政府與企業(yè)間減排的激勵(lì)與監(jiān)督機(jī)制研究

陳克貴，曹慶仁，王新宇，張明慧

(中國礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院, 江蘇 徐州 221116)

一、引言

隨著全球氣候的日益變暖，以二氧化碳為主的溫室氣體排放問題已引起了各國政府、企業(yè)和社會(huì)的空前關(guān)注。面對(duì)日益嚴(yán)格的國際環(huán)保法規(guī)，《聯(lián)合國氣候變化框架公約》和《京都議定書》等的制約以及來自消費(fèi)者逐漸增強(qiáng)的低碳意識(shí)和環(huán)保壓力，各國政府圍繞能源安全和環(huán)境問題開展了激烈的角逐與爭論。針對(duì)我國龐大的碳排放總量和未來碳排放增長趨勢(shì)以及國際社會(huì)施加的政治壓力，在德班氣候變化大會(huì)上我國政府也承諾兌現(xiàn)2020年前的碳減排目標(biāo)。我國政府在2009年的世界氣候大會(huì)上承諾，到2020年單位國內(nèi)生產(chǎn)總值碳排放相對(duì)2005年降低40%～45%[1-2]。要實(shí)現(xiàn)上述減排目標(biāo)，政府的獎(jiǎng)懲政策至關(guān)重要，作為理性經(jīng)濟(jì)人，企業(yè)的行為是最大化自身利潤，考慮到減排成本，很少有企業(yè)自愿減排，因此企業(yè)減排離不開政府的規(guī)制和引導(dǎo)[3]。企業(yè)在實(shí)施減排的過程中，具有減排量、技術(shù)、投入、減排成本和收益等信息優(yōu)勢(shì)，在國家政策的規(guī)范下進(jìn)行減排時(shí)存在道德風(fēng)險(xiǎn)問題。比如一些企業(yè)在生產(chǎn)中不按照標(biāo)準(zhǔn)的要求進(jìn)行，只在監(jiān)管部門檢查時(shí)臨時(shí)運(yùn)營所投資的減排設(shè)備[4]。在執(zhí)行減排政策過程中政企間存在的信息不對(duì)稱問題加大了政府制訂減排政策的難度，企業(yè)可能會(huì)利用其信息優(yōu)勢(shì)來為自己謀取利益。如何設(shè)計(jì)有效的監(jiān)管機(jī)制促使企業(yè)提高減排投入是消除信息不對(duì)稱、促進(jìn)企業(yè)主動(dòng)參與減排政策執(zhí)行的關(guān)鍵。

