汽車融資租賃承租人信用風險成因分析和應對建議

摘 要：本文首先介紹了汽車融資租賃的概念和信用風險的具體表現(xiàn)，從兩個層面分析了承租人信用風險產(chǎn)生的原因，最后針對問題提出了應對的建議。

關鍵詞：汽車融資租賃 承租人信用風險 成因分析與建議

19世紀末20世紀初，隨著美國的消費文化發(fā)生了巨大的變化，汽車融資租賃悄然興起，由于美國汽車融資租賃行業(yè)規(guī)范、擁有成熟的風險控制技術、美國消費者注重信用且違約成本高，美國汽車融資租賃業(yè)發(fā)展迅速。汽車融資租賃業(yè)在我國起步較晚，法律法規(guī)不完善，社會征信體系不成熟，融資租賃企業(yè)風險管理體制不健全，抗風險能力差等，導致汽車融資租賃存在很多風險，而承租人信用風險是汽車融資租賃公司面臨的主要風險。

1、汽車融資租賃和承租人信用風險的概念

汽車融資租賃是指出租人根據(jù)與承租人簽訂的汽車融資租賃合同，向承租人指定的汽車供應方購買合同規(guī)定的車輛并交付承租人使用（或者汽車制造商或其分支機構直接向承租人提供車輛），承租人每月向出租人支付租金，在合同結束的時如符合條件則將該車輛的所有權轉讓給承租人的租賃方式。

承租人信用風險又叫承租人違約風險，即在融資租賃交易中，承租人或擔保人沒有履行合同規(guī)定的全部或部分義務而給出租人造成經(jīng)濟損失的風險。

2、汽車融資租賃的承租人信用風險表現(xiàn)

（1）債權風險。債權風險是指承租人不履約而導致出租人不能按期收回租金的風險。債權風險中的承租人一般有兩類：一是承租人存在道德因素，故意拖欠租金或騙取租金，這類客戶增大了出租方的損失概率;二是承租人無還款能力，當工作環(huán)境、生活條件等發(fā)生變化時，支付能力不足所導致的債權風險。

（2）物權風險。物權風險指汽車作為租賃物受到侵犯所帶來風險，包括轉租、抵押、質押、變賣，過度使用租賃物等。物權風險主要表現(xiàn)在兩個方面：一是承租人非法處置屬于出租人的租賃資產(chǎn)的風險;二是承租人違約時出租人不能收回租賃物的風險。

3、汽車融資租賃承租人信用風險產(chǎn)生原因分析

（1）外部環(huán)境因素

首先，融資租賃法律法規(guī)不完善。良好的宏觀環(huán)境，有利于促進融資租賃業(yè)的健康發(fā)展，我國的融資租賃業(yè)雖然有一些法律法規(guī)，但是通常滯后于現(xiàn)實中融資租賃業(yè)的發(fā)展，使其在適應范圍和法律效力上有一定的局限性，不能很好地解決融資租賃業(yè)面臨的所有問題。其次，社會信用體系不健全。社會信用體系未完全覆蓋所有的企業(yè)和個人，是汽車融資租賃承租人信用風險的主要原因。社會信用體系是一種信息共享機制，通過對失信行為記錄、披露，減少信息不對稱現(xiàn)象的發(fā)生。目前僅有部分企業(yè)接入了征信系統(tǒng)，這就預示著其他未納入征信系統(tǒng)的企業(yè)或個人失信后，將得不到有效的懲罰，就會給更多的租賃企業(yè)帶來風險。最后，汽車融資租賃企業(yè)之間信息不互通，給失信人員鉆漏洞提供了機會。對汽車融資租賃企業(yè)來說，上傳失信數(shù)據(jù)不僅需要人力物力，成本高，收益低，而且不良信息屬于企業(yè)內(nèi)部保密資料，上傳這些信息就會暴露自己的風險狀況，同時會讓其他競爭對手因為規(guī)避風險而受益，因此大部分企業(yè)不愿意共享自己的失信人員信息。

