基于價值鏈的現(xiàn)代企業(yè)資金流管理

李炎斌

摘 要：隨著世界經(jīng)濟的快速發(fā)展，經(jīng)濟一體化的趨勢逐漸蔓延到全球。科學技術的不斷進步、信息技術的快速更新將人類文明推到了前所未有的時代，互聯(lián)網(wǎng)新興產(chǎn)業(yè)的不斷出現(xiàn)，極大的滿足了人們的個性化需求以及選擇多樣化。國際化趨勢日益加快，競爭激烈，在機遇與風險并存的現(xiàn)代社會，對企業(yè)而言也迎來了新的挑戰(zhàn)。如何快速的掌握最新的管理理論以及方法，并很好的運用于現(xiàn)代企業(yè)實踐管理當中，主動權便在誰的手里;擁有獲取最新資訊的能力，并轉(zhuǎn)化為適合自己實用性的有效手段，無疑是提升競爭實力最重要的途徑。

關鍵詞：現(xiàn)代企業(yè) ?資金流管理 ?價值鏈

隨著經(jīng)濟全球化的快速融合，現(xiàn)代企業(yè)也在不斷的發(fā)展與轉(zhuǎn)換各種業(yè)務，而面對日益復雜的企業(yè)發(fā)展趨勢，如何有效的經(jīng)營管理是企業(yè)能否更好發(fā)展的基礎保障。現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理工作當中最重要的環(huán)節(jié)便是對于資金流的管理工作，對于資金的把控是企業(yè)首要考慮的方面。企業(yè)內(nèi)部結構在不斷的改變，管理人員面臨著新的困難與挑戰(zhàn)，企業(yè)的成敗與企業(yè)資金流的管理密切相關，因此，應該在相關體系的基礎上，針對資金環(huán)節(jié)當中的突出問題進行優(yōu)化，為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提供源源不斷的動力支持。文章通過對價值鏈與企業(yè)資金管理之間的聯(lián)系進行深入研究，分析了企業(yè)資金鏈管理的具體應用策略。

一、價值鏈體系概述

資金流具體指在企業(yè)經(jīng)營過程中所遇到的資金周轉(zhuǎn)問題，以便企業(yè)能夠正常的運營，作為企業(yè)角度來看，資金流是企業(yè)的核心命脈，也是保證企業(yè)良心經(jīng)營的關鍵，廣義上，資金流指的是企業(yè)的流動資產(chǎn)，狹義上而言，將流動的資金以及企業(yè)的負債情況進行整合得出的差額。

國際化的環(huán)境也逐漸顯現(xiàn)出疲軟的現(xiàn)象，波及企業(yè)眾多，許多現(xiàn)代化企業(yè)在經(jīng)濟不景氣的大環(huán)境當中面臨著巨大的經(jīng)濟危機與壓力。許多小公司在大浪之下被拍的尸骨無存，還有一部分中小企業(yè)看似未受影響或者運轉(zhuǎn)并無大礙，實際上資金已出現(xiàn)周轉(zhuǎn)問題面臨倒閉的風險。在全球經(jīng)濟不景氣的時代下，現(xiàn)金流管理顯得尤為重要。以價值鏈體系為基礎深入資金流管理工作，改進管理方式，將資金流管理制度化，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎，促進企業(yè)向現(xiàn)代化的方向發(fā)展。

二、企業(yè)資金管理體系與價值鏈體系之間的關系

（一）價值鏈體系的重要作用

實現(xiàn)上流與下流資金信息的整合是價值鏈體系下資金流管理的主要途徑，資金管理工作的開展工作依托于客戶的需求，對于生產(chǎn)和銷售部門以及研發(fā)部門之間應當增強相互之間的聯(lián)系，保持良好的數(shù)據(jù)交換以及資金流動信息。根據(jù)實際情況要隨時調(diào)整好戰(zhàn)略規(guī)劃，對于相關客戶以及市場產(chǎn)品信息以及數(shù)據(jù)進行有效收集整合，對經(jīng)營環(huán)節(jié)作出相應的改進，使得企業(yè)在日常經(jīng)營與生產(chǎn)當中能夠保證效率，并及時完成訂單，有效縮短回款周期，進一步提升資金的合理有效利用。其次，精準的數(shù)據(jù)以及完善的制度可以為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及方向提供有效的數(shù)據(jù)指導，促進企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)應當根據(jù)市場的變化及時對企業(yè)的運營進行規(guī)劃與調(diào)整，為企業(yè)的資金流提供保障，雖短資金回收時間，還應當加大庫存減少的力度，使得企業(yè)的效率以及收益最大化，使資金成本降低。