政府在企業(yè)減排問題上承擔(dān)著非常重要的角色，所以許多學(xué)者對(duì)政府的減排獎(jiǎng)懲和監(jiān)管等問題開展了比較多的研究，這方面的研究分為市場引導(dǎo)和政府監(jiān)管兩方面。在市場引導(dǎo)機(jī)制方面，考慮政府征稅與補(bǔ)貼的研究較多，如熊中楷等[5]考慮為了達(dá)到環(huán)保的目的，下游的企業(yè)監(jiān)督供應(yīng)商減排，并且政府向供應(yīng)商的排放征收污染稅或?qū)?yīng)商的減排投入進(jìn)行一定程度的補(bǔ)貼。張國興等[3]將政府與企業(yè)在節(jié)能減排補(bǔ)貼申請(qǐng)中策略行為的選擇抽象為信號(hào)博弈模型，并做了均衡分析。李長勝等[6]考慮鋼鐵企業(yè)在完成一定減排目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對(duì)比分析政府設(shè)定的統(tǒng)一碳稅和差異化碳稅兩種碳稅稅率模式對(duì)企業(yè)減排決策和企業(yè)競爭力等因素的影響。在政府監(jiān)管問題上，多數(shù)學(xué)者強(qiáng)調(diào)市場導(dǎo)向與政府監(jiān)管的結(jié)合。例如，李長勝等[7]在減排目標(biāo)外生和非對(duì)稱市場結(jié)構(gòu)情況下探討了政府如何設(shè)定排放稅和補(bǔ)貼水平最大化經(jīng)濟(jì)福利等問題。楊亞琴等[8]通過建立政企間的強(qiáng)制減排監(jiān)督博弈模型，分析兩者的最優(yōu)策略以提高強(qiáng)制減排政策的效率。此外，文獻(xiàn)[9-11]運(yùn)用演化博弈對(duì)企業(yè)碳減排進(jìn)行了探索，進(jìn)而分析成員碳減排投入行為問題以及行為的策略選擇，但這些關(guān)于企業(yè)減排的研究都是基于對(duì)稱信息的。針對(duì)不對(duì)稱信息下的企業(yè)減排問題的監(jiān)管研究，楊濤等[12]針對(duì)減排企業(yè)與投資者之間的信息不對(duì)稱，構(gòu)建了相應(yīng)的信號(hào)傳遞博弈模型并探討企業(yè)和投資者對(duì)節(jié)能減排的投資策略。杜建國等[13]將企業(yè)減排技術(shù)與減排努力程度考慮為企業(yè)的私有信息，分別設(shè)計(jì)了混同契約和分離契約并加以分析比較，根據(jù)結(jié)果為引導(dǎo)企業(yè)減排提出了相應(yīng)的政策建議，但這些研究都沒有考慮政府的監(jiān)督策略。監(jiān)督策略可以在一定程度上消除信息非對(duì)稱，Joseph等[14]探討銷售人員的監(jiān)督和激勵(lì)問題時(shí)提出了監(jiān)督是和激勵(lì)平行的概念，在之前的文獻(xiàn)并未區(qū)分激勵(lì)與監(jiān)督，而是統(tǒng)統(tǒng)冠以激勵(lì)這一名稱。此外，監(jiān)督機(jī)制在供應(yīng)鏈管理領(lǐng)域的相關(guān)成果也可為本文提供一定的啟發(fā)和借鑒[15]。針對(duì)企業(yè)減排問題中的監(jiān)督機(jī)制，鄒偉進(jìn)等[16]構(gòu)建了不對(duì)稱信息下的委托代理模型研究企業(yè)的環(huán)境行為，考慮政府通過激勵(lì)和監(jiān)督策略使企業(yè)努力提高環(huán)境效益，分析政府應(yīng)如何選擇有效可行的監(jiān)督力度并設(shè)計(jì)優(yōu)化契約，最后給出了激勵(lì)企業(yè)發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的政策建議。侯玉梅等[4]綜合考慮企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長和環(huán)境效益、消費(fèi)者行為、節(jié)能減排努力和政府的監(jiān)督，構(gòu)建了政府與企業(yè)間的雙重任務(wù)委托代理模型，分別研究了對(duì)稱信息和非對(duì)稱信息下政府如何設(shè)計(jì)低碳激勵(lì)機(jī)制激勵(lì)引導(dǎo)企業(yè)減排。本文基于委托代理模型，針對(duì)政府對(duì)企業(yè)的減排努力進(jìn)行激勵(lì)和監(jiān)督，引入政府監(jiān)督信號(hào)的可觀測變量并考慮監(jiān)督成本，最后建立了相應(yīng)的激勵(lì)監(jiān)督模型，從而研究有所不同。

與以往的研究相比，本文針對(duì)企業(yè)減排問題中的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，基于委托代理理論分別建立政企間的純激勵(lì)模型和激勵(lì)監(jiān)督模型，探討政府與企業(yè)雙方如何選擇最優(yōu)策略以及政府如何制訂有效的監(jiān)督?jīng)Q策，使政企雙方達(dá)到共贏。求解模型并分析比較兩種模型下政企雙方的策略和收益。結(jié)果表明相對(duì)純激勵(lì)策略，政府采用激勵(lì)監(jiān)督策略更有效，激勵(lì)監(jiān)督策略可提高政府收益和企業(yè)的減排努力，為政府制定減排監(jiān)管政策和企業(yè)減排決策提供決策支持。

二、問題描述與模型假設(shè)

在企業(yè)減排問題上政府與企業(yè)之間存在著信息不對(duì)稱問題，并且它們的目標(biāo)不一致，所以在企業(yè)實(shí)施減排過程中，就產(chǎn)生了政府與企業(yè)之間的委托代理關(guān)系問題。本文探討政府如何制訂有效的激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制引導(dǎo)企業(yè)減排，為了便于討論，做如下的基本假設(shè)：

