商業(yè)銀行如何加強(qiáng)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理與防控

石彩鳳

摘要：商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，是銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道防線，它覆蓋范圍廣，環(huán)節(jié)多。柜面人員是銀行聯(lián)系客戶的紐帶，承擔(dān)著辦理業(yè)務(wù)、產(chǎn)品營銷、提供服務(wù)的重任。加之銀行實(shí)行柜員制，在這種形式下，如何加強(qiáng)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理與防控成為擺在銀行面前極待解決的問題。文章對(duì)商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)和柜面操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，對(duì)如何防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)提出一些建議措施，為商業(yè)銀行規(guī)避柜面操作風(fēng)險(xiǎn)提供一些思路。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;柜面操作風(fēng)險(xiǎn);防控

商業(yè)銀行柜面操作業(yè)務(wù)是風(fēng)險(xiǎn)防控的第一防火墻，也是商業(yè)銀行經(jīng)營和管理工作的重要部分，幾乎涉及商業(yè)銀行管理的所有業(yè)務(wù)，覆蓋的范圍廣，環(huán)節(jié)多，既有資產(chǎn)業(yè)務(wù)、又有負(fù)債業(yè)務(wù)，還涉及中間業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)，各種產(chǎn)品、業(yè)務(wù)的辦理及營銷、服務(wù)方式的提供都離不開柜臺(tái)操作人員，可以說柜臺(tái)操作人員是銀行與客戶聯(lián)系的紐帶?，F(xiàn)在商業(yè)銀行又實(shí)行柜員制即一個(gè)人辦理業(yè)務(wù)，只對(duì)限額業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)復(fù)核。大量事實(shí)證明商業(yè)銀行發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)案件中多數(shù)集中于柜面操作業(yè)務(wù)。如果柜面操作業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制不利，將會(huì)給商業(yè)銀行及客戶造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失。那么怎樣有效的防范商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行急待解決的問題。

一、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)臨柜業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)辦理過程中不按業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)或操作失誤， 內(nèi)控措施不完善或落實(shí)不到位，系統(tǒng)缺陷、內(nèi)外部欺詐、服務(wù)方式不規(guī)范等原因?qū)︺y行或客戶資金財(cái)產(chǎn)造成損失所形成的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋柜面操作的各個(gè)方面，具體包括以下方面。

（一）貸款業(yè)務(wù)

銀行貸款也是銀行主要收入來源之一，通過銀行貸款可以解決客戶資金的燃眉之急。銀行信貸人員在為客戶辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)未執(zhí)行親見客戶本人，必須客戶本人簽字規(guī)定，對(duì)于公司類貸款柜面人員應(yīng)認(rèn)真審核信貸人員傳遞來的借款憑證上是否缺少合同專用章、 有權(quán)審批人簽章、借款人簽章等。對(duì)于個(gè)人質(zhì)押貸款柜面人員還應(yīng)嚴(yán)格審查質(zhì)押憑證的真實(shí)性，加強(qiáng)質(zhì)押物的日常核對(duì)，確保賬實(shí)相符。客戶申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，經(jīng)辦人員要按規(guī)定開立保證金專戶并按一定比例收取保證金。為使銀行承兌匯票到期及時(shí)還款，要求保證金專戶不得隨意挪用，出資人不得自由使用。而柜員在操作中或忘記開立或隨意支取該類賬戶，造成一定的還款風(fēng)險(xiǎn)。

（二）存款業(yè)務(wù)

存款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，包括對(duì)公存款、對(duì)私存款。柜員在受理對(duì)公存款開戶時(shí)未加強(qiáng)客戶身份審核，勢(shì)必導(dǎo)致一些不法分子利用賬戶進(jìn)行非法活動(dòng)、交易;還有對(duì)開戶資料審核不認(rèn)真，開戶時(shí)不提供原件，不在復(fù)印件上加蓋與原件核對(duì)相符的印章;受理資料不齊全、不完整的開戶資料;未對(duì)身份證件的有效性、真?zhèn)涡赃M(jìn)行審核，就為其開立賬號(hào)。銷戶時(shí)未向客戶收回未使用的重要空白憑證。對(duì)私存款開戶時(shí)未履行實(shí)名制規(guī)定未認(rèn)真審核身份證件;柜面操作人員受理業(yè)務(wù)時(shí)代客戶填寫取款憑條;未按規(guī)定辦理存款掛失業(yè)務(wù);未審核客戶提供資料是否齊全有效為其辦理電子銀行業(yè)務(wù)等。更有甚者，在存款業(yè)務(wù)中，銀行員工與客戶合謀將某對(duì)公對(duì)私賬戶內(nèi)資金挪做他用，導(dǎo)致賠償客戶資金的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）支付結(jié)算業(yè)務(wù)

