臺(tái)灣壽險(xiǎn)業(yè)對(duì)大陸壽險(xiǎn)發(fā)展的借鑒與啟發(fā)

李品睿

臺(tái)灣人愛(ài)買(mǎi)保險(xiǎn)的程度世界數(shù)一數(shù)二。中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)到目前為止經(jīng)過(guò)60年的發(fā)展，根據(jù)瑞士再保險(xiǎn)年度最新公布的Sigma排名，2017年臺(tái)灣的壽險(xiǎn)密度為人民幣18875.5元（人均保費(fèi)支出），排名全球第三位；保險(xiǎn)深度為21.32%（也稱(chēng)滲透度，保費(fèi)占GDP比率），連續(xù)11年創(chuàng)下全球第一名；資產(chǎn)總額合計(jì)人民幣5.45萬(wàn)億元，壽險(xiǎn)保費(fèi)收入居全球第九位。相比之下，2017年中國(guó)大陸的保費(fèi)密度約為人民幣2631.58元，保險(xiǎn)深度為4.42%。

今年臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展中心針對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)前景，調(diào)查了22家壽險(xiǎn)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理以及精算、產(chǎn)品、通路與營(yíng)銷(xiāo)高階主管，他們都認(rèn)為人才培訓(xùn)與數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)對(duì)于未來(lái)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)至關(guān)重要。目前在臺(tái)灣地區(qū)，保險(xiǎn)公司已經(jīng)呈現(xiàn)出專(zhuān)精、專(zhuān)業(yè)和多元化才能在市場(chǎng)上生存的趨勢(shì)。從保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展軌跡來(lái)看，開(kāi)放外商保險(xiǎn)公司登臺(tái)之后，這些外商保險(xiǎn)公司帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)理念和政策，尤其給同客戶(hù)接觸的專(zhuān)業(yè)壽險(xiǎn)顧問(wèn)的培訓(xùn)奠定了深厚基礎(chǔ)。雖然近幾年遇到全球金融混沌不明，造成外商保險(xiǎn)公司陸續(xù)撤臺(tái)，但它們對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展、專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)以及產(chǎn)品的獨(dú)特創(chuàng)新已經(jīng)留下了深遠(yuǎn)影響。

臺(tái)灣保險(xiǎn)在本身市場(chǎng)規(guī)模有限的情況下，經(jīng)過(guò)激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)逐漸發(fā)展出整合銀行、保險(xiǎn)、證券、信托等所有領(lǐng)域的金融產(chǎn)品，提供給消費(fèi)者全面性的金融服務(wù)。雖然現(xiàn)在人們感受到臺(tái)灣壽險(xiǎn)市場(chǎng)已呈現(xiàn)飽和狀態(tài)，但目前臺(tái)灣地區(qū)已經(jīng)進(jìn)入高齡化社會(huì)，逐漸發(fā)展出高齡化保單如長(zhǎng)期照護(hù)險(xiǎn)、退休年金險(xiǎn)、終身醫(yī)療險(xiǎn)，加上今年占了相當(dāng)大比重的投資型保險(xiǎn)和實(shí)務(wù)給付保險(xiǎn)以及弱體保險(xiǎn)等，預(yù)估未來(lái)十年臺(tái)灣保險(xiǎn)市場(chǎng)整體還會(huì)保持6%以上的增長(zhǎng)速度。

反觀(guān)大陸壽險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，截至2018年末，大陸共有91家人身保險(xiǎn)公司，其中中資壽險(xiǎn)公司數(shù)量為63家，較2017年底增加6家，外資壽險(xiǎn)公司數(shù)量持平，仍為28家。這些壽險(xiǎn)公司目前呈現(xiàn)高成本擴(kuò)張態(tài)勢(shì)，不僅無(wú)法帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，甚至可能給財(cái)務(wù)狀況帶來(lái)沉重的負(fù)擔(dān)。

大陸銀保監(jiān)會(huì)副主席梁濤表示，未來(lái)大陸保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)站在新的發(fā)展起點(diǎn)，最鮮明的特征就是走向高質(zhì)量發(fā)展。高質(zhì)量發(fā)展需重點(diǎn)把握四個(gè)方面：一是靠理念轉(zhuǎn)變；二是靠企業(yè)推動(dòng)，企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的主體，必須充分發(fā)揮其在高質(zhì)量發(fā)展中的主體作用；三是靠監(jiān)管的引領(lǐng)；四是靠科技驅(qū)動(dòng)升級(jí)。

