淺談如何強化集團(tuán)公司運輸進(jìn)款資金管理制度建設(shè)

張秀玲

摘 要：運輸進(jìn)款資金管理作為運輸收入管理內(nèi)容的主要組成部分，對內(nèi)是管理水平、自身發(fā)展的體現(xiàn)，對外是形象的展示窗口，規(guī)范、有序、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪M(jìn)款資金管理，是規(guī)范運輸經(jīng)營的需要，體現(xiàn)了運輸經(jīng)營的管理過程。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)公司 運輸資金管理制度

鐵路運輸進(jìn)款資金是鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流的主來源，也是運輸收入管理內(nèi)容的主要組成部分。隨著鐵路的快速發(fā)展，對運輸進(jìn)款資金管理提出了新要求，如何進(jìn)一步加強集團(tuán)公司運輸進(jìn)款資金管理是當(dāng)前收入管理工作的一項重要任務(wù)，值得我們深思和探索。

一、運輸進(jìn)款資金管理的含義

運輸收入進(jìn)款資金管理是指對運輸收入進(jìn)款資金運動全過程的管理，是為確保運輸收入進(jìn)款資金的安全，在時間上、金額上依據(jù)確認(rèn)的原則、方法所進(jìn)行的管理。

運輸收入進(jìn)款資金管理的目標(biāo)。

1.確保運輸收入資金及時、足額、安全的存繳。

2.確保運輸收入相關(guān)信息資料準(zhǔn)確，真實，完整。

3.努力壓縮運輸收入資金在途時間，提高資金使用效率。

二、目前運輸進(jìn)款資金管理現(xiàn)狀和存在問題

現(xiàn)階段，大部分鐵路運輸站段對運輸指標(biāo)的完成非常重視，對資金安全的重視程度卻有所忽視。

1、進(jìn)款資金安全重視程度不夠。一是對規(guī)章掌握不準(zhǔn)，制度執(zhí)行不嚴(yán)格，造成運輸進(jìn)款存繳管理不夠規(guī)范。二是預(yù)付款明細(xì)臺賬不準(zhǔn)確，由于預(yù)付款單位撤并或客戶名稱變更等原因，容易出現(xiàn)張冠李戴的登記錯誤;還有可能出現(xiàn)內(nèi)外串通，將預(yù)付款客戶之間相互抵用。

2、進(jìn)款資金管理制度不完善。一是引進(jìn)了新的支付和結(jié)算方式，運輸進(jìn)款資金管理制度也需要根據(jù)實際情況進(jìn)行補充、修訂，形成一整套完整、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。二是進(jìn)款資金在途天數(shù)超過規(guī)定限額。三是貨運預(yù)付款“一點存入，一點抵用”的管理模式相對落后，局限性太強，不符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。

3、工作人員素質(zhì)有待提高。站段專兼職收入管理人員，或是財務(wù)人員或是客貨管理人員，這些人員要么不具備良好收入管理業(yè)務(wù)技能，要么不具備財務(wù)管理綜合素質(zhì)。

三、進(jìn)一步加強運輸進(jìn)款資金的措施

（一） 建立內(nèi)部監(jiān)督機制

對運輸進(jìn)款及運輸收入實行專業(yè)檢查與監(jiān)督是鐵路財務(wù)監(jiān)督的重要形式，健全的內(nèi)控制度是確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營高效有序向前發(fā)展的基礎(chǔ)，對不健全不完善的風(fēng)險點立即制定改進(jìn)措施。

1、限定運輸進(jìn)款資金的動支范圍。一是通過與銀行合作采取定向支付，對營業(yè)站的運輸收入專戶，在辦理運輸收入進(jìn)款上繳業(yè)務(wù)時，委托銀行監(jiān)督資金流向，并將款項劃入指定運輸收入專戶內(nèi)。二是在辦理鐵路集團(tuán)公司規(guī)定動支范圍以內(nèi)的，以及其他各項客、貨運退款等業(yè)務(wù)時，必須向委托監(jiān)管銀行出具規(guī)定的簽章齊全付款證明書方可付款。

2、加強運輸進(jìn)款資金的動態(tài)管理。一是規(guī)范運輸收入上繳款的網(wǎng)報制度?？?、貨營業(yè)站在辦理運輸收入進(jìn)款上繳業(yè)務(wù)的同時，將運輸進(jìn)款匯款金額通過網(wǎng)絡(luò)上報給集團(tuán)公司的收入部門，集團(tuán)公司的收入人員將網(wǎng)報數(shù)據(jù)和銀行進(jìn)賬單的逐筆核查，如果發(fā)現(xiàn)有不一致的情況，主動與營業(yè)站、銀行進(jìn)行溝通，找到問題的根源，把資金風(fēng)險控制在源頭。二是引用GPS定位器的監(jiān)控設(shè)備。對途中的票據(jù)進(jìn)款保管及退乘時的票據(jù)進(jìn)款護(hù)送進(jìn)行有效監(jiān)控，避免作業(yè)人員發(fā)生票據(jù)進(jìn)款丟失的問題。