結(jié)算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票等各種結(jié)算工具進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)的過程。銀行柜面人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)不認(rèn)真審核，未發(fā)現(xiàn)大小寫金額不符的票據(jù)，過期的票據(jù)，與銀行預(yù)留印章不一致及偽造、變?cè)?、克隆票?jù)。銀行柜面人員在為對(duì)公、對(duì)私客戶辦理存款業(yè)務(wù)時(shí)不認(rèn)真、精神懈怠，未按票據(jù)內(nèi)容錄入導(dǎo)致多存入客戶賬戶，串入其他客戶賬戶無法追回，借貸記賬方向錯(cuò)誤或金額錯(cuò)誤，違規(guī)沖抹賬等造成資金遭受損失。

（四）其他業(yè)務(wù)

銀行柜面人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)利用小額存款業(yè)務(wù)，不需要主管進(jìn)行審核授權(quán)，極易發(fā)生空存實(shí)取資金問題，即在本網(wǎng)點(diǎn)該存折上空存一筆現(xiàn)金，再去其它網(wǎng)點(diǎn)將該資金現(xiàn)金支取;銀行柜面人員自辦本人業(yè)務(wù)或替客戶代辦業(yè)務(wù)存在著一定操作風(fēng)險(xiǎn);為客戶存取現(xiàn)金時(shí)不按存款業(yè)務(wù)先收款后記賬、取款業(yè)務(wù)先記賬后付款的流程辦理;上門收款不執(zhí)行雙人操作;對(duì)ATM機(jī)不履行雙人加鈔制度;業(yè)務(wù)印章、重要空白憑證未及時(shí)入現(xiàn)金箱保管;柜員臨時(shí)離崗不按要求簽退系統(tǒng);柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)為了自身利益虛假營銷，如客戶要辦理存款，柜員在客戶不知情的情況下誘導(dǎo)辦理了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

二、商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)

柜員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防控重要性認(rèn)識(shí)不足，沒有養(yǎng)成合規(guī)操作的理念，忽視制度的約束，往往把主要精力用在應(yīng)付上級(jí)行政監(jiān)管考核上，麻痹大意，應(yīng)付差事，缺乏責(zé)任意識(shí)，沒有主動(dòng)防范柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。加之，管理者只注重任務(wù)指標(biāo)完成情況，對(duì)柜員的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)不夠重視。故而，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)文化沒有成型。

（二）柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

一些偏遠(yuǎn)地方的部分柜員年齡偏大，學(xué)歷不高，對(duì)于一些新型業(yè)務(wù)如電子銀行、國際業(yè)務(wù)、理財(cái)產(chǎn)品等無法接受。而且銀行柜面業(yè)務(wù)、產(chǎn)品層出不窮，規(guī)范各類業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的各項(xiàng)規(guī)章制度、操作辦理也相繼出臺(tái)。柜員平時(shí)不注意學(xué)習(xí)，加之培訓(xùn)力度不大，對(duì)各種規(guī)章制度、操作辦法掌握不透徹、理解不到位、學(xué)習(xí)不深入。因而，在操作業(yè)務(wù)時(shí)力不從心，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)防能力下降，導(dǎo)致操作失誤型風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。另一方面，柜面人員的主觀故意行為，如盜取金庫資金，挪用客戶資金放高利貸或買入股票等主觀行為也會(huì)產(chǎn)生不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）柜面崗位制約形同虛設(shè)

柜面服務(wù)人員未按營業(yè)機(jī)構(gòu)臨柜人員配備要求配備就對(duì)外進(jìn)行營業(yè)。有的業(yè)務(wù)本身需要三級(jí)操作，而由于人員不足只配備一人，即一人掌握三人的用戶名和密碼進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。出現(xiàn)混崗、兼崗，崗位制約形同虛設(shè)的現(xiàn)象。由于人員的不足，工作壓力大，柜員長(zhǎng)期疲勞，為了盡快完成工作，便會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤操作、對(duì)業(yè)務(wù)審核不嚴(yán)等問題。

（四）票據(jù)管控存在缺陷

票據(jù)管控不能達(dá)到控制標(biāo)準(zhǔn)，不法分子利用假存單、假銀行匯票、假銀行票、假商業(yè)匯票等偽造、變?cè)旒翱寺∑睋?jù)欺詐銀行。由于銀行對(duì)這些外部人員利用假票據(jù)進(jìn)行欺詐的行為認(rèn)識(shí)不足，加之柜面人員未按制度流程對(duì)票據(jù)審核要點(diǎn)進(jìn)行審核，以及銀行憑證防偽技術(shù)有限，最終導(dǎo)致不法分子屢屢得手，給銀行及柜面人員帶來慘痛的損失。

三、商業(yè)銀行如何加強(qiáng)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育風(fēng)險(xiǎn)理念

管理者可以利用班前、班后時(shí)間認(rèn)真組織柜員學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度、操作辦法。講解各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，開展操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析的培訓(xùn)。新員工剛接觸金融行業(yè)，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，應(yīng)作為重點(diǎn)培訓(xùn)的對(duì)象，也可以通過分析各種案例來提高銀行柜員的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（二）建立嚴(yán)密的分級(jí)授權(quán)體系，崗位制約機(jī)制