（2）融資租賃企業(yè)內(nèi)部管理因素

首先，重業(yè)務，輕風控，風險管理意識薄弱。業(yè)務發(fā)展能給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益，有些業(yè)務人員為了追求較高的業(yè)績，忽略對承租人提交資料的嚴格審核，導致企業(yè)產(chǎn)生較多的逾期繳租和壞賬，影響企業(yè)正常的資金流轉，嚴重時會給企業(yè)帶來毀滅性的后果。其次，風險管理制度不健全，缺乏全流程的風險控制。風險管理制度沒有貫穿業(yè)務全流程，融資租賃企業(yè)普遍重視租前承租人風險，而對于租中和租后，風險控制普遍重視不夠。例如生產(chǎn)經(jīng)營情況變化可能帶來潛在風險、多次毀約、長時間聯(lián)系不上可能造成逾期或死賬，汽車駛離約定的區(qū)域可能帶來物權風險等，及時發(fā)現(xiàn)租中風險并采取相應的催收措施，能減少企業(yè)經(jīng)濟損失;租后，缺乏對不良案件的統(tǒng)計分析，不能為建立合適的風險控制模型提供依據(jù)。最后，風險管理制度的落實缺乏有效的監(jiān)督管理機制。有些融資租賃企業(yè)沒有對風險管理制度的落實制訂監(jiān)督管理機制，使企業(yè)內(nèi)部風險控制很難發(fā)揮作用。有些企業(yè)雖然意識到了監(jiān)督管理機制的重要性，也制訂了一系列相關的規(guī)章制度，然而在實際的工作中規(guī)章制度沒有得到有效的落實，進而導致了企業(yè)的領導行為無法進行有效的制約和監(jiān)督，造成企業(yè)各種風險的存在。

4、汽車融資租賃承租人信用風險應對建議

（1）外部環(huán)境風險的應對建議

首先，國家有關部門應該針對融資租賃業(yè)務開展過程中出現(xiàn)的問題及時修正相關法律，使租賃雙方發(fā)生矛盾時能有法可依，另外需要借鑒國外的相關法律法規(guī)，為我國法律法規(guī)的合理制訂提供參考。其次，進一步完善社會信用體系，使社會信用體系覆蓋更多的企業(yè)和個人，建立黑名單制度，強化信用約束，對不守信的的企業(yè)和個體進行公開曝光、堅持整治，讓失信者受到嚴懲和震懾，創(chuàng)建良好的社會信用環(huán)境。最后，加強融資租賃行業(yè)之間失信人員信息共享。融資租賃企業(yè)本著互利互助的原則，建立失信人員數(shù)據(jù)共享信息庫，并由專人負責共享數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)安全，保證上傳數(shù)據(jù)的企業(yè)機密不被泄露。企業(yè)在租前進行承租人信息審查時，通過查詢行業(yè)共享數(shù)據(jù)中承租人的信用情況，一旦承租人存在逾期還款、多次抵押等失信行為，就可以將之拒之門外，避免信用風險的發(fā)生。

（2）融資租賃企業(yè)內(nèi)部風險控制的應對建議

首先，平衡好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，提高風險管理意識。業(yè)務發(fā)展和風險控制是互為表里，互相制約。業(yè)務發(fā)展和風險控制的平衡，是信用風險防范和控制的最高理念，汽車融資租賃公司進行風險控制的目標是在保證收益的情況下，將風險控制在可接受的范圍之內(nèi)。其次，完善風險管理制度，健全風險控制流程。完善的風險管理制度和健全的風險控制流程是企業(yè)風險控制實施的首要條件，風險控制應該落實到租前、租中、租后全流程中。租前風險防范重點是：一是合理設計融資租賃合同。融資租賃合同能幫助出租人防范風險，保護出租人的利益。二是審查資料的真實性和完整性，審查內(nèi)容包括：承租人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼、資產(chǎn)負債表等，弄清楚企業(yè)對外是否有擔保和法律訴訟等;租中風險防范重點是關注承租人的車輛的使用情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況，一旦出現(xiàn)承租人故意逾期或拒不繳租時，可以收回租賃物，確定自身的利益不受損害。租后信用風險防范重點是對歷史案件進行總結，分析逾期案件承租人具體情況、深入剖析逾期案件產(chǎn)生的原因，為后續(xù)風險控制的完善提供依據(jù)。最后，建議完善的風險監(jiān)督管理機制，確保風險管理制度的落實。管理層應該積極帶頭遵守風險控制措施，嚴格按照風險控制程序進行審批，業(yè)務人員應該積極配置風險控制部門人員提供真實有效的材料，風險控制部門應該監(jiān)督風控制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，進一步完善風險管理制度。

結束語：汽車融資租賃在我國發(fā)展時間不長，受外部宏觀環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部管理水平雙重因素的制約，導致我國汽車融資租賃承租人信用風險頻發(fā)。為了更好地防范及控制承租人信用風險：一方面，融資租賃企業(yè)要進一步做好內(nèi)功，從思想上要重視風險控制，同時也要完善風險管理制度，并加強監(jiān)督風險管理制度的落實;另一方面，國家應該從宏觀上加強法律法規(guī)完善、社會信用體系建設，為企業(yè)發(fā)展營造好的生態(tài)環(huán)境，從而促進我國汽車融資租賃業(yè)務的良性發(fā)展。

參考文獻：

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[2]周茂清.融資租賃業(yè)發(fā)展面臨的制約因素[J].中國金融，2011（21）：79-81.

作者簡介：

潘曉娟，女，漢，1979年2月生，河南溫縣人，石河子大學經(jīng)濟與管理學院MBA在讀，研究方向：工商管理。