǒng)一，所以無法歸集和識(shí)別同一客戶的賬戶信息，從而不能對客戶多頭開戶的情況進(jìn)行有效遏制。而在大多數(shù)情況下，客戶開立新的銀行賬戶只是臨時(shí)需要，用過一次之后可能就不會(huì)再用第二次，這樣可能就會(huì)導(dǎo)致同一客戶名下存在多個(gè)賬戶甚至多個(gè)久懸賬戶。其次，當(dāng)前商業(yè)銀行的賬戶管理系統(tǒng)并未完全與央行連接，因此控制久懸賬戶數(shù)量的舉措實(shí)施效率低下。目前，中國人民銀行的賬戶管理系統(tǒng)已經(jīng)對銀行賬戶的開戶條件進(jìn)行限制，當(dāng)系統(tǒng)檢測到開戶申請人名下存在睡眠賬戶時(shí)，其開立新賬戶或變更賬戶信息的請求將被拒絕。但由于該系統(tǒng)尚未將個(gè)人名下的睡眠賬戶納入管理，且未連接并實(shí)時(shí)更新商業(yè)銀行的賬戶管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，所以管理效率井不高。

二、久懸賬戶管理現(xiàn)狀

（一）久懸賬戶的判斷標(biāo)準(zhǔn)和判定方法不統(tǒng)一

有的銀行通過系統(tǒng)進(jìn)行判定，而有的銀行則是人工審核。系統(tǒng)判定是銀行通過支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)查找存款人收付業(yè)務(wù)記錄，并在系統(tǒng)中設(shè)定超過一年未發(fā)生任何業(yè)務(wù)時(shí)，自動(dòng)轉(zhuǎn)為睡眠賬戶。由于該方法受主觀因素影響少，且準(zhǔn)確、快捷，所以系統(tǒng)判定已經(jīng)成為銀行篩選睡眠賬戶的首選。人工判定是銀行卡經(jīng)辦人員根據(jù)存款人交易記錄進(jìn)行篩選，但是經(jīng)辦人員精力有限，在高強(qiáng)度的人工判定工作中容易發(fā)生不標(biāo)或漏標(biāo)的情況。

（二）沒有確定的賬戶管理方式。第一，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)保管科目不統(tǒng)一，有的銀行通過“久懸未取款項(xiàng)科目”管理久懸賬戶余額，而有的銀行則通過“其他應(yīng)付款”科目進(jìn)行核算管理。第二，睡眠賬戶的銷戶及激活手續(xù)不統(tǒng)一。有些銀行直接對公示期滿后客戶未主動(dòng)撤銷的睡眠賬戶進(jìn)行銷戶，該類賬戶子銀行賬戶系統(tǒng)內(nèi)已注銷，客戶需要使用時(shí)只能重新開卡。而絕大多數(shù)的銀行會(huì)在前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)把一年以上未發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶列為睡眠賬戶，在客戶有使用需要時(shí)，此類賬戶是可以重新激活的。

（三）久懸賬戶管理存在問題

1.管理過程存在較高風(fēng)險(xiǎn)，其中最主要的就是系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)。由于久懸賬戶內(nèi)通常僅保留少量資金，并沒有太大的使用價(jià)值，因此常被存款人遺忘，一般情況下，存款人不會(huì)主動(dòng)銷戶。而站在銀行的角度，對于剛剛形成的久懸賬戶，銀行一股都能夠主動(dòng)聯(lián)系存款人銷戶。若超過一定期限存款人仍未銷戶，銀行考慮到這類賬戶存在的風(fēng)險(xiǎn)較大，一般不會(huì)主動(dòng)代替客戶銷戶。這樣一來，銀行賬戶系統(tǒng)內(nèi)的久懸賬戶就會(huì)越來越多，而銀行和存款人都不對此類賬戶加以關(guān)注，就會(huì)造成久懸賬戶管理障礙，甚至可能成為不法分子進(jìn)行洗錢犯罪的手段。

2.管理成本高，難度大。第一，大量睡眠賬戶的存在使賬戶管理工作難度加大，并增加了銀行的對賬成本。第二，睡眠賬戶自身無法通過年檢，且會(huì)影響到同一存款人名下其他銀行結(jié)算賬戶的年檢進(jìn)度。第三，在中國人民銀行“機(jī)構(gòu)信用代碼證系統(tǒng)”上線之后，根據(jù)規(guī)定，睡眠賬戶也是需要頒發(fā)機(jī)構(gòu)信用代碼證的。但由于睡眠賬戶的持有人一般都是關(guān)門歇業(yè)的企業(yè)，這必然會(huì)使人民銀行及商業(yè)銀行的工作量及難度大大增加。