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變革掀起風(fēng)暴

作為近20年來(lái)保險(xiǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的最大變革，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS17（國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第17號(hào)）將于2022年1月1日起正式執(zhí)行。在與國(guó)際接軌的“魔王級(jí)”壓力風(fēng)暴之中，臺(tái)灣各大保險(xiǎn)公司如臨大敵。因?yàn)槲磥?lái)要將保單的財(cái)報(bào)和國(guó)際接軌，財(cái)務(wù)公布要更具比較性及透明度，除對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)和精算職能提出了全新的要求以外，對(duì)其數(shù)據(jù)、系統(tǒng)與流程也將產(chǎn)生巨大影響。

按照現(xiàn)行的臺(tái)灣保險(xiǎn)業(yè)會(huì)計(jì)制度，保險(xiǎn)公司向用戶(hù)收到錢(qián)，就視為收入，并提存保單的準(zhǔn)備金；但新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS17必須檢視保險(xiǎn)合約的賺賠，賠錢(qián)要立刻列入虧損，賺錢(qián)則在保險(xiǎn)期間內(nèi)，逐期隨服務(wù)之提供而認(rèn)列。一旦IFRS17正式實(shí)施，該會(huì)計(jì)準(zhǔn)則復(fù)雜度高，其中最重要的改變之一，就是保險(xiǎn)業(yè)“損失要馬上認(rèn)列，利益要逐期分?jǐn)偂?，所有利?rùn)必須攤在陽(yáng)光下。

2017年銀保監(jiān)會(huì)公布數(shù)據(jù)顯示，普通壽險(xiǎn)和分紅壽險(xiǎn)在大陸壽險(xiǎn)公司的銷(xiāo)售比重達(dá)到86%，其中短年期儲(chǔ)蓄性質(zhì)保單又占了絕大多數(shù)。對(duì)這類(lèi)儲(chǔ)蓄性質(zhì)的預(yù)定利率水平普遍性高的壽險(xiǎn)產(chǎn)品而言，國(guó)際與國(guó)內(nèi)投資的渠道分紅利率逐漸降低，使得保險(xiǎn)公司為年金到期準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)壓力逐步增大。對(duì)臺(tái)灣市場(chǎng)而言，保險(xiǎn)公司同樣也正面臨新一波的增資提存壓力。

以往臺(tái)灣保險(xiǎn)業(yè)采取鎖定利率來(lái)提列準(zhǔn)備金，但過(guò)去市場(chǎng)利率采取大略預(yù)估的負(fù)債水平往往無(wú)法真實(shí)反映在財(cái)務(wù)報(bào)表上，未來(lái)若采用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS17，保險(xiǎn)企業(yè)須真實(shí)分類(lèi)分項(xiàng)精算預(yù)估，以至于要提列更多保單責(zé)任準(zhǔn)備金。舉例來(lái)說(shuō)，20年前買(mǎi)的保單，保單預(yù)定利率高達(dá)8%至10%，保費(fèi)比較便宜，保險(xiǎn)公司提的準(zhǔn)備金也比較少?，F(xiàn)在利率可能剩下不到2%，保險(xiǎn)公司對(duì)過(guò)去的保單還是用原先所采利率在提存保單準(zhǔn)備金，若用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS17估計(jì)，保險(xiǎn)公司反映在財(cái)報(bào)上的負(fù)債會(huì)高出許多，屆時(shí)必須補(bǔ)提。對(duì)臺(tái)灣成立時(shí)間較久的保險(xiǎn)業(yè)者來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)壓力和增資壓力沖擊很大。

臺(tái)灣保險(xiǎn)三大發(fā)展階段

臺(tái)灣保險(xiǎn)業(yè)60年發(fā)展經(jīng)歷了三個(gè)階段，可作為銀保監(jiān)會(huì)對(duì)大陸保險(xiǎn)業(yè)四個(gè)重點(diǎn)期許的借鑒參考。