（二）價值鏈為資金管理提供基礎保障

一直以來，我國的大部分企業(yè)對于資金的管理運營方式一般都較為集中式，領導往往有著決定權以及一票否決權，也正是因為這樣根深蒂固思維模式的影響，領導有著很大的決定權，掌管著日常所有的管理工作以及資金的流動情況，但是，企業(yè)因為業(yè)務分支眾多，領導個人精力有限，不可能對所有的事情都能做到面面俱到，因此會經(jīng)常出現(xiàn)對業(yè)務部門以及資金流動情況不夠了解的情況，導致其決定不能夠有效的將資金流分配給需求環(huán)節(jié)，生產(chǎn)經(jīng)營與資金流管理工作出現(xiàn)脫軌現(xiàn)象，個別部門業(yè)務較好，資金充裕，也有資金不足的相關部門，不利于企業(yè)內(nèi)部各個部門之間更好的協(xié)作。

（三）價值鏈體系為資金結構的優(yōu)化提供便利

在對財務狀況衡量時，資金構成屬于重要評價因素，也是企業(yè)的重要組成部分，在價值鏈未應用于企業(yè)資金流管理之前，企業(yè)內(nèi)部各個管理部門之間財務工作相對于較為機制化，缺少相應的溝通，因此各部門之間不能及時的掌握有效數(shù)據(jù)，在資金管理方面，所用管理模式屬于分離式，這一傳統(tǒng)管理方法可能導致企業(yè)資金結構分散，對于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況無法全面的評估，難以對企業(yè)財務情況予以動態(tài)反映，而基于價值體系實施資金流的管理，能對不同部門分配、利用資金的過程予以優(yōu)化，將企業(yè)內(nèi)部各部門之間的資金協(xié)調(diào)到最佳狀態(tài)，進一步對企業(yè)資金結構加以優(yōu)化?，F(xiàn)階段，在經(jīng)濟迅速發(fā)展背景下，很多企業(yè)已經(jīng)實現(xiàn)了經(jīng)濟一體化，而新型經(jīng)營模式促使資金結構不斷變化，資金流價值鏈體系可幫助企業(yè)對資金流予以良好協(xié)調(diào)，對資金結構的組成加以優(yōu)化。

三、針對價值鏈的企業(yè)資金管理模式的應用策略

（一）建立一體化管理方式

對于現(xiàn)代企業(yè)而言，創(chuàng)新的管理模式是企業(yè)不斷發(fā)展的新鮮血液，在經(jīng)濟高速發(fā)展的背景下，企業(yè)應當改變傳統(tǒng)的粗獷式經(jīng)營方式，積極尋求新的適合自己的的經(jīng)營管理模式，加強財政資金的改革管理，提升現(xiàn)金流的利用率，維持企業(yè)日常經(jīng)營活動，為企業(yè)發(fā)展注入動力。促進企業(yè)內(nèi)部各部門之間的優(yōu)化管理，逐漸建立供應銷售、產(chǎn)品生產(chǎn)之間的一體化管理運營，提升各個環(huán)節(jié)的資金可控性。企業(yè)要根據(jù)發(fā)展現(xiàn)狀建立動態(tài)化的資金管理模式，將資金流管理拓展到每一個經(jīng)濟活動當中，在工作開展過程中注意每個環(huán)節(jié)的財務數(shù)據(jù)，并進行統(tǒng)計，提升產(chǎn)品銷售以及資金回籠的時間，進一步加強各環(huán)節(jié)一體化。

（二）建立科學合理的信息流通系統(tǒng)

隨著企業(yè)快速的發(fā)展，其內(nèi)部結構也逐漸發(fā)生變化，資金流管理依托于優(yōu)良的信息流通系統(tǒng)，多數(shù)情況下，企業(yè)內(nèi)部的信息溝通較為復雜化，渠道較多，財會管理部門要將不同部門之間的財務信息進行匯總，根據(jù)統(tǒng)計信息總結資金流管理信息，再反饋到內(nèi)部系統(tǒng)當中，將復雜的資金流信息傳達到各個部門當中，為各個部門的財務決策提供科學有效的指導。其次，優(yōu)良的信息流通系統(tǒng)可以及時將企業(yè)的資金流管理工作反饋到領導階層，這樣企業(yè)高層領導便對企業(yè)內(nèi)部價值鏈資金流管理有了更深入的認識，有效提升資金流管理的效率，公司可以根據(jù)資金流管理制定相應的政策，以便于更好的管理企業(yè)。也使得各個部門在完成自身工作的基礎上進一步了解其他部門的實際情況，促進了各個部門之間的工作交流以及更好的銜接工作內(nèi)容。

四、結束語

以價值鏈為基礎的現(xiàn)代企業(yè)資金流管理促進了企業(yè)的高效發(fā)展，為企業(yè)創(chuàng)造了一個健康透明的財政環(huán)境。而企業(yè)經(jīng)濟效益也因價值鏈體系的合理應用進一步提升，實現(xiàn)資金的一體化管理，優(yōu)化資金結構，有效控制企業(yè)資金流，從而避免出現(xiàn)資金流斷裂。要改革企業(yè)資金流管理，改革企業(yè)的組織機構，企業(yè)應對資金流的情況動態(tài)、及時關注，進而為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供源源不斷的動力。

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