銀行實(shí)行柜員制即在權(quán)限范圍內(nèi)由一人辦理業(yè)務(wù)，因是單人臨柜，沒有專人復(fù)核，柜員稍有疏忽就會(huì)發(fā)生差錯(cuò)，多收少付等現(xiàn)象。因此就要求銀行建立嚴(yán)密的授權(quán)體系，實(shí)行靜態(tài)授權(quán)和動(dòng)態(tài)授權(quán)相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制，靜態(tài)授權(quán)即有些業(yè)務(wù)不論金額大小都要進(jìn)行授權(quán)，動(dòng)態(tài)授權(quán)即超過一定金額就進(jìn)行授權(quán)，這樣會(huì)有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。事后監(jiān)督崗與業(yè)務(wù)處理崗位應(yīng)進(jìn)行分設(shè)，印章和憑證崗位設(shè)置必須做到分管分用，記賬和對(duì)賬崗位設(shè)置必須做到分離，形成有效的崗位制約機(jī)制。開辦業(yè)務(wù)時(shí)要配足業(yè)務(wù)操作人員，杜絕一人多崗，一崗多人。利用遠(yuǎn)程集中授權(quán)系統(tǒng)，將柜面業(yè)務(wù)集中到后臺(tái)進(jìn)行集中授權(quán)，這樣可以有效的保證經(jīng)辦人員與授權(quán)人員嚴(yán)格分離，所有授權(quán)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)一致。

（三）建立以規(guī)章制度為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)辦理機(jī)制

教育柜員按規(guī)章制度，操作流程進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理。銀行柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，不能主觀臆斷，盲目操作。每項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品都應(yīng)有相關(guān)的制度、流程。要將制度、流程爛熟于心，運(yùn)用到實(shí)踐操作當(dāng)中。要對(duì)柜員業(yè)務(wù)量、差錯(cuò)率、沖抹賬率進(jìn)行考核，進(jìn)而減少由于柜員疏忽大意辦理業(yè)務(wù)造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)柜員行為進(jìn)行定期排查，經(jīng)常與柜員進(jìn)行思想溝通，多關(guān)心柜員，幫助柜員解決工作及生活中的問題，將柜員內(nèi)部案件降到最低。

（四）加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，有效減少柜員操作壓力

利用電子驗(yàn)印系統(tǒng)，將所有對(duì)公賬戶的印鑒錄入系統(tǒng)到電子驗(yàn)印系統(tǒng)，減少人工驗(yàn)印的操作。為了減輕柜員工作量，要加大自助設(shè)備機(jī)具的投放，鼓勵(lì)柜員營銷網(wǎng)銀、手機(jī)銀行，將有效分流客戶。為保證銀行、企業(yè)資金安全，要定期進(jìn)行對(duì)賬，建議將對(duì)賬工作上收到總行，以便減少柜面對(duì)賬工作。

（五）加大柜面監(jiān)管力度

網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營主管每旬、網(wǎng)點(diǎn)主任每季、分管行長(zhǎng)每半年、行長(zhǎng)每年要對(duì)現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)值品進(jìn)行檢查，運(yùn)營主管對(duì)使用自動(dòng)清機(jī)功能的自助設(shè)備要按季跟班檢查一次，對(duì)未使用自動(dòng)清機(jī)功能的自助設(shè)備要按月跟班檢查一次。二級(jí)分行每半年、一級(jí)分行每年進(jìn)行一次大檢查。利用會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)柜面的業(yè)務(wù)憑證，柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)圖像、畫面進(jìn)行事后監(jiān)控。這樣有利于減少柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)的主觀故意犯罪。

（六）加強(qiáng)票據(jù)管理

針對(duì)外部不法分子利用假票據(jù)對(duì)銀行的欺詐，柜面人員受理支票、匯票、本票時(shí)要認(rèn)真審核票據(jù)是否是舊版的、印鑒是否與預(yù)留印鑒相符、大小寫金額是否一致，對(duì)各種票據(jù)的票面特征、真假防偽點(diǎn)要熟悉掌握，大力推廣支付密碼器。另外對(duì)于商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，柜面人員要在柜面生產(chǎn)系統(tǒng)向票據(jù)出票行發(fā)出該票據(jù)是否為你行簽發(fā)，票面要素是否真實(shí)，是否他行再查，是否已經(jīng)掛失止付、公示催告或司法凍結(jié)等的查詢，待得到肯定答復(fù)后再進(jìn)行下一步操作，或者親自派出工作人員實(shí)地到出票行進(jìn)行調(diào)查，以便將風(fēng)險(xiǎn)最小化。

四、結(jié)語

銀行柜員操作風(fēng)險(xiǎn)無處不在，加強(qiáng)防范、提高柜面人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是重要的措施，銀行管理者、柜員要通過參加培訓(xùn)，學(xué)習(xí)各類防范措施，工作中應(yīng)不斷累積防范風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，并大力進(jìn)行宣傳，杜絕各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，使商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。

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