60年前國(guó)營(yíng)和省營(yíng)保險(xiǎn)公司成立后，臺(tái)灣逐步開(kāi)放本地區(qū)企業(yè)投資成立民營(yíng)保險(xiǎn)公司為第一個(gè)階段，慢慢地讓民眾接受自助型的社會(huì)扶助制度。直到1988年開(kāi)放外資100%獨(dú)資成立在臺(tái)保險(xiǎn)分公司及子公司，臺(tái)灣保險(xiǎn)發(fā)展進(jìn)入第二個(gè)嶄新階段，產(chǎn)品提供與用戶(hù)服務(wù)有了創(chuàng)新突破，譬如引進(jìn)海外急難救助服務(wù)、每三年提供用戶(hù)免費(fèi)健康檢查、醫(yī)療險(xiǎn)保證續(xù)保機(jī)制、重大疾病險(xiǎn)問(wèn)世、條款修訂有利于被保險(xiǎn)人規(guī)定等等。這讓消費(fèi)者面對(duì)保險(xiǎn)公司及產(chǎn)品有了更多的選擇，也對(duì)后來(lái)第二次開(kāi)放本地區(qū)企業(yè)投資成立新保險(xiǎn)公司的人才流動(dòng)、產(chǎn)品精算觀(guān)念、財(cái)務(wù)要求等起到很大的作用。

第三階段的發(fā)展是由美國(guó)2007年次級(jí)房屋信貸危機(jī)引起。2008年爆發(fā)金融海嘯后，臺(tái)灣的大型外資保險(xiǎn)公司因?yàn)閲?guó)外母公司的財(cái)務(wù)危機(jī)，陸續(xù)撤出臺(tái)灣市場(chǎng)，由原來(lái)高達(dá)35家的規(guī)模陸續(xù)減少至目前的22家。在此保單預(yù)定利率也因?yàn)槭袌?chǎng)利率相繼走低，保單產(chǎn)品也由高預(yù)定利率9.75%降低到目前的2%以下，保單銷(xiāo)售發(fā)展也由過(guò)去業(yè)務(wù)員渠道看重保費(fèi)便宜的保障型保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)為銀行保險(xiǎn)渠道銷(xiāo)售占全體保險(xiǎn)市場(chǎng)50%的短年期儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)的天下。

也因?yàn)榇罅康膬?chǔ)蓄險(xiǎn)短期資金進(jìn)入保單賬戶(hù)，保險(xiǎn)公司必須做有效的資金運(yùn)用投資，壽險(xiǎn)業(yè)必須進(jìn)行海外資金布局，這些巨額的資金難逃匯兌成本高的困境。最近公布的臺(tái)灣地區(qū)最新保險(xiǎn)業(yè)匯兌損益數(shù)據(jù)顯示，保險(xiǎn)業(yè)辦理?yè)Q匯及遠(yuǎn)期外匯及衍生性產(chǎn)品避險(xiǎn)，累計(jì)今年上半年匯兌損失已破千億元臺(tái)幣大關(guān)而達(dá)到1154億元，相較去年上半年累計(jì)匯損984億元，增加了17.3%，進(jìn)而稀釋了營(yíng)業(yè)獲利。

居高不下的投資匯損，部分歸咎于全球投資標(biāo)的匯損陰影，也同短期儲(chǔ)蓄險(xiǎn)追求高收益率及業(yè)務(wù)員高傭金密不可分，加上在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS17下，保險(xiǎn)公司未來(lái)數(shù)年的財(cái)報(bào)將公開(kāi)披露，經(jīng)營(yíng)者和用戶(hù)可能面臨雙輸?shù)木置妫凿N(xiāo)售和產(chǎn)品必須進(jìn)行重大改革。

