崗位“微腐敗”模型構(gòu)建及定量研究

董安有 徐嘉琛 胡學(xué)軍

中圖分類號：F270 文獻標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2019）8-130-02

摘 要 黨中央對新時代正風(fēng)反腐提出了更高標(biāo)準(zhǔn)、更嚴要求，習(xí)近平總書記曾在十八屆中紀(jì)委第六次全會講話中強調(diào)，“微腐敗”也可能成為“大禍害”，它損害的是老百姓切身利益，啃食的是群眾獲得感，揮霍的是基層群眾對黨的信任。從內(nèi)外部各類監(jiān)督檢查情況看，企業(yè)重點領(lǐng)域查處的違規(guī)違紀(jì)案件多發(fā)在基層單位位低權(quán)重崗位，給企業(yè)造成了不良影響。本文通過深入研究國內(nèi)外相關(guān)理論文獻，匯總梳理企業(yè)位低權(quán)重崗位腐敗現(xiàn)象，研判分析微腐敗發(fā)生成因及影響，探索構(gòu)建微腐敗模型、賦值定量分析，用以判斷各崗位、各權(quán)力事項微腐敗等級，定位防治重點，有利于優(yōu)化微腐敗防控方式，提升工作成效。

關(guān)鍵詞 微腐敗模型 定量研究

一、腐敗理論研究簡述

腐敗理論的經(jīng)濟學(xué)解釋主要來自尋租理論，尋租的基本理論和思想主要由圖洛克在1967年提出，其形成機制為“權(quán)錢交易”。蘇珊·艾克曼在“委托代理”的框架內(nèi)把“腐敗”正式納入經(jīng)濟學(xué)研究領(lǐng)域，并首次對腐敗進行定量研究，與尋租理論所描繪的腐敗行為結(jié)構(gòu)相比，多了“委托人”因素，即代理人利用信息優(yōu)勢與腐敗行為的隱蔽性，謀求私人利益。監(jiān)管者與市場主體之間實際與潛在的合謀往往以隱藏信息披露的方式存在，而這必然導(dǎo)致對最終委托人的現(xiàn)實損害。

法國經(jīng)濟學(xué)家讓·梯若爾指出，不受監(jiān)督的權(quán)力會誘發(fā)腐敗，但是監(jiān)督權(quán)力的權(quán)力也有可能腐敗。以梯若爾和拉豐為代表的經(jīng)濟學(xué)家運用博弈論和不完全契約理論，把合謀理論引入產(chǎn)業(yè)組織研究。1998年，拉波塔、洛佩茲·西拉內(nèi)斯、施萊弗和維什尼四位學(xué)者提出了一些關(guān)于立法和執(zhí)法量化的指標(biāo)，將法律制度與金融體系尋租等的關(guān)系進行了研究。在新制度經(jīng)濟學(xué)的視野內(nèi)，制度對于人的行為選擇具有支配作用，制度與腐敗之間存在關(guān)聯(lián)性。綜上所述，權(quán)力腐敗是經(jīng)濟活動中腐敗的核心，只有基于以權(quán)力為關(guān)鍵點的腐敗定義，才能給腐敗下一個較完整的定義。

二、企業(yè)微腐敗要素模型建立

企業(yè)“微腐敗”構(gòu)成因素主要包括：權(quán)力、機會、認知、成本四個要素。其中，權(quán)力要素是構(gòu)成“微腐敗”現(xiàn)象發(fā)生的基礎(chǔ)。而機會、認知和成本三個要素則與“微腐敗”發(fā)生存在一定的相關(guān)性。

其中，機會要素與“微腐敗”行為的發(fā)生概率成正相關(guān)關(guān)系，認知和成本要素與“微腐敗”行為的發(fā)生概率成負相關(guān)關(guān)系。變化趨勢如下：

在認知和成本一定的條件下，隨著機會的減少，“微腐敗”行為發(fā)生的概率變化減小。在認知和機會一定的條件下，隨著成本的減少，“微腐敗”行為發(fā)生的概率增大。在成本和機會一定的條件下，隨著認知的減少，“微腐敗”行為發(fā)生的概率增大。