3、積極采取措施壓縮在途資金天數(shù)。一是加大對站段運輸進(jìn)款資金管理的監(jiān)督力度，要求各營業(yè)站確?？煽氐拇箢~進(jìn)款避免在月末日才入賬，增加資金在途天數(shù)。二是進(jìn)款員實時掌握銀行存款動態(tài)，特別是大額資金動態(tài)，及時足額上繳進(jìn)款資金，最大限度地壓縮資金在途時間，加速資金周轉(zhuǎn)。三是集團(tuán)公司采取在月末日增加一次匯款的方式，確保進(jìn)款及時、足額上繳國鐵集團(tuán)。四是嚴(yán)格管理、加強考核。

此外，重點做好預(yù)付款管理工作、加強收入審核工作、嚴(yán)格按照賬款分離的監(jiān)管考核機制等也是改進(jìn)措施的有效手段。

（二）加強制度建設(shè)，規(guī)范收入基礎(chǔ)工作。

收入基礎(chǔ)工作規(guī)范是收入管理工作的基礎(chǔ)，對保證工作質(zhì)量、確保運輸進(jìn)款安全具有十分重要的意義。

1、嚴(yán)格執(zhí)行運輸進(jìn)款管理的內(nèi)部控制制度。按照《鐵路運輸收入管理規(guī)程》辦理收入進(jìn)款的收付款業(yè)務(wù)，并分別從進(jìn)款交接、安全保證、監(jiān)督檢查、不相容崗位分離等方面建立運輸收入進(jìn)款管理制度，嚴(yán)格落實制約與監(jiān)督制度。

2、健全制度、明確職責(zé)、細(xì)化崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作流程。對車站運輸收入資金和支出等方面所涉及項目的作業(yè)流程提出明確管理要求，按標(biāo)作業(yè)，正確核算、列報、報繳運輸收入進(jìn)款資金。要在原開展規(guī)范化驗收工作經(jīng)驗基礎(chǔ)上，結(jié)合近幾年新業(yè)務(wù)需求，對驗收項目、驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補充、修訂，形成一套完整的、統(tǒng)一的對標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

3、完善安全設(shè)施配備，確保進(jìn)款資金安全。工作中提高風(fēng)險意識，加強基礎(chǔ)安全設(shè)施設(shè)備建設(shè)，保證存儲和保管的風(fēng)險得到有效的控制。

4、研究落實貨運預(yù)付款集中核算新模式。根據(jù)國鐵集團(tuán)收入管理人員培訓(xùn)會議提出的貨運預(yù)付款“一點存入、多點使用、集中核算”的工作思路，詳細(xì)梳理集團(tuán)公司預(yù)付款管理現(xiàn)狀，研究落實貨運預(yù)付款集中核算新模式。

5、提高收入管理的信息現(xiàn)代化。運用現(xiàn)代信息技術(shù)，達(dá)到合理配置各項資源，提高運輸收入管理工作效率的目的。建立計算機網(wǎng)絡(luò)的集成系統(tǒng)是現(xiàn)代信息技術(shù)運用到鐵路運輸收入管理中的具體體現(xiàn)，使先進(jìn)的管理思想實現(xiàn)制度化、程序化。

四、提升人員素質(zhì)

1、提高站段收入管理人員的管理水平。隨著信息系統(tǒng)不斷開發(fā)和利用，對站段收入管理及工作人員的業(yè)務(wù)水平和技能提出新的要求，應(yīng)當(dāng)有計劃、分層次地對運輸收入管理及工作人員有關(guān)信息化管理理念、計算機應(yīng)用、信息化管理系統(tǒng)等方面知識的教育培訓(xùn)，規(guī)范操作人員的操作行為。

2、提升營業(yè)站收入進(jìn)款人員的操作技能。為進(jìn)一步提升進(jìn)款員基礎(chǔ)工作水平，定期舉行進(jìn)款員專業(yè)培訓(xùn)，所有收入進(jìn)款人員要熟悉業(yè)務(wù)流程，熟悉收入工作制度，還應(yīng)當(dāng)通過案例分析教育、信息通報形式提升全體員工風(fēng)險意識和職業(yè)道德水準(zhǔn)。

五、結(jié)束語

隨著鐵路運輸企業(yè)的深化改革與發(fā)展，對鐵路運輸收入進(jìn)款管理工作，提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)和要求，本文就簡單闡述了鐵路運輸收入進(jìn)款管理工作中存在的一些問題，并且也提出了改善的措施，希望能夠?qū)ξ壹瘓F(tuán)公司的運輸收入進(jìn)款管理工作制度建設(shè)起到一定的改善作用。