3.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《行政許可法》在商業(yè)銀行對久懸賬戶的銷戶是否具有自主權(quán)的規(guī)定上存在矛盾?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》第五十六條和六十二條中規(guī)定，對于公示期滿后持有人未主動(dòng)銷戶的，以及年檢未通過的單位銀行結(jié)算賬戶，商業(yè)銀行有權(quán)在未經(jīng)賬戶持有人同意的情況下銷戶。而《行政許可法》第二十二條則明確規(guī)定銀行對于久懸賬戶的撤銷并無行政許可權(quán)。由于兩部法律法規(guī)在關(guān)于商業(yè)銀行銷戶權(quán)限的問題上產(chǎn)生矛盾，所以銀行目前只可以為自愿銷戶的久懸賬戶持有人辦理銷戶，而不能強(qiáng)制銷戶，這在某種程度上就導(dǎo)致了單位和個(gè)人銀行久懸賬戶處理的擱置。

（四）加強(qiáng)久懸賬戶管理的建議

1.擴(kuò)大久懸賬戶管理的范圍。當(dāng)前銀行僅把久懸戶的范圍局限于超過一年未使用的單位銀行結(jié)算賬戶，并未把數(shù)量龐大的超過一年未使用的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、個(gè)人活期和定期儲(chǔ)蓄賬戶等納入久懸賬戶管理的范圍。從目前的情況看，銀行應(yīng)當(dāng)盡快將個(gè)人類的睡眠賬戶歸集到久懸賬戶下進(jìn)行管理，從而提高銀行系統(tǒng)內(nèi)睡眠賬戶的管理效率，進(jìn)而加快整個(gè)賬戶管理系統(tǒng)的運(yùn)行速度。

2.利用好中問業(yè)務(wù)收費(fèi)政策，盡快將久懸賬戶正常退出機(jī)制建立起來。鑒于久懸賬戶較高的管理成本和較大的管理風(fēng)險(xiǎn)，筆者認(rèn)為銀行對這些賬戶收取的管理費(fèi)用應(yīng)當(dāng)高于一般賬戶，以此來督促賬戶持有人按照實(shí)際需要合理安排和使用銀行賬戶資源。而對于那些已經(jīng)成為睡眠賬戶的存款人來說，考慮到較高的賬戶管理費(fèi)用，他們也更愿意將賬戶內(nèi)資金全部取出并主動(dòng)銷戶，從而達(dá)到賬戶自動(dòng)注銷的目的。

3.將現(xiàn)有的賬戶管理方式進(jìn)行更新變革，同時(shí)加大監(jiān)管力度。第一，銀行應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一規(guī)定客戶開立新賬戶的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)：個(gè)人賬戶開戶只能使用個(gè)人身份證明，企業(yè)單位結(jié)算賬戶開戶只能使用營業(yè)執(zhí)照，財(cái)政性單位開戶只能使用財(cái)政賬戶核準(zhǔn)證書。有了統(tǒng)一的管理標(biāo)準(zhǔn)后，人行以及商業(yè)銀行對賬戶的監(jiān)管就會(huì)清晰、方便很多。第二，應(yīng)由政府牽頭建立一個(gè)涉及所有相關(guān)部門的賬戶信息管理系統(tǒng)，在經(jīng)過系統(tǒng)審核通過之后，銀行才能為申請人開立新賬戶。如果賬戶系統(tǒng)檢測到申請人名下已經(jīng)存在睡眠賬戶時(shí)，會(huì)自動(dòng)拒絕為其開立新的銀行賬戶。

4.深入研究賬戶管理理論，不斷建立和完善賬戶開立、使用和銷戶等一系列規(guī)定。應(yīng)當(dāng)研究的具體問題包括：賬戶依據(jù)什么開立，為什么存在，在何種情形下應(yīng)當(dāng)撤銷。目前在賬戶管理實(shí)踐中遇到的一些疑難問題，依照現(xiàn)有的規(guī)定根本無法解決，因此我們需要盡快完善商業(yè)銀行的賬戶管理理論，并以此來指導(dǎo)賬戶管理實(shí)踐。

5.盡快修訂《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，賦予商業(yè)銀行自主撤銷久懸賬戶的權(quán)利。即個(gè)人及單位銀行賬戶達(dá)到法定予以撤銷的條件時(shí)，銀行有權(quán)直接銷戶，并將賬戶內(nèi)剩余資金轉(zhuǎn)至營業(yè)外收入。之后久懸賬戶持有人支取睡眠賬戶內(nèi)的剩余資金時(shí)，銀行按照銷戶時(shí)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的金額支付給賬戶持有人，從而從根本上解決了久懸戶的問題。

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