假設(shè)1：假設(shè)企業(yè)的初始排放量為g(沒實(shí)施減排前的排放量)，企業(yè)的最終實(shí)際排放量c取決于企業(yè)減排努力程度e和隨機(jī)因素θ，企業(yè)投入努力程度e后的最終排放量為c=g-e+θ，其中θ服從均值為0、方差為σ2的正態(tài)分布，且θ與g、c和e獨(dú)立，于是企業(yè)的實(shí)際減排量為Y=g-c=e-θ。

假設(shè)3：上級(jí)政府希望企業(yè)的最終排放量越少越好，不妨假設(shè)企業(yè)的最終排放量c決定的環(huán)境績效可以為政府帶來收益為A-δc(如上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府的嘉獎(jiǎng)等)，其中δ>0表示企業(yè)減排時(shí)為政府帶來的邊際收益，衡量了上級(jí)政府對(duì)減排的重視程度[13, 21]。

假設(shè)4：政府與減排企業(yè)簽訂了如下線性激勵(lì)合同：s(Y)=α0+β0Y，記為(α0,β0)，其中α0為固定支付，不取決于企業(yè)的減排量，β0≥0是相應(yīng)的激勵(lì)系數(shù)，衡量了政府的激勵(lì)強(qiáng)度，政府希望企業(yè)的減排量越大越好，通過該支付合同可以激勵(lì)企業(yè)減排[21]。

以上的假設(shè)政企雙方共知。為了方便，下標(biāo)G和E分別代表政府(Government) 和企業(yè)(Enterprise)，下標(biāo) 0 代表純激勵(lì)時(shí)的情形，上角標(biāo)“*”表示各變量取得最優(yōu)值情形。

三、純激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)

根據(jù)模型的假設(shè)1～3可知，政府采用純激勵(lì)策略時(shí)，企業(yè)的凈利潤πE0為政府提供的減排激勵(lì)減去其減排的努力成本：

πE0=s(Y)-C(g,e)

=α0+β0Y-C(g,e)

(1)

依據(jù)式 (1)，可得到純激勵(lì)機(jī)制下風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的企業(yè)的效用函數(shù)為：

u=-e-ρπE

減排企業(yè)的期望效用函數(shù)為：

=-exp[-ρ(α0+β0e-

減排企業(yè)的確定性等值收入為：

(2)

風(fēng)險(xiǎn)中性的政府的凈利潤πG0為企業(yè)減排帶來的收益減去其對(duì)企業(yè)的激勵(lì)：

πG0=A-δc-s(Y)=A-δ(g-e+θ)-α0-β0(e-θ)

=A-δg-α0+(δ-β0)e+(β0-δ)θ

(3)

依據(jù)式(3)，風(fēng)險(xiǎn)中性下政府的期望效用為：

E(πG0)=A-δg-α0+(δ-β0)e

(4)

根據(jù)上節(jié)的假設(shè)條件，政府的激勵(lì)問題是最大化其期望效用，該最優(yōu)化問題為：

(5)

(6)

(7)

通過求解上述模型(5)，可得到純激勵(lì)機(jī)制下政企雙方最優(yōu)策略配置如定理1。

(8)

政府相應(yīng)的最優(yōu)期望收益為：

(9)

將上述一階最優(yōu)條件下的e*代入IR約束條件，結(jié)合IR約束為緊約束可得：

將上述e*和α0代入式(5)中政府的目標(biāo)函數(shù)，消去e*和α0，可得政府需要求解如下優(yōu)化問題：

根據(jù)一階最優(yōu)條件：

=0

=-(kgλ+ρσ2)<0

即定理1中的均衡解均滿足二階最優(yōu)條件。

四、激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)

根據(jù)對(duì)線性激勵(lì)契約的描述，在激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下，假設(shè)政府為企業(yè)設(shè)計(jì)的收入契約為S(Y)=α+βY+γs，其中，α為激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下企業(yè)的固定收入，β是相應(yīng)的政府對(duì)減排企業(yè)的激勵(lì)系數(shù)，γ是政府依據(jù)監(jiān)督結(jié)果支付給企業(yè)的收入系數(shù)[19-20]。該收入契約綜合了企業(yè)減排量Y和勞動(dòng)投入s，于是，激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下減排企業(yè)的凈利潤為：