三、企業(yè)崗位“微腐敗”函數(shù)模型

為了更好地研究和應(yīng)對企業(yè)“微腐敗”現(xiàn)象，建立模型進行量化研究十分必要。企業(yè)“微腐敗”構(gòu)成因素為權(quán)力、機會、認知、成本。其中，權(quán)力是構(gòu)成“微腐敗”現(xiàn)象發(fā)生的基礎(chǔ)，機會與“微腐敗”行為的發(fā)生概率成正相關(guān)關(guān)系，認知和成本與“微腐敗”行為的發(fā)生概率成負相關(guān)關(guān)系。

基于企業(yè)“微腐敗”特征，結(jié)合引發(fā)企業(yè)“微腐敗”的因素，建立企業(yè)“微腐敗”函數(shù)模型：

假設(shè)：

Pr=發(fā)生“微腐敗”行為的概率；

P=權(quán)力的大?。≒ower），P∈[0，+∞）；

O=“微腐敗”行為的機會（Opportunity），O∈[0，+∞）；

C=“微腐敗”行為的成本（Cost），C∈（0，+∞）；

K=合規(guī)意識（Knowledge level），K∈（0，+∞）；

其中，f、g、h均為正比例函數(shù)。

企業(yè)“微腐敗”函數(shù)模型為：

Pr=P0×f（O）gC×h（K）

各要素的相關(guān)變量進行分析如下：

一是“不能腐”的定量研究。用O來表示能不能腐的可能性，O的相關(guān)變量主要是：①某崗位擁有權(quán)力的個數(shù)；②各項權(quán)力的執(zhí)行頻率；③各項權(quán)力執(zhí)行過程的控制點個數(shù)；④各控制點的控制強度。

二是“不敢腐”的定量研究。用C來表示對敢不敢腐的控制，C的相關(guān)變量主要是：對該腐敗行為的懲罰強度。

二是“不想腐”的定量研究。用K來表示想不想腐的認知，K的相關(guān)變量主要是：該崗位員工合規(guī)意識強弱。

通過對上述變量進行分析，可以發(fā)現(xiàn)O和C是由企業(yè)內(nèi)部崗位設(shè)置及內(nèi)控建設(shè)情況決定，K為員工主觀認知情況確定。因此，由P、O和C，可以得到崗位“微腐敗”系數(shù)（MC，Micro Corruption）。MC值用于表示該崗位在當(dāng)前的權(quán)限設(shè)置及內(nèi)控環(huán)境下，發(fā)生“微腐敗”行為嚴重性的指標(biāo)。

MC=P×OC

其中，

P×O=i=1nPi×fiConi

n為該崗位擁有權(quán)力的數(shù)量；Pi為權(quán)力i的影響程度，fi為權(quán)力i的執(zhí)行頻數(shù)，Coni為權(quán)力i的控制水平?！拔⒏瘮　毙袨槌杀綜=Puni，Puni為權(quán)力i執(zhí)行不當(dāng)時的懲罰強度。

綜上，可得到：

MC=i=1nPi×fiPuni×Coni

1.Pi的賦值

權(quán)力的影響程度Pi=DL×A。DL是損失程度，維度包括經(jīng)濟損失、形象損失和對管理效率的影響，損失程度=Max（經(jīng)濟損失，形象損失，管理效率）。A是影響范圍，包括對企業(yè)內(nèi)部、合作伙伴和客戶的影響。通過對兩個函數(shù)要素進行半定量賦值，分別取值1-5分，Pi即為兩個要素的乘積。

2.fi的賦值

權(quán)力的執(zhí)行頻率fi根據(jù)實際情況進行賦值，執(zhí)行小于每年一次的，賦值2；每年至少一次，賦值4；每季度至少一次，賦值6；每月至少一次，賦值8；每天都可能發(fā)生，賦值10。（注：不定期發(fā)生的，應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生頻率選擇最大頻率）