在社會(huì)安全制度的商業(yè)化構(gòu)建中，壽險(xiǎn)公司扮演極重要角色，目前大陸地區(qū)的800萬(wàn)營(yíng)銷(xiāo)大軍，如何推動(dòng)獲利高的長(zhǎng)年期保單及健康險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)，需要政府政策引導(dǎo)與監(jiān)督。而專(zhuān)業(yè)化人才的培育和證照代理制度的建立，是未來(lái)大陸壽險(xiǎn)公司健全財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的必要手段。銀行保險(xiǎn)也應(yīng)運(yùn)用其具備專(zhuān)業(yè)化的條件，把儲(chǔ)蓄產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)轉(zhuǎn)向資產(chǎn)規(guī)劃和數(shù)字化的方向。未來(lái)幾年內(nèi)，不論在臺(tái)灣還是大陸市場(chǎng)，傳統(tǒng)的個(gè)代渠道仍將是壽險(xiǎn)銷(xiāo)售的主陣地，保險(xiǎn)公司更應(yīng)掌握所具有的堅(jiān)固客戶(hù)關(guān)系，促進(jìn)整體業(yè)務(wù)的利潤(rùn)增長(zhǎng)。

互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)的興起，對(duì)大陸保險(xiǎn)業(yè)的整體發(fā)展起到很大的推波助瀾作用，長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看有助保險(xiǎn)公司降低費(fèi)用率進(jìn)而增加獲利。但是對(duì)于復(fù)雜度及服務(wù)性質(zhì)高的產(chǎn)品，還是需要代理人的專(zhuān)業(yè)推介，因此，保險(xiǎn)公司如何提高傳統(tǒng)銷(xiāo)售隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)能力，以及教育大眾保險(xiǎn)是解決社會(huì)安全制度不可或缺的一環(huán)，是目前主管機(jī)關(guān)、從業(yè)者與消費(fèi)者共同邁進(jìn)的目標(biāo)。

大陸保險(xiǎn)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)

安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所在《2019亞太區(qū)保險(xiǎn)業(yè)前景展望》中提到，為了滿(mǎn)足新客戶(hù)及年輕族群的需求，保險(xiǎn)公司與銀行保險(xiǎn)渠道應(yīng)進(jìn)行數(shù)字化，并與其他業(yè)務(wù)有效整合。如果保險(xiǎn)公司能夠?qū)⑼该骰脑诰€(xiàn)體驗(yàn)無(wú)縫地轉(zhuǎn)至線(xiàn)下的個(gè)人銷(xiāo)售環(huán)境，則其將成為贏家。

保險(xiǎn)公司應(yīng)發(fā)展數(shù)字化，但也需要為傳統(tǒng)的代理銷(xiāo)售渠道和銀行保險(xiǎn)渠道創(chuàng)造效益和效率。這些渠道也必須發(fā)展數(shù)字化，而非直接被數(shù)字化渠道完全取代，若是如此，如何招攬年輕且具有專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練背景的優(yōu)質(zhì)人才，將是大陸保險(xiǎn)公司未來(lái)要戮力經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的一塊。

《2019亞太區(qū)保險(xiǎn)業(yè)前景展望》也提到，中國(guó)的跨產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力融合正如火如荼展開(kāi)中，保險(xiǎn)公司正沿著銷(xiāo)售鏈上游和下游進(jìn)行擴(kuò)張，部分健康保險(xiǎn)公司已經(jīng)設(shè)立了醫(yī)院（如陽(yáng)光保險(xiǎn)集團(tuán)）或收購(gòu)連鎖診所（如新華人壽），主攻養(yǎng)老保險(xiǎn)的公司已將其業(yè)務(wù)擴(kuò)展至養(yǎng)老小區(qū)（如泰康人壽）。部分保險(xiǎn)公司是在公司內(nèi)部進(jìn)行產(chǎn)業(yè)鏈延伸試驗(yàn)，而其他保險(xiǎn)公司則借助聯(lián)盟合力，其目的是通過(guò)提供給用戶(hù)更大的價(jià)值和參與度來(lái)增加收益來(lái)源的多樣化并提高利潤(rùn)。

不過(guò)，就筆者在保險(xiǎn)業(yè)30年的經(jīng)驗(yàn)觀(guān)察，商業(yè)保險(xiǎn)制度已經(jīng)歷經(jīng)三次工業(yè)革命、二次世界大戰(zhàn)及石油危機(jī)、金融海嘯等，走過(guò)了300多年的歷史發(fā)展軌跡。不論怎么改變營(yíng)銷(xiāo)方式與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，解決消費(fèi)者家庭、生活、工作上令人擔(dān)心的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，是保險(xiǎn)的基本核心價(jià)值。 ■