πE=S(Y)-C(g,e)

(10)

依據(jù)上述式(10)，并結(jié)合式(2)的推導(dǎo)方式可知，激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的企業(yè)的利潤對(duì)應(yīng)的確定性等值為：

(11)

激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下政府的相應(yīng)的凈利潤為：

πG=A-δc-s(Y)-lm

=A-δ(g-e+θ)-α-β(e-θ)-γ(e+η)-lm

=A-δg+(δ-β-γ)e-α-lm+(β-δ)θ

(12)

根據(jù)式(12)可知，激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下政府相應(yīng)的期望收益為：

E(πG)=A-δg+(δ-β-γ)e-α-lm

(13)

激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下，政府的問題是確定對(duì)減排企業(yè)的激勵(lì)監(jiān)督合同(α,β,γ)，以及相應(yīng)的監(jiān)督力度m，最大化其期望效用：

(14)

(15)

(16)

上述模型式(15)中的IR約束為激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下減排企業(yè)的個(gè)人理性約束，式(16)的IC約束為相應(yīng)的激勵(lì)相容約束。

由一階最優(yōu)條件：

可得激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下企業(yè)的最優(yōu)減排努力水平為：

e=kgλ(β+γ)

(17)

求解式(14)，得到激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下政府和減排企業(yè)雙方最優(yōu)策略配置如定理2所示。

定理2：激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下，政府制訂的激勵(lì)監(jiān)督合同(α*,β*,γ*)，政府相應(yīng)的監(jiān)督力度m*，以及企業(yè)最優(yōu)減排努力e*的最優(yōu)配置如下：

(18)

政府的最優(yōu)期望收益為：

(19)

證明：將式(17)中激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下企業(yè)的最優(yōu)減排努力程度的一階等價(jià)條件e=kgλ(β+γ)代入式(15)的IR約束，最大化問題是IR條件為等式：

于是

將上述α以及式(17)的一階等價(jià)條件e=kgλ(β+γ)代入政府的目標(biāo)函數(shù)式(14)，消去α和e，則政府的目標(biāo)是確定β、γ和m最大化其期望收益E(πG)：

分別對(duì)β、γ和m求一階偏導(dǎo)可得：

在上述一階導(dǎo)數(shù)中，分別對(duì)β、γ和m求一階偏導(dǎo)可得：

最終可得海塞矩陣，如下所示：

H(β,γ,m)=

|H1(β,γ,m)|=-kgλ-ρσ2<0

通過上述分析可知，對(duì)E(πG)求二階導(dǎo)數(shù)的Hessen矩陣在一階導(dǎo)數(shù)等于零的點(diǎn)負(fù)定，則E(πG)是關(guān)于(β,γ,m)的聯(lián)合凹函數(shù)，故存在唯一的(β,γ,m)使政府的期望利潤取得最大值。

求解上述一階最優(yōu)條件下的方程組得到式(18)，進(jìn)而將式(18)中的各最優(yōu)變量代入式(14)可得式(19)。

由定理2發(fā)現(xiàn)，激勵(lì)監(jiān)督下政企雙方的最優(yōu)策略和政府的收益都取決于政府的監(jiān)督成本l。

五、模型分析與結(jié)論

激勵(lì)監(jiān)督策略相對(duì)純激勵(lì)機(jī)制有怎樣的特征？監(jiān)督策略對(duì)政企雙方的決策和收益究竟有什么影響？通過分析有以下結(jié)論。

結(jié)論1說明在政府采用純激勵(lì)或激勵(lì)監(jiān)督策略，當(dāng)企業(yè)減排量的不確定性增大時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避企業(yè)愿意將更高比例的環(huán)境績效讓渡給政府，而愿意要求更高的保證收益。當(dāng)減排企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度增加時(shí)，它更愿意得到一份現(xiàn)實(shí)的環(huán)境績效，而不是從未知的總環(huán)境績效中去分享，因而更多的風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)移給政府。