3.Coni的賦值

控制水平Coni=控制階段×控制方式×控制痕跡×控制有效性，賦值大于0，小于等于1。

控制水平Coni賦值表

4.Puni的賦值

結(jié)合企業(yè)員工獎懲辦法及相關(guān)規(guī)定，對懲罰強度Pun進行賦值，分值1-10分，被警告時賦值1，記過賦值2，記大過賦值3，留用察看賦值4，降職賦值5根據(jù)嚴重程度增加賦分值，最大賦值10。

崗位“微腐敗”系數(shù)應(yīng)定期進行評估修訂，發(fā)生以下情形之一的，應(yīng)及時進行重新計算：（1）公司制度、內(nèi)控體系等發(fā)生變化，對崗位“微腐敗”系數(shù)的參數(shù)發(fā)生影響的；（2）崗位人員發(fā)生“微腐敗”行為，對崗位“微腐敗”系數(shù)的參數(shù)發(fā)生影響的；（3）崗位職責(zé)發(fā)生變化，對崗位“微腐敗”系數(shù)的參數(shù)發(fā)生影響的；（4）其他經(jīng)判斷對崗位“微腐敗”系數(shù)的參數(shù)發(fā)生影響的情形。

四、企業(yè)崗位“微腐敗”指數(shù)判斷

基于崗位“微腐敗”系數(shù)MC值，結(jié)合“微腐敗”造成的損失及其影響范圍，計算出各“微腐敗”點的綜合表現(xiàn)指數(shù)，根據(jù)指數(shù)的數(shù)值區(qū)間，劃分為四個等級，以此作為“微腐敗”點重要性判斷標(biāo)準(zhǔn)。“微腐敗”點綜合表現(xiàn)指數(shù)（CI，Corruption Index）計算公式：

CI=Pi×fiPuni×Coni

當(dāng)綜合指數(shù)在1-10之間時，“微腐敗”等級為輕微，當(dāng)綜合指數(shù)在11-40之間時，“微腐敗”等級為一般，當(dāng)綜合指數(shù)在41-60之間時，“微腐敗”等級為較大，當(dāng)綜合指數(shù)大于60時，“微腐敗”等級為重點。針對不同“微腐敗”等級，應(yīng)該制定不同的控制策略與管理方式。

綜合指數(shù)等級劃分如下表：

五、研究結(jié)論

在“微腐敗”理論研究、企業(yè)“微腐敗”表現(xiàn)特征和“微腐敗”模型的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)建立基于崗位微腐敗系數(shù)（MC值）的“微腐敗”控制體系。在風(fēng)險識別方面，全崗位MC值梳理是“微腐敗”防控體系的基礎(chǔ)工作；從長久來看，可在MC值研究的基礎(chǔ)上在企業(yè)內(nèi)部探索建立員工信用體系，為每位員工建立信用檔案。在風(fēng)控優(yōu)化方面，通過健全制度規(guī)范、優(yōu)化崗位設(shè)置和加強監(jiān)督效果來降低“微腐敗”機會，實現(xiàn)“不能腐”；通過建立嚴格的懲罰措施和將“微腐敗”行為納入個人信用檔案來提高“微腐敗”成本，實現(xiàn)“不敢腐”；通過加強廉潔文化建設(shè)和道德建設(shè)來提高“微腐敗”認知，實現(xiàn)“不想腐”。在跟蹤預(yù)警方面，對于發(fā)生的“微腐敗”行為，進行跟蹤分析并建立“微腐敗”行為案例庫；通過實時跟蹤MC值和員工信用值變動情況，結(jié)合MC值和員工信用值設(shè)立預(yù)警區(qū)間。崗位微腐敗系數(shù)（MC值）模型構(gòu)建及其定量研究有利于企業(yè)分析、發(fā)現(xiàn)“微腐敗”易發(fā)崗位，并且有針對性的制定管控措施，預(yù)控“微腐敗”發(fā)生，并有效遏制企業(yè)“微腐敗”滋生。