結(jié)論1還表明，兩種機(jī)制下的激勵(lì)系數(shù)隨著減排量的不確定性的增加而減小，企業(yè)越不努力減排，政府給企業(yè)的激勵(lì)強(qiáng)度越小；企業(yè)越是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，越是不愿意努力減少排污量，它所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)就越小，當(dāng)然政府給它激勵(lì)強(qiáng)度越低。

根據(jù)式(8)和式(18)可知：

成立(γ*≥0)。

結(jié)論2說明，在一定程度上監(jiān)督策略是可以代替純激勵(lì)的，也說明政府對(duì)減排企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督時(shí)需要承擔(dān)監(jiān)督成本，相應(yīng)地對(duì)企業(yè)的激勵(lì)力度就下降。

仿照結(jié)論 2 的證明，根據(jù)式(8)和式(18)可知

成立。

結(jié)論3說明，政府通過適當(dāng)程度的監(jiān)督策略可以抑制企業(yè)減排時(shí)的偷懶行為，即監(jiān)督策略是有效的。

結(jié)論4說明，e*，γ*和m*都關(guān)于監(jiān)督成本l遞減，β*關(guān)于監(jiān)督成本l遞增，這意味著當(dāng)政府的監(jiān)督成本越高，它監(jiān)督的積極性就越低，因此有必要加大激勵(lì)力度 (提高激勵(lì)系數(shù)β*)，政府就越難發(fā)現(xiàn)企業(yè)的減排偷懶行為(減排努力程度e*減少)。

結(jié)論5：政府采用激勵(lì)監(jiān)督策略時(shí)獲得的收益要比純激勵(lì)時(shí)高，即E*(πG)≥E*(πG0)成立。

證明：根據(jù)式(9)和式(19)可知，兩種機(jī)制下政府的收益之差為：

于是E*(πG)-E*(πG0)≥0恒成立，即E*(πG)≥E*(πG0)成立。

結(jié)論5表明在激勵(lì)企業(yè)減排的同時(shí)，政府也要對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)程度的監(jiān)督，也就是說，相對(duì)于純激勵(lì)策略，激勵(lì)監(jiān)督策略對(duì)政府來說更有效，政府將獲得更多的收益。

根據(jù)結(jié)論5的證明，結(jié)合：

六、結(jié)語

本文基于博弈模型研究不對(duì)稱信息下政府如何引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行減排的最優(yōu)機(jī)制設(shè)計(jì)問題，將具有成本的監(jiān)督強(qiáng)度作為可調(diào)節(jié)的變量融入激勵(lì)理論中，分別構(gòu)建了政府與減排企業(yè)之間的純激勵(lì)和激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制模型，求解模型并探討了監(jiān)督成本的敏感性及其對(duì)雙方?jīng)Q策的影響，進(jìn)而比較兩種機(jī)制下政企雙方的最優(yōu)策略和收益。結(jié)果證明了相對(duì)于純激勵(lì)策略引導(dǎo)企業(yè)減排，政府為企業(yè)設(shè)計(jì)的激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制更有效，激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制下減排企業(yè)要付出更多的減排努力而政府的收益卻增加，對(duì)政府促進(jìn)企業(yè)低碳發(fā)展的激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)有一定的參考作用。

為簡化問題，本文僅考慮了政府無法準(zhǔn)確觀測企業(yè)的減排努力程度導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，現(xiàn)實(shí)中，政府也無法完全知曉企業(yè)的減排技術(shù)水平等信息而導(dǎo)致逆向選擇問題，未來的研究工作將進(jìn)一步考慮逆向選擇下的激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制，以及相應(yīng)的政企雙方的最優(yōu)策略和收益。本文研究的企業(yè)減排問題僅考慮了政府和企業(yè)之間的機(jī)制設(shè)計(jì)問題，而實(shí)際中，企業(yè)減排問題還涉及中央政府、地方政府、企業(yè)和社會(huì)公眾等利益相關(guān)者，因此，多方利益相關(guān)者參與的企業(yè)減排問題的激勵(lì)監(jiān)督機(jī)制將是未來需要探討